B8城市燃气项目可行性研究报告编制内容2.docx

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B8城市燃气项目可行性研究报告编制内容2

关于印发《城市燃气项目可行性研究报告编制内容》的通知

各单位：

为了加强项目前期可行性研究工作管理，规范可研编制内容，提高可研编制质量，依据建设部《燃气工程可行性研究报告文件编制深度》和中国石油天然气股份有限公司《输气管道工程项目可行性研究报告编制规定》，并结合公司各项目可研报告编制情况，对公司城市燃气项目可行性研究报告编制内容进行了规范和统一，同时提出了可研编制有关要求，现予以下发，请各单位遵照执行。

附件：

1、《城市燃气项目可行性研究报告编制内容》

2、《关于可行性研究报告经济评价等内容编制的有关要求》

3、投资估算附表

附件1：

城市燃气项目可行性研究报告编制内容

1总论

1.4项目背景及必要性

1.5研究范围

8.9主要工程量

9.10主要工程量

附件：

1、委托书

2、项目合作框架协议

3、项目开口及指标批复文件

4、用户供用气意向书

5、价格文件（可研进、销气价格依据文件）

6、站场及路由（土地、规划、河流等部门）相关意见

7、用水、用电意向书

附图：

1、项目区域位置图（标注气源管线位置图及接气电位置）

2、高压管道（次高压管道）线路走向方案比选图

3、高压管道、次高压管道和中压管道水力计算图

4、工艺流程图（门站、调压站和储配站等）

5、站场总平面布置图

6、管网总平面布置图

7、SCADA系统示意图

附件2：

关于可行性研究报告经济评价等内容编制的有关要求

一、投资估算及融资方案

1、投资估算与资金筹措编制内容和要求详见附件1。

2、工程费用估算指标选取原则：

门站之前的输气管线工程按中石油输气管道工程估算指标估算投资，门站（含）之后的站场及管线工程按市政工程投资估算指标估算投资，市政费用子目不全部分参照输气管道工程费用子目和标准估算取费；

其他费用内容包括建设用地费、建设单位管理费等十多项费用，费用按照中石油、国家和地方相关文件标准进行计取，优先采用中石油取费标准。

取费标准详见附表“其他费用及预备费计算表”。

3、投资估算表包括“总投资估算表、其他费用及预备费计算表、工程费用估算表、主要国内设备材料价格表、主要引进设备材料价格表、主要工程量表、建设项目报批估算投资对比分析表”（见附表）。

4、资金筹措部分，建设投资中自有资金按30％计取，流动资金中自有流动资金按30％计取，其他资金按商业银行贷款考虑。

。

二、经济评价

1、经济评价方法按照国家发展改革委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）和《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》（2008年版）“燃气篇”中的要求进行编制（具体内容详见附件1）。

2、评价参数：

1）财务基准收益率为12％；

2）项目评价期为20年（含建设期和运营期）；

3）天然气损耗率按3％计取；

4）修理费率按固定资产原值的2.5％计取；

5）其他参数的选取依据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》（2008年版）“燃气篇”中参数计取。

3、财务评价表格按照《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》（2008年版）的要求编制，包括财务指标汇总表、流动资金估算表、项目总投资使用计划与资金筹措表、营业收入营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表（生产要素法）、外购原材料费估算表、外购燃料及动力费估算表、固定资产折旧费估算表、无形资产和其他资产摊销估算表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投资各方现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、资产负债表、借款还本付息计划表。

