XX菜籽油加工厂年产1000吨精炼菜籽油建设项目可行性研究报告.docx
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XX菜籽油加工厂年产1000吨精炼菜籽油建设项目可行性研究报告
XX菜籽油加工厂年产1000吨精炼菜籽油建设项目可行性研究报告
附件：
一、财务表
1.主要财务指标及评价指标表
2.流动资金估算表
3.资金筹措与使用计划表
4.总成本费用估算表
5.固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表
6.利润及利润分配表
7.营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
8.项目投资现金流量表
9.项目资本金现金流量表
10.借款还本付息计算表
11.财务计划现金流量表
12.资产负债表
二、项目位置示意图
三、总平面示意图
第一章概述
第一节项目提要
项目名称：
xxxx菜籽油加工厂年产1000吨精炼菜籽油建设项目
建设性质：
新建
建设单位：
xxxx菜籽油加工厂
项目负责人:
xx
项目总投资:
1336.57万元
第二节项目建设的背景
xx省地处青藏高原l、农作物种植环境质量洁净l、气候冷凉l、昼夜温差大l、具有得天独厚的油菜生产优势l、是我国主要的春油菜籽生产基地.该地生产的油菜籽品质优良l、最高含油率高达42%以上l、用其生产加工的菜籽油系列产品与省外其它厂家生产的同类产品相比l、不仅口感好l、富含对人体有益的多种维生素和不饱和脂肪酸l、营养丰富l、且具有质纯味正、香味浓郁、烟点高、不起泡、价格低廉等优势l、深受省内外不同层次消费者的青睐.
油菜籽生产是xx省东部农业区农民生产致富重要途径之一.十六届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》l、把建设社会主义新农村作为首要任务l、其中产业发展是基础l、基于xx油菜籽的生产优势l、油菜籽生产必将是xx重要的特色农作物生产内容之一l、做大做强油菜籽加工产业l、对于转换二元经济结构矛盾l、将资源优势转化为经济优势l、解决“三农”问题l、加快建设社会主义新农村l、增加农民收入将会有重要作用.
xxxx菜籽油加工厂是xx县较大的油菜籽经销企业.该企业前身以生产菜籽毛油为主的作坊式企业l、经过近几年的发展l、在油菜籽收购l、菜籽油销售方面积累了丰富的经验l、产品销售面逐年扩大.产品供不应求.随着市场需求的不断扩大l、该企业产品品种已不能满足市场需求l、为了使资源优势转化为经济优势l、巩固和发展农产品加工业l、基于上述原因l、xxxx菜籽油加工厂上建了年产1000吨精炼菜籽油建设项目l、本项目的实施有利于促进农业种植结构的调整l、在xx县全面实施“企业+农户”的经营管理模式l、形成xx县油菜籽生产的产业化生产格局l、推动社会主义新农村建设l、促进地区经济的快速发展.
第三节报告编制依据与原则
一、编制依据
1、xxxx菜籽油加工厂关于编制《年产1000吨精炼菜籽油建设项目可行性研究报告》的工程咨询协议.
2、《关于加快发展农牧业产业化经营的决定》xx省委、省政府；
3、《xx省农业和农村经济“十一五”计划和2015远程规划》；
4、《xx县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》；
5、《菜籽油》（GB1536—2004）；
6、建设单位提供的其它相关数据.
二、编制原则
1、以市场为导向l、以提高经济效益为中心l、依托资源优势l、加工生产适销市场需求的原则l、提升油菜深加工产品附加值.
2、采取国内的先进加工技术设备l、全面提升菜油产品质量l、形成系列产品l、增强主导产品竞争力和产业整体素质l、把我省油菜优势产业与生产加工业做大做强的原则；
3、采取“企业+种植户”的模式实行产业化经营的原则；
4、逐步将菜粕、菜籽油的新产品与新工艺研发项目分期实施的原则.
第四节项目主要内容概要
本项目符合国家和xx的产业政策l、项目依托xx优势农产品资源l、进行菜籽油加工l、将资源优势转化为经济优势l、不但提高了产品的附加值l、增加了企业效益l、还可为省内外市场提供优质食用菜籽油l、丰富和满足人们日益增长的消费需求l、本项目的建设有利于积极培育壮大加工型龙头企业l、延伸农产品产业化链条l、提高农产品附加值l、增加农民收入.
