《企业合规师综合知识》模拟考卷.docx
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《企业合规师综合知识》模拟考卷
《企业合规师综合知识》模拟考卷
一、单项选择题（本类题共60小题。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
）
1.利用数字分级尺度来测量风险的可能性及后果，然后运用公式将两者结合起来，得出风险等级。
这种方法称为（）。
[单选题]
A.定量分析
B.定性分析
C.半定量分析（正确答案）
D.半定性分析
2.估计出风险后果及其可能性的实际数值，计算出风险等级，这种方法称为（）。
[单选题]
A.定量分析（正确答案）
B.定性分析
C.半定量分析
D.半定性分析
3.风险评估全过程的第三步是指（），本步骤是把风险分析的结果与预先设定的风险准则相比较，或在各种风险的分析结果之间进行比较，以确定风险的重要性等级。
[单选题]
A.风险识别
B.风险分析
C.风险评价（正确答案）
D.风险成本
4.理解风险性质和确定风险等级的过程是（）。
[单选题]
A.风险识别
B.风险分析（正确答案）
C.风险评价
D.风险成本
5.通过采用一定的方法，分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，来识别企业的潜在风险，这种方法称为（）。
[单选题]
A.财务报表分析法（正确答案）
B.流程图分析法
C.事故树分析法
D.核对表分析法
6.关于风险回避的优点描述正确的是（）。
[单选题]
A.回避的同时也消除了未来获益的可能性。
B.减少了不必要的资源浪费，帮助企业实现资源的有效配置（正确答案）
C.绝对的风险回避不大可能实现
D.可能造成相关业务部门优秀管理人才和员工的流失
7.对可预见的风险，企业对与风险发生的可能性与其造成的影响进行综合分析，如果风险损失期望值在企业对风险的容忍度范围之内，企业就可能会选择不采取任何措施来对风险施加影响，将风险保持在现有水平，这种方法称为（C）。
[单选题]
A.风险减轻
B.风险转移
C.风险接受（正确答案）
D.风险规避
8.企业管理层通过采取更激进的策略，如快速扩张企业规模、增加业务组合、研发新产品甚至是跨界经营等方式来应对风险，这种方法称为（）。
[单选题]
A.风险规避
B.风险转移
C.风险接受
D.风险追求（正确答案）
9.下列说法符合风险追求的优点的是（）。
[单选题]
A.可以更积极地应对风险，可能帮助企业提高业绩（正确答案）
B.可能增加企业的风险
C.当企业进入新领域，风险评估的难度增大
D.不能正确地评估风险可能导致实际的风险大于企业的风险容限
10.企业可采取有效的方式或技术等措施降低风险的严重程度，使其达到企业自身可接受的程度。
这种方法称为（）。
[单选题]
A.风险规避
B.风险转移
C.风险降低（正确答案）
D.风险追求
11.综合性检查的现场检查的时间大约（）。
[单选题]
A.7天
B.2周
C.3周
D.1-2个月（正确答案）
12.合规管理的“三道防线”共同组成了企业合规风险管理的防线系统。
以下说法正确的是（）。
[单选题]
A.“三道防线”依次是指业务部门、合规管理职能机构、内部审计职能机构（正确答案）
B.“三道防线”依次是指合规管理职能机构、业务部门、内部审计职能机构
C.“三道防线”依次是指内部审计职能机构、合规管理职能机构、业务部门
D.以上都不对
13.（）是检查准备的核心。
[单选题]
A.检查要点的梳理（正确答案）
B.做好预算
C.安排行程
D.强调纪律
14.现场检查的流程中不包括（）。
[单选题]
A.检查准备
B.检查实施
C.检查报告
D.检查回顾（正确答案）
15.检查通知通常应在（）发送被检查单位。
[单选题]
A.检查过程后
B.检查开始前（正确答案）
C.检查结束前
D.以上说法都不对