三、“投资估算与资金筹措”和“经济评价”章节内容

（一）投资估算及融资方案

1投资估算

1.1编制范围

1）工程概况：

简述建设项目的基本情况，包括建设地点、主要建设内容、建设规模以及建设条件等。

2）估算范围：

简要说明投资估算所包括的工程范围和主要工程内容。

3）估算费用范围：

建设投资、建设期利息、流动资金（铺底流动资金）。

1.2投资估算编制依据

主要包括：

1）国家有关工程建设的政策及规定；

2）集团公司及股份公司发布的工程计价依据及有关规定；

3）相关行业和工程所在地区的计价依据及有关规定；

4）可行性研究文件及专业设计人员提供的主要工程量；

5）设备、材料计价的依据和时点；

6）引进设备、材料的询价资料或可供参考的价格资料及税费构成；

7）利率、汇率等政策性参数和数据；

8）估算编制时所参考的其他资料。

1.3投资估算方法

简要说明投资估算采用的方法。

1.4投资估算

本工程具体投资如下：

1）建设投资

建设投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费

建设投资万元。

详见总投资估算表、工程费用估算表、其他费用及预备费计算表、主要国内设备材料价格表。

2）建设期利息

建设期的贷款利息作为建设期利息列入总投资中，运营期贷款计入当期成本中。

贷款年利率××%（实际利率××%）。

3）流动资金估算

项目所需流动资金按分项详细估算法进行估算。

流动资金估算总额为××万元，铺底流动资金××万元，年利率××%（实际利率××%）。

4）总投资估算结果

工程总投资××万元

工程报批总投资××万元

其中：

建设投资××万元

建设期利息××万元

流动资金××万元

铺底流动资金××万元

5）投资水平分析

经分析，输气管线工程××万元/公里，站场工程××万元/座，中压管道工程××万元/公里。

编制建设项目报批估算总投资对比分析表，将本项目的投资构成和经济指标与近期类似工程项目进行对比分析，本分析投资高低的原因。

2资金来源及融资方案

2.1资金来源

本工程投资资金来源：

国内银行贷款和企业自有资金两个渠道。

2.2资本金筹集

说明资本金的来源、渠道和筹集方式。

项目总投资中，建设投资企业自有资金××万元（30％）；流动资金企业自有资金××万元（30％）。

21.2.3债务资金筹集

说明项目所需债务资金来源、渠道和筹措方式、还款方式及期限等。

项目总投资中，建设投资国内银行贷款××万元（70%）；流动资金国内银行贷款××万元（70%）。

2.3资金使用计划

根据设计的工程进度，说明资金分年使用计划。

编制项目总投资使用计划及资金筹措表。

各年资金筹措与使用计划详见“项目总投资使用计划与资金筹措表”。

（二）经济评价

1范围、依据和方法

1.1范围

说明财务分析的范围。

1.2依据

说明财务分析的依据，包括国家及行业的有关法规、文件等。

1.3方法

说明财务分析采用的方法。

2评价参数及基础数据

2.1建设规模

项目建设规模：

年输配天然气××Nm3。

项目××年开始建设并开始投入运行，输配气量逐年增长，到××年达到设计输配气规模。

各年输配气量及生产负荷如下表：

各年生产负荷表表21.2-1

生产年份

2009

2010

2011

2012

2013

2014

气量（104m3/年）

生产负荷（%）

生产年份

2015

2016

2017

2018

2019

2020及以后

气量（104m3/年）

生产负荷（%）

2.2项目计算期

项目评价计算期20年。

2.3天然气购气成本

天然气购气（含税）价格××元/m3,其中居民用户××元/m3、工业用户××元/m3。

2.4天然气输配气损耗

本项目天然气输配气损耗率为3%。

2.5工资及福利

本项目定员××人，生产期年人员年工资××万元。

2.6折旧和摊销

依据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》（2008年版）“燃气篇”中参数计取。

2.7修理费

修理费率按固定资产原值的2.5％计取

2.8其它费用

依据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》（2008年版）“燃气篇”中参数计取。

2.9燃料动力价格

电价按××元/kwh；水价按××元/t计取

2.10天然气售价

天然气（含税）售价为××元/m3，其中居民用户××元/m3、商业用户××元/m3、采暖用户××元/m3、CNG用户××元/m3、工业用户××元/m3等。

2.11增值税、销售税金及附加、所得税、利润分配

项目应缴增值税税率13％；城市维护建设税、教育费附加分别按增值税的7%、3%计算。

项目上缴所得税税率25%；在可供分配利润中提取10%的法定盈余公积金。

2.12基准收益率为12%。

2.13其他

3成本费用估算及分析

本项目年均购原材料××万元；年均燃动成本××万元；均年工资福利××万元；年均制造费用××万元；年均财务费用××万元；年管理费用××万元。

年均总成本费用××万元；年均经营成本××万元。

单位总成本费用××万元/m3；单位经营成本××万元/m3。

各年营运成本费用详见“年总成本费用表”