一、项目建设地点
xx省xx县大寨子工业区
二、建设期限
2008年4月——2009年10月
三、建设规模
年产精炼菜籽油1000t
四、产品方案
根据市场需求和企业建设规模l、产品方案为国标菜籽精炼油l、产品产量为1000t.
五、建设内容与规模
建成一条年产1000吨的精炼油生产线.建设内容主要包括热动力车间、预榨车间、浸出车间、精炼车间、小包装车间5类生产车间l、建筑面积2270平方米；钢架料场、菜粕加工储藏车间、成品库和车库等5类辅助库房l、建筑面积1350平方米；值班室等60平方米厂区道路等800平方米；生产线设备购置及供电、供暖等其他辅助设施.
六、投资规模及构成
1、总投资规模与构成
项目总投资1366.57万元l、其中建设投资1083.84万元l、流动资金252.73万元.
2、建设投资与构成
项目建设投资：
1083.84万元l、其中：
建筑工程费472.93万元l、设备购置费451.18万元l、工程建设其他费用79.45万元l、预备费80.28万元.
3、资金来源
项目总投资1336.57万元l、其中申请国家专项资金300万元l、占总投资的22.45%；企业自筹1036.57万元l、占总投资的77.55%.
投资计划与资金筹措表单位：
万元
序号
项目
合计
建设期
生产经营期
1
2
3
4
5
1
总投资
1336.57
1083.84
187.4
21.78
21.78
21.78
1.1
建设投资
1083.84
1083.84
0
0
0
0
1.2
流动资金
252.73
0
187.4
21.78
21.78
21.78
2
资金筹措
1336.57
1083.84
187.4
21.78
21.78
21.78
2.1
项目资本金
1036.57
783.84
187.4
21.78
21.78
21.78
建设投资
783.84
783.84
流动资金
252.73
0
187.4
21.78
21.78
21.78
2.2
其他资金
300
300
0
0
0
0
七、项目运行效果
1、经济效益
项目所得税后项目投资财务内部收益率为15.22%l、高于设定基准收益率12%l、所得税前项目投资财务内部收益率18.96%l、项目资本金收益率为20.16%l、偿债分析指标较好l、偿债能力较强l、易于取得贷款机构的贷款支持.主要财务指标如下：
主要财务数据及评价指标表
序号
名称
单位
数量
一
财务数据
1
总投资
万元
1336.57
2
固定资产投资
万元
1026.93
3
项目资本金
万元
1036.57
4
营业收入（经营期平均）
万元
1807.44
5
营业税金及附加（经营期平均）
万元
8.17
6
总成本费用（经营期平均）
万元
1469.68
7
利润总额（经营期平均）
万元
227.47
8
所得税（经营期平均）
万元
56.87
9
税后利润（经营期平均）
万元
170.61
二
财务评价指标
1
销售利润率
%
12.59%
2
投资利润率
%
17.02%
3
财务内部收益率（所得税前）
%
18.96%
4
财务净现值（所得税前）
万元
593.32
5
投资回收期（所得税前）
年
6.57
6
资本金收益率
%
20.16%
7
资产负债率（经营期第1期）
%
0.00%
8
利息备付率（偿还期内平均）
0
9
偿债备付率（偿还期内平均）
0
10
总投资收益率
%
17.02%
11
项目资本金净利润率
%
16.46%
2、社会效益
一是项目建设能拉动xx地区农业产业结构调整；
二是利于农村劳动力的转移；
三是能促进xx地区城乡互动型油菜籽产业区的形成l、对发展农村经济l、增加农民收入l、建设社会主义新农村建设会具有显著的拉动作用；
四是增加地方财政收入l、提高支持地方产业发展的能力；
五项目建设不仅能转移部分劳动力l、重要的是增加了农民收入l、有利于减少农民依赖于广种薄收的程度l、有利于生态建设.