16.发生合规风险后，企业出采取惩戒措施外，还应当（）。
[单选题]
A.严密封锁消息
B.立即开除违规人员
C.采取适当的整改措施（正确答案）
D.控制舆论走向
17.合规检查的《事实确认书》说法正确的是（）。
[单选题]
A.《事实确认书》一般只记录检查事实，不作定性表述（正确答案）
B.《事实确认书》不需要被检查人员签字
C.《事实确认书》只需要必须对问题做定性表述
D.以上说法均正确
18.检查实施的主要流程包括：
检查通知、（）、现场检查、检查结论、离场会。
[单选题]
A.进场会（正确答案）
B.检查培训
C.督导整改
D.追究责任
19.关于检查方法中说法错误的是（）。
[单选题]
A.检查方法的选用，须根据检查目标并适应检查程序、检查资料的特性
B某项检查程序可能用到多种检查方法
C可以用于非现场分析及现场检查
D以上均不对（正确答案）
20.当前合规管理说法错误的是（）。
[单选题]
A.合规创造价值
B.合规管理人人有责
C.合规应当从高层做起
D.合规影响企业发展（正确答案）
21.根据《企业境外经营合规管理指引》，合规风险识别、评估与处置的基础要素包括（）。
[单选题]
A.合规风险识别、合规风险评估、合规风险处置（正确答案）
B.合规风险防范、合规风险识别、合规风险处置
C.合规风险防范、合规风险评估、合规风险处置
D.合规风险识别、合规风险评估、合规风险上报
22.（）是指企业从治理层、管理层到执行层关于开展合规管理工作的责任主体及其职责安排。
[单选题]
A.合规管理架构
B.合规管理系统
C.合规管理职责安排
D.合规管理组织体系（正确答案）
23.合规管理的“三道防线”共同组成了企业合规风险管理的防线系统。
以下说法正确的是（）[单选题]
A.“三道防线”依次是指业务部门、合规管理职能机构、内部审计职能机构（正确答案）
B.“三道防线”依次是指合规管理职能机构、业务部门、内部审计职能机构
C.“三道防线”依次是指内部审计职能机构、合规管理职能机构、业务部门
D.以上都不对
24.（）是指企业建立的、由不同层次和不同形式的管理制度文件组成的企业合规管理活动的制度性、规范化安排。
[单选题]
A.合规机制
B.合规政策
C.合规管理制度体系（正确答案）
D.合规文化
25.合规风险管控机制是指对合规风险进行（），以及追究合规管理相关责任的过程。
[单选题]
A.识别、应对
B.识别、防范
C.管理
D.识别、预防、应对和管控（正确答案）
26.合规风险识别应当遵循的基本原则包括（）。
[单选题]
A.全面覆盖、准确定位和重点突出（正确答案）
B.全面准确、一击必中
C.精准定位、没有遗漏
D.准确定位、宁缺毋滥
27.发生合规风险后，企业出采取惩戒措施外，还应当（）。
[单选题]
A.严密封锁消息
B.立即开除违规人员
C.采取适当的整改措施（正确答案）
D.控制舆论走向
28.合规审查，除要建立合规审查的制度，还要（）。
[单选题]
A.建立合规审查的标准化工具（正确答案）
B.配备足够的检查人员
C.提供足够的预算支持
D.设置足够的激励措施
29.违规问责机制的五个要点包括：
明确违规责任范围、细化惩处标准、畅通举报渠道、及时开展调查、（）。
[单选题]
A.移送司法机关
B.从快处罚
C.及时处置
D.严肃追究责任（正确答案）
30.合规管理保障机制包括（）、合规管理信息化建设、合规培训、合规文化培育、合规审计/合规管理评估等。
[单选题]
A.合规基础设施
B.合规处罚机制
C.合规考核评价（正确答案）
D.合规人员保障
31.合规管理体系建设不包括（）。
[单选题]
A.合规文化培育
B.合规管理制度
C.合规管理评价
D.企业人员达到一定数量（正确答案）
32.下列关于公司治理说法不正确的是（）。
[单选题]
A.公司治理是涉及公司的表现
B.它关系到一家公司如何得到有效的管理，从而发挥最佳表现
C.公司治理是涉及信誉的问题（正确答案）
D.它关系到董事会及管理层如何向股东负责，而使股东能从公司的表现中得益