4收入、税金及利润估算

本项目年均收入××万元。

年均交纳增值税××万元；年均交纳所得税××万元；年均交纳营业税金××万元；年均税后利润××万元。

各年收入、税金及利润详见“营业收入、营业税金及附加和增值税估算表和利润与利润分配表”。

5经济评价

5.1财务盈利能力分析

1）总投资收益率和资本金净利润率

总投资收益率为××%，资本金净利润率为××%。

2）财务内部收益率和净现值

项目全投资所得税前财务内部收益率××%、净现值××万元（ic=12%）；所得税后财务内部收益率××%、净现值××万元（ic=12%）；资本金（所得税后）财务内部收益率××%。

全部投资现金流量分析见“项目投资现金流量表”，资本金投资现金流量分析见“项目资本金现金流量表”。

3）投资回收期（包括建设期）

全部投资静态回收期，所得税前为××年，所得税后为××年；

全部投资动态回收期，所得税前为××年，所得税后为××年。

5.2清偿能力分析

偿还贷款采用最大额偿还方式，偿还借款本金的资金来源为未分配利润、折旧、摊销费。

经测算，贷款偿还期为××年（包括建设期）。

6不确定性分析与风险分析

6.1不确定性分析

1）盈亏平衡分析

BEP（生产能力利用率）=[年均固定成本/（年均销售收入—年均销售税金—年均可变成本）]×100%

项目达产后，盈亏平衡点为××%，项目具有较强的抗风险能力。

生产期各年盈亏平衡点详见“盈亏平衡点变化图”。

图略。

2）敏感性分析

对项目天然气输配气量、天然气销售价格、建设投资、原料购气价格等不确定因素进行敏感性分析（变化幅度±5％、±10％），从敏感性分析表（图）可以看出，项目经济效益不同程度地受各因素影响，其中天然气售价敏感性最强；其次为原料燃动力价格；其三为建设投资和销售量。

敏感性分析表

序号

变动率

-10%

-5%

基本方案

5%

10%

1

输配气量

2

销售价格

3

建设投资

4

原料购气价格

敏感性分析详见附图“敏感性分析图”。

6.2风险分析

采用定性与定量相结合的方法，分析风险因素发生的可能性及给项目带来经济损失的程度。

风险分析包括风险识别、风险估计、风险评价与风险应对四部分。

7分析结论和建议

本工程报批总投资为××万元，达产输配气规模××Nm3/a，达产年份天然气（含税）售价为××元/m3。

全投资内部收益率（税后）××%，财务净现值（税后）××万元（ic=12%）。

税后静态投资回收期××年（包括建设期），税后动态投资回收期××年（包括建设期）；贷款偿还期为××年（包括建设期）。

因为，项目税后全投资内部收益率大于期望基准收益率，所以，项目在财务上是可以接受的；项目具有很强的抗风险能力。

沁园春·雪

北国风光，千里冰封，万里雪飘。

望长城内外， 惟余莽莽； 大河上下， 顿失滔滔。

山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试比高。

须晴日，看红装素裹， 分外妖娆。

江山如此多娇，引无数英雄竞折腰。

惜秦皇汉武， 略输文采； 唐宗宋祖， 稍逊风骚。

一代天骄， 成吉思汗， 只识弯弓射大雕。

俱往矣， 数风流人物，还看今朝。

出师表

两汉：

诸葛亮

　　先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

　　宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。

　　侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：

愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

　　将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：

愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

　　亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。

侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也

。

　　臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。

先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。

后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

　　先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。

受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。

此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。

至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。

　　愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。

若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。

臣不胜受恩感激。

　　今当远离，临表涕零，不知所言。