八、综合评价结论
xxxx菜籽油加工厂精炼油建设项目符合国家和地方发展规划l、适应农村产业结构调整l、符合农业综合开发产业化龙头企业立项要求l、能够快速形成区域规模l、带动xx县乃至全省特色主导农作物油菜的发展l、提高农业的比较效益和农民的收入.该项目基础条件好l、资源有保障l、服务体系完备l、预测市场前景良好l、项目的建设环境符合国家环保标准.项目的经济效益、社会效益明显l、项目建议予以立项建设.
第二章项目建设的必要性和可行性
第一节项目建设的必要性
1、随着人们对菜籽油脂肪酸含量对人体健康的进一步认识l、“双低”油菜消费量将逐年增加.
xx特有的气候、土壤、日照、水资源等自然环境l、适益甘蓝型油菜的种植l、特别是“双低”优质油菜籽品种的种植.经过当地的科学试验研究表明：
“双低”油菜籽的脂肪酸组成是植物油中最合适的l、“双低”油菜籽被列为一种有益的营养食品.随着我国经济不继发展l、城乡消费水平的进一步提高及保健意识的增强l、“双低”菜籽油将量今后食用植物油的首选l、消费量也将逐年增加.xx省是我国春油菜的主产区l、所产的油菜籽粒饱满l、含油量高l、品质优l、加工的菜籽油色正味香无污染l、在全国都有较高声誉.我省油菜种植“双低”油菜种植面积占油菜总面积的87.5%.因此大力发展油菜加工龙头企业l、做大做强双低油菜产业l、为发展县域经济是非常重要的.
2、随着我省农业产业结构的调整和特色农业的发展l、建设上规模的油菜加工企业十分必要.
随着我省农业生产的发展l、农产品结构性矛盾突出l、实施以市场为导向l、大力调整农业种植结构l、发展适销对路的特色优势农产品的种植及加工业l、显得更为重要.各级党政部门把发展“双低”油菜产业化l、作为带动当地经济发展和农民增收的关键来抓.xxxx菜籽油加工厂现具备一定规模的能力l、通过订单农业l、预计可收购1万户、近1.5万亩的菜籽l、户均新增收入1080元l、总计增收1080万元l、同时增加了农村剩余劳动力的转移.对加快转化当地油菜籽资源l、调整产业结构l、增加农民收入具有重要意义.
3、改变经营模式l、提高油菜产品附加值
xx县油料作物种植面积7.18万亩l、油菜资源十分丰富l、开发油菜资源l、使资源优势转化为经济优势l、对促进本地区经济发展具有十分重要意义.依托当地油菜资源优势l、引进先进的人才l、技术和设备l、培育龙头企业l、走高起点、高标准的精深加工之路l、努力提高产品的附加值l、是企业形成规模化和产业化的必然趋势l、也是充分利用资源l、调整农村产业结构l、提高油菜产业效益的关键环节.
第二节项目建设的可行性
一、政策支持
农业部实施的《优势农产品区域布局规划（2003－2007）》中l、“双低油菜”是11个优势农产品作物之一l、xx农业“十五”规划和2010年长远规划中l、八扩大优质油菜种植面积作为种植业调整的一个重要版内容l、省委、省政府及各县党政部门把“双低”油菜产业化作为带动当地经济发展和农民增收的关键来抓l、为项目的实施创造良好的政策环境l、有利于项目实施单位把油菜籽产业做大做强l、形成规模l、实现农业增效、农民增收的目标.
二、资源优势
xx省xx地区的种植业以种植粮食为主l、以种春小麦居多l、由于地处高原l、与低海拔地区相比l、粮食质量较低l、价格不高l、难于形成产业链.而日照时间长l、昼夜温差大l、病虫害发生轻微l、耕地土壤不存在工业污染问题l、是生产优质油菜籽理想地区.油菜籽产量较高l、近年来l、随着油菜籽产品的市场需求量逐步增大l、农民们充分认识到油菜籽经济效益高、发展余地大l、种植一亩油菜的效益是小麦的2倍.因此农民自觉根据市场需求进行农业产业化结构调整l、据统计2007年全省油料作物种植面积245.9万亩l、年产油菜籽30.18万吨.2007年xx地区油料作物种植面积达96.61万亩.近几年l、循化县优化农作物布局,大力调整种植业结构,发展优质双低油菜,油菜种植面积由2002年的1万亩,增加到2008年的7万亩l、加上周边地区的油料生产l、项目的主要原料供应非常充分.