33.关于如何建立第一道防线的描述不正确的是（）。
[单选题]
A.了解企业战略目标及可能影响企业达标的风险
B.考核风险（正确答案）
C.对相关风险作出评估
D.决定转移、避免或减低风险的策略
34.企业建立的第一道防线,企业需要把评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，对内控措施的（）不断进行测试和更新。
[单选题]
A.时效性
B.有效性（正确答案）
C.适用性
D.试用性
35.在业务单位之上建立一个更高层次的风险管理功能，它的组成部份可能包括风险管理部门、信贷审批委员会、投资审批委员会,这属于（）。
[单选题]
A.第四道防线
B.第三道防线
C.第二道防线（正确答案）
D.第一道防线
36.内部审计是一项独立、客观的审查和咨询活动，其目的在于（）。
[单选题]
A.减少企业的价值和经营风险
B.降低企业的价值和风险承受度
C.增加企业的价值和改进经营（正确答案）
D.增加企业的价值和剩余风险
37.关于风险评估方法的描述不正确的是（）。
[单选题]
A.主观直觉判断
B.专家意见法（Delphi）法
C.年度损失暴露计算法
D.加权平均法（正确答案）
38.审计人员的风险排列有两个关键要素是（）。
[单选题]
A.当前有多少潜在的损失和损失实际发生的可能性有多大（正确答案）
B.当前有多少潜在的损失和风险承受度
C.当前有多少实际的损失和损失实际发生的严重性有多大
D.当前有多少实际的损失和损失潜在发生的严重性有多大
39.关于风险处理策略的说法不正确的是（）。
[单选题]
A.避免
B.放心管理（正确答案）
C.转移
D.可接受
40.下列关于构成市场风险的因素不正确的是（）。
[单选题]
A.因买卖或投资金融产品而产生的风险
B.因资产与负债错配、或原材料与产成品价格不能同步浮动而产生的风险
C.资金流动性风险
D.系统的非法接入与使用而引致损失的风险（正确答案）
41.关于常见的战略性风险说法错误的是（）。
[单选题]
A.企业的目标与方针
B.品牌及形象的建立
C.投资和融资的策略
D.市场竞争的可能性（正确答案）
42.在企业办公场所设立举报箱，充分考虑和理解举报人员的安全防范（），可以考虑分别设立实名举报箱和匿名举报箱。
[单选题]
A.心理（正确答案）
B.手段
C.条件
D.能力
43.随着合规管理部门开始承担违规案件的调查与处理职责，合规管理部门的（）越来越重要，举报处理人员也应作出相应安排。
[单选题]
A.专业性
B.积极性
C.独立性（正确答案）
D.针对性
44.鼓励参与违规活动的员工迷途知返，对于参与违规案件人员的举报，建议根据案件实际情况，内部适度实施（）原则，有利于发现隐蔽的违规行为。
[单选题]
A.首举不究（正确答案）
B.完全豁免
C.戴罪立功
D.适度奖励
45.合规评价是企业合规管理的（）。
[单选题]
A.起点
B.转折点
C.重点
D.终点（正确答案）
46.根据中国银保监会《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》，银行保险机构应当（）对董事监事的履职情况进行评价。
。
[单选题]
A.每个月
B.每半年
C.每年（正确答案）
D.每三年
47.企业应当结合自身发展价值观，将合规考核纳入企业绩效考核管理体系中，有效协调（）与合规管理之间的关系，帮助员工建立正确的业务发展目标。
。
[单选题]
A.绩效考核
B.业务拓展（正确答案）
C.财务管理
D.违规处罚
48.合规绩效考核应成为企业内部绩效考核管理体系的必要组成单元，即将合规考核上升至（）的角度，纳入整体绩效考核中，而不仅仅停留在合规管理的层面。
[单选题]
A.人力资源管理（正确答案）
B.员工管理
C.战略管理
D.行政管理
49.合规管理工作是由合规管理部门牵头开展，而合规绩效考核应该是由（）牵头，（）协助配合。
[单选题]