三、市场前景广阔
预计到2010年l、中国人口将增加到15亿l、人均食用油消费按16公斤计算l、食用油的消费总量将达到2450万吨l、食用油的消费量将增加500万吨.预计2010年我国油料生产食用油按1000万吨计算l、需进口1500万吨成品油l、才能保障市场的正常供给.预计将进口棕榈油300万吨l、进口大豆5600万吨（折油840万吨）l、进口菜籽1028万吨（折油360万吨）l、才能保证我国人民的基本需求.2006年食用油消费量达6万吨左右.由此可见,菜籽油的国内市场空间也是非常巨大的.
四、技术来源有保障
项目主要产品为菜籽精炼油l、生产方法采用国内成熟先进的生产工艺技术和先进油脂精炼设备l、使毛油经脱酸、碱炼、脱色、脱臭等工序生产出高质量、低消耗的菜籽油产品.本企业将建立自己的科技开发人员负责新产品的开发及产品质量控制l、并依托省内外技术协作单位负责工艺技术设计、操作规程l、技术培训、现场指导等.
第三章建设单位基本概况
第一节建设单位概况
xxxx企业所在地在xx县大寨子工业区l、距西宁40公里.目前该企业现有职工25人.其中：
专业技术人员10人l、固定资产总额700余万元l、其中：
各类主要设备等15台件（套）l、油菜籽加工厂占地面积1000平方米l、为使xx省油菜籽资源优势转化为经济优势l、巩固农产品加工业的建设成果l、该企业提出的年产1000吨精炼菜籽油建设项目l、是一项有利于当地经济的发展l、推动整个社会的发展l、步入生活富裕、和谐文明的发展道路.
第二节项目法人代表
该项目法人代表许xx先生l、男l、汉族l、生于一九六九年五月l、xx县沙沟乡树尔湾村人.1997年至1989年在沙沟乡小学、xx县中学读书、高中毕业后l、先后从事长途运输及菜籽油贩运等工作.1993年开始创办菜籽油加工作坊l、由于生产规模小l、生产能力低下等问题l、年产值基本在3-5万元之间l、后许xx先生又将周边20余家菜籽油作坊毛油收购后开始精炼油加工l、并形成了一定规模l、年产值达30万元以上l、由于油质好l、价格合理l、获得了较好的社会效益l、2006年至2008年连续三年被xx县委、县政府评为小企业发展先进个人l、引领小企业发展先进个人等荣誉称号.
第三节企业发展中有待解决的问题
xxxx菜籽油加工厂以农产品销售为主l、狠抓市场开拓l、产品的市场销售额逐年扩大l、至今产品除在省内销售外l、还销往甘肃、陕西、西藏等省、自治区l、因产品质量高l、产品生产供不应求l、生产能力不能满足客户的需求l、发展前景看好.为推进地方经济发展和适应食用油市场的需求l、计划新建菜籽精炼油生产线l、提高企业的市场竞争力.但在生产发展中面临如下有待解决的问题：
一、新建资金问题
xxxx菜籽油加工厂自成立以来l、生产规模较小l、资金积累还不足以支撑大规模扩建l、期望能申请国家资金给予以扶持.
二、需要引进和建设菜籽精炼油生产线
xxxx菜籽油加工厂当前主要以销售农产品为主l、在产品竞争趋势日益激烈的状况下l、不利于企业参与产品市场的竞争l、导致企业主营生产利润率与利润额下降.着眼于食用油的大市场l、在扩大生产规模时l、菜籽精炼油生产宜摆在首要位置l、同时要引进先进设备和技术进行生产l、提高产品质量l、使企业的市场竞争能力提高到一个新台阶l、为企业产品走向全国l、创立品牌产品做准备.
第四章市场分析与产品销售
第一节食用植物油市场现状
一、产品供求现状
油菜是重要的油料作物和经济作物l、也是当今世界发展最快的多用途作物之一.分析研究表明：
菜籽油含有高量的不饱和脂肪酸（占总脂肪酸的94%）l、是葵花油、玉米油、豆油、花生油、橄榄油等植物油中含量最高的.其中多不饱和脂肪酸约占总脂肪酸的32%l、单不饱和脂肪酸占62%.多不饱和脂肪酸是一种必需脂肪酸l、含有维生素l、有益大脑和心脏的健康l、单不饱和脂肪酸可隆低密度胆固醇的形成l、促进高密度固醇形成l、有益于心血管健康.因此随着人们对菜籽油脂肪酸含量健康组合的进一步认识l、菜籽油消费量将逐年增加.
中国是菜籽油生产大国l、也菜籽油消费大国l、中国油菜籽总产量近1200万吨l、约占世界油菜籽总产量的30%l、位居世界第一.菜籽油是我国人民的主要食用油之一l、占食用植油的50%左右.发展油菜生产l、增加油菜籽产量是增加食用油供应的重要途径.近20年来我国油菜生产持续发展l、油菜播种面积由1980年的584.4万公顷增加到2002年的714.3万公顷l、增加了1.5倍l、油菜籽产量从1980年的238.4万吨l、增加到2002年的确1055.2万吨l、增加了3.4倍.尽管油菜籽产量有了很大的提高l、但菜籽油仍然满足不了国内市场的需求l、每年仍有250—300万吨的油菜籽缺口.目前我国食用植物油消费量人均8公斤/年l、远远低于世界平均水平11.5公斤/年.随着人口增的增加l、城乡居民生活水平的进一步提高l、我国人均植物油消费量还有较大增加.为此l、菜籽油国内市场民发展潜力巨大.
二、产品市场前景分析
我国食用植物油的消费增长速度很快l、人均食用油的消费保持每5年增加1公斤的速度增长.1993年我国人均年消费植物油6.87公斤l、1998年为8.47公斤l、而2000年人均已经达到9.10公斤l、年消费总量突破1000万吨大关.2004年城市人均食用油消费量已接近15公斤l、一些大中城市更高l、而占人口80%的农村仅为4公斤左右.在达国家l、年人均消费食用油在40公斤左右l、香港和新加坡在25公斤左右.按中国人均年消耗食用油为10公斤l、按全国13亿人口计算l、一年的耗油量将达1300万吨l、市场发展潜力十分巨大.
长期以来l、散装油占据了全国食用植物油的绝大部分市场l、随着我国经济持续高速增长和人们生活水平的日益提高l、食用油的包装化趋势越来越明显l、市场的发展较快：
一是小包装食用油的品牌发展较快l、市场上有大小品牌400—500个之多；二是销售量增长较快l、尤其是大城市.大城市中小包装食用油的市场份额已达60%l、许多城市居民购买小包装食用油已不再是人们的奢侈消费.调查显示：
目前金龙鱼的市场占有率高达41.5%.从销售额来看l、2000年我国小包装食用油的销售总额约为100个亿l、而金龙鱼及其下品牌的销售总额就达近40个亿；到2003年l、小包装食用油的销售额将达到240亿元l、预计2008年达到500亿元.
中国人在食用植物油中对菜籽油有喜食偏好l、菜籽油占食用植物油的50%左右l、而我省菜籽油的消费占食用油的65%/西安市的解放商场、华联超市、三明市场各种色拉油日均销售500桶以上（每桶以5升计）l、仅西宁城东区l、年需求量在4000吨左右l、兰州市的七里河区日均销售量为4000桶l、年需求量为9000吨以上.随着广大人民群众对小包装食用油认识的不断提高l、消费者将形成“特油特价”l、讲品牌、安全消费的观念l、散装油将逐步被小包装食用油取代.随着xx省内城乡居民对高质量的食用油需求量的增加l、且对菜籽色拉油、调和油的偏好l、仅西宁市的爱克家超市、青百超市、华联超市、三明市场的各种油品的日销售量500桶（每桶按4.5公升计算）l、预计2009年西宁地区的年消费量在4万吨左右l、xx省以500万人、每人年消费按12公斤计算l、2009年食用油消费量达6万吨左右.