A.人力资源管理部门；被考核部门
B.人力资源管理部门；合规管理部门（正确答案）
C.合规管理部门；被考核部门
D.合规管理部门；人力资源管理部门
50.合规评价的最终目标是形成一种（）。
[单选题]
A.理念
B.机制
C.制度
D.文化（正确答案）
51.合规风险识别与评估的结论，一般通过（）的方式做出。
[单选题]
A.董事会决议
B.法律合规部门工作报告
C.合规风险评估报告（正确答案）
D.合规师个人报告
52.在合规管理三道防线理论中，合规管理部门承担第（）道防线职责。
[单选题]
A.一
B.二（正确答案）
C.三
D.四
53.审计部门的（）是合规管理部门识别和收集合规风险信息、梳理合规风险点的重要来源和依据。
[单选题]
A.现场审计
B.事后调查
C.合规专项审计
D.合规审计结果（正确答案）
54.根据《合规管理体系指南》，合规义务的来源一般应该包括（）和（）。
[单选题]
A.合规要求；合规承诺（正确答案）
B.合规要求；合规守则
C.合规方向；合规承诺
D.合规态度；合规承诺
55.买卖合同的合规审核中，须审查标的物的技术标准。
审查时明确质量标准是（A）还是（）。
[单选题]
A.国家标准；行业标准（正确答案）
B.企业标准；行业标准
C.国家标准；企业标准
D.企业标准；习惯标准
56.全方位的合规宣传与系统化的合规培训体现了一家企业的合规文化理念，是（）是否具有合规经营意识、是否重视合规管理的重要衡量标准。
[单选题]
A.企业
B.高级管理层（正确答案）
C.员工
D.合规部门
57.合规宣传应与业务本身紧密结合，突出业务活动中的合规风险，得到员工尤其是（）的认同。
[单选题]
A.高级管理人员
B.业务一线员工（正确答案）
C.支持部门员工
D.合规部门员工
58.制定合规制度时，应重点把握合规制度的目的，合规类规章制度应具备[单选题]
A），并非监管规定的机械转化。
（正确答案）
B.可转化性
C.可复制性
D.与监管制度完全一致
59.（）对董事会负责，接受董事会和总裁室的领导，全面负责企业的合规管理工作，领导合规管理部门。
[单选题]
A.总裁
B.合规负责人（正确答案）
C.合规部门总经理
D.合规部门员工
60.合规是（）的，合规管理是（）的。
[单选题]
A.主动；主动
B.主动；被动
C.被动；被动
D.被动；主动（正确答案）
二、多项选择题（本类题共20小题。
每小题备选答案中，有两个及以上符合题意的正确答案。
）
1.关于全面风险管理的意义，下列描述正确的是（）。
[多选题]
A.从企业战略出发，统一风险度量，建立风险预警机制和应对策略（正确答案）
B.明确风险管理职责，将风险管理责任落实到企业的各个层面（正确答案）
C.形成风险管理信息收集、分析、报告系统，为有效监控风险和应对风险提供依据（正确答案）
D.避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现（正确答案）
2.风险评估是由（）构成的一个完整过程。
[多选题]
A.风险识别（正确答案）
B.风险分析（正确答案）
C.风险评价（正确答案）
D.风险成本
3.风险识别过程包括对（）的识别，对于可能对目标产生重大影响的状况、影响的性质进行识别。
[多选题]
A.风险源（正确答案）
B.风险原因（正确答案）
C.风险分析
D.风险事件（正确答案）
4.风险来源中不确定性的风险有哪些（）。
[多选题]
A.环境风险（正确答案）
B.过程风险（正确答案）
C.决策所需信用风险（正确答案）
D.经济风险
5.根据《IS031000风险管理标准》，风险识别的方法中基于证据的方法有（）。
[多选题]
A.情景分析法（正确答案）
B.专家调查法
C.现场调查法（正确答案）
D.检查表法
6.根据《IS031000风险管理标准》，风险识别的方法中基于结构化的提示或问题的方法有（）。
[多选题]
A.情景分析法
B.专家调查法（正确答案）
C.现场调查法