三、项目产品的市场竞争优势
本项目采用的原料为青藏高原特色优势资源l、无污染l、在国内享有很高的声誉l、是生产绿色食品的优质原料.项目企业已取得食用油生产许可证l、产品达到国家标准的要求.由于企业与当地油菜籽种植基地有稳定的定单农业的合作关系l、也使原料品质有保证l、生产成本低l、待开发市场容量大l、竞争力强l、具有良好的投资发展潜力.
从油菜籽的价格分析来看l、xx省平均零售价格为3600元/吨左右l、因此l、在原料质量、原料成本和产品销售价格上都具有很强的市场竞争优势.
第二节产品生产及销售方案
根据市场前景分析l、该项目产品的销售面向国内市场.年生产能力预计达到1000吨l、并根据市场需求l、适时增加新的品种.
本项目建成后l、充分利用和发挥当地油菜籽资源优势l、在西宁及周边省市建立直销网点和批发网点l、逐步打开省内外销售市场.本项目产品价格为目前市场上的下限价位l、在市场营销当中l、企业可以随市场变化相应调整l、并将建立自己的营销网络l、密切掌握市场动态l、及时调整产品结构和制定相应营销策略l、始终保持市场竞争的主动权.
第三节项目经营管理
产品销售以本省为主l、积极开拓国内市场l、坚持高标准要求l、提高产品科技含量l、保证产品的质量.通过媒体、经销商等多种渠道、多种方式l、加强产品特色宣传力度l、宣传扩大来自青藏高原、无污染、绿色等特色产品的优势l、积极参与国内的展销会、定货会l、主动介绍产品特色l、积极参与竞争l、提高产品知名度l、争创名牌l、覆盖xxl、走向全国.
第四节项目营销管理
一、营销模式
本项目建成后l、充分利用和发挥当地油菜籽资源优势l、在西宁及周边省市建立直销网点和批发网点l、逐步打开省内外销售市场.本项目产品价格为目前市场上的下限价位l、在市场营销当中l、企业可以随市场变化相应调整l、并建立自己的营销网络l、积极发展总经销、总代理销售模式l、并与其密切联系l、及时掌握市场动态和市场信息l、及时调整产品结构和制定相应营销策略l、迅速扩大市场占有率l、始终保持市场竞争的主动权.
加强网上销售力度l、利用现代化信息技术l、加快企业和产品信息传播速度.加强企业管理l、努力降低产品生产成本和销售价格l、强化从生产到销售各个环节的质量检测和管理l、增加产品的市场竞争力.在流通过程中l、在全省建立健全销售网点后l、开拓国内其它地区市场l、加强无公害绿色品牌的宣传力度l、拓展产品的知名度和可信度l、不断开拓销售市场l、增加企业的竞争能力.
二、销售队伍和销售网络建设
1、销售队伍的建设
项目完成后l、可根据市场的扩大和产品销售的增加l、逐步扩大营销队伍l、可从省内外引进具有较丰富销售经验和较高专业知识的市场策划及市场开发的人员l、提高营销管理水平.采取业绩与报酬挂钩的办法l、激发销售人员的工作积极性l、提高销售业务水平.
2、销售网络建设
对各地市场进行调查研究的基础上l、对每个地区市场需求量、竞争对手产品的销售情况、市场购买力等进行科学的分析后l、制定出不同地区的营销政策l、找准市场定位l、建立代理商或销售分企业l、使销售网络逐步扩大到全国各地.
三、经营策略
1、企业应重视企业管理l、提高市场竞争力.立足企业现状l、聘请专家就完善企业的财务管理体系、人事劳资及员工培训体系、战略决策系统等制订出与现代企业管理体系相适应的规章制度l、实现企业的现代管理l、以加快企业的成熟和发展进程l、提高企业的市场竞争力.
2、建立和完善销售服务体系l、视用户为“上帝”的原则l、提高销售人员的素质l、强化信息反馈及处理工作l、提高企业的信誉l、以逐步扩大企业产品市场份额.对于产品销售l、既要抓牢大用户l、也不放走小用户.
3、同稳定
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