D.检查表法（正确答案）
7.根据《IS031000风险管理标准》，风险识别的方法中基于归纳推理的方法有[多选题]
A.流程图分析法（正确答案）
B.财务报表分析法（正确答案）
C.事故树分析法（正确答案）
D.情景分析法
8.分析性复核常用的方法包括（）。
[多选题]
A.趋势分析，比较多期数据，发现规律或异常（正确答案）
B.比率分析，对于比率性指标等进行分析，发现异常（正确答案）
C.简单合理性分析，对于彼此相关的科目分析其变化或实际情况的合理性（正确答案）
D.对检查对象访谈了解情况
9.下列关于穿行测试正确的是（）。
[多选题]
A.通常用于对业务流程或具体业务的测试与评价（正确答案）
B.检查人员在每一类交易循环中选择一笔或若干笔具体业务，比照业务流程从头检查其实际处理过程（正确答案）
C.执行穿行测试通常足以评价控制设计的有效性，也能够获得部分运行有效性的证据（正确答案）
D.穿行测试前，应当了解并正确理解业务流程和关键控制点（正确答案）
10.检查处理当中的处罚问责，说法正确的是（）。
[多选题]
A.对检查发现问题需要问责的，应当按照公司规定进行问责。
（正确答案）
B.问责应严格按照公司程序，会同人力、审计、纪检等部门会商后作出问责建议（正确答案）
C.问责应充分听取被检查单位以及责任人员的意见，给予充分的申辩机会（正确答案）
D.涉嫌违法犯罪的问题应及时报告监管，并移送司法机关处理（正确答案）
11.检查报告的内容包括现场检查工作开展情况、检查对象基本情况、（）。
[多选题]
A.检查发现的问题和风险及其定性和定性依据（正确答案）
B.处理建议及依据（正确答案）
C.整改要求（整改时限、整改报告反馈时限等）（正确答案）
D.检查费用预算执行情况
12.检查处理包括（）。
[多选题]
A.检查培训
B.督导整改（正确答案）
C.检查通知
D.处罚问责（正确答案）
13.检查通知书的主要内容（）。
[多选题]
A.检查对象名称（正确答案）
B.检查内容和范围（正确答案）
C检查起止时间（正确答案）
D.检查组成员（正确答案）
14.企业合规培训应重点关注以下哪些方面（）。
[多选题]
A.普及性（正确答案）
B.专业性（正确答案）
C.有效性（正确答案）
D.规范性（正确答案）
15.合规文化建设对于（）具有重要意义。
[多选题]
A.企业避免遭受法律制裁、（正确答案）
B.监管处罚（正确答案）
C.重大经济损失或声誉损失（正确答案）
D.实现可持续发展（正确答案）
16.合规审计是企业内部审计部门对企业合规管理体系运行的适当性和有效性进行的独立的内部审计，其目的在于保障企业（）。
[多选题]
A.依法合规（正确答案）
B.安全（正确答案）
C.稳健经营（正确答案）
D.创收
17.制订合规管理绩效考核办法，内容包括（）。
[多选题]
A.考核对象（正确答案）
B.考核内容/考核指标（正确答案）
C.考核形式（正确答案）
D.考核结果应用（正确答案）
18.合规管理运行情况评价内容包括（）。
[多选题]
A.对经营管理制度与机制建设情况的评价（正确答案）
B.对合规管理环境的有效性评价（正确答案）
C.对风险承受能力的评价
D.对合规管理职责履行情况的评价（正确答案）
19.内部审计对企业内部控制的评价包括（）。
[多选题]
A.公司整体层面的评价（正确答案）
B.公司业务层面的评价（正确答案）
C.评估局部控制的有效性
D.评估整体控制的有效性（正确答案）
20.内部控制缺陷被定义为显著缺陷是基于（）考虑。
[多选题]
A.有关企业的关联交易对财务报表的重要性不高并且主要涉及资产负债表（正确答案）
B.有关的补充监控（调查每月金额大的关联往来账）的设计只能发觉重要的虚报（正确答案）
C.有关企业的关联交易对财务报表的重要性不高并且主要涉及利润表
D.有关的监控的设计只能发觉重要的实报
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