金蝶财务软件实训报告.docx
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金蝶财务软件实训报告
实用财务软件实训
一、总结
会计核算软件是专门用于会计核算工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序，从而替代人工，实现会计核算任务。
会计核算系统是以账务处理功能为核心，包括多种功能的有机组合体。
大部分的会计核算软件将会计核算系统按功能划分为若干个相对独立的子系统，于系统每一部分的功能简单明了并相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。
形成完整的会计核算系统。
会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分，称之为会计核算软件的功能模块。
会计核算软件的功能模块包括以下部分：
（一）财务处理模块
账务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。
账务处理模块主要包括：
①账务初始（建账）；②凭证处理（输入、审核、汇总）；③查询；④对账；⑤结账；⑧打印输出；⑦其他辅助功能。
账务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记账凭证格式、账簿体系的过程。
相当于手工状态下设立一套新的账务核算体系，是用计算机建账的过程。
凭证处理包括凭证的输入、修改、审核、汇总、打印等内容。
查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及有关明细分类账、总账的有关内容。
例如：
寻找特定内容的会计凭证，查找会计科目的发生额或余额等。
对账功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对，如总账、明细账、日记账之间的账账核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对账单核对，与往来账核对，与其他辅助账核对等，并能做出调节表等相关资料。
结账功能由程序完成，按国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。
结账还包括会计信息跨年度结转，开始一个新的会计年度的特殊内容。
打印输出功能是打印记账凭证、账簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。
（二）报表处理模块
报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。
会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。
报表处理模块包括：
①报表定义；②报表计算；③报表汇总；④报表查询；⑤报表输出。
报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。
主要包括：
定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。
经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。
（三）固定资产核算模块
固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。
固定资产核算模块包括：
①建立固定资产卡片；②建立固定资产账簿；③录入固定资产变动情况；④计提固定资产折旧；⑤汇总计算；⑥查询及打印输出；⑦编制转账凭证。
此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。
按预先设计自动编制转账分录，完成转账的记录，打印输出固定资产明细账和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。
（四）工资核算模块
工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。
工资核算模块包括：
①设计工资项目及项目计算公式；②录入职工工资基础资料；③增减变动及修改；④计算汇总；⑤查询；⑥打印输出。
工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录入职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。
该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式，灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式（如代扣个人所得税计算公式）进行汇总计算。
自动制作转账凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。
（五）其他模块
其他模块主要包括：
存货核算，成本核算系统，应收应付款核算、销售核算和财务分析等等。
根据行业的特点，又有：
零售业进销存核算系统、批发业进销存核算系统等。
根据管理的需要，又有：
劳资人事管理系统、国有资产管理系统
二、实验数据准备
说明：
材料中列举的是天津市加赢国际商贸有限公司。
该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。
主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。
该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为2012年4月1日。
实训一初始化设置—建立帐套
说明：
打开金蝶KIS标准版，直接登陆。
任务一创建企业帐套
帐套文件名
tjsjygjmyyxgs
帐套名称
天津市加赢国际商贸有限公司
行业性质
新企业会计准则（建立预设科目表）
本位币
人民币
会计科目编码级次
8位3-2-2
会计期间界定方式
自然月份
会计期间
1月1日-12月31日
启用日期
2012年4月1日
任务二操作员设置
为天津市加赢国际商贸有限公司新增一个用户组：
操作员组。
新增3名操作员。
用户名分别为林林11、林林22和林林33，安全码分别为111111,、222222和333333。
说明：
工具—用户管理—新增（用户组或用户）
任务三操作员权限设置
“操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，
杨芳：
系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。
马林：
出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。
陈莲：
主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计几张凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。
具体权限如表2所示：
表2：
操作员具体权限设置
操作权限
报表权限
科目权限
授权范围
林林11
所有操作权限
所有报表权限
所有科目权限
当前用户
林林22
“出纳管理”的所有操作权限，除了“引入数据”权限
“科目日报表”的查看和打印权限
库存现金、银行存款、其他货币资金和应收票据
当前用户
林林33
所有操作权限，除了以下权限：
“账务处理”下“凭证”的“凭证审核”；“固定资产”的“改变折旧方法”；“往来管理”的“合同审批”；“出纳管理”的“引入数据”；“系统维护”的所有权限。
只有各类报表的查看和打印权限
所有科目权限
当前用户
任务四登陆密码的更改
如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。
表3：
操作员的新登陆密码
操作员
登陆密码
林林11
11
林林22
22
林林33
33
说明：
文件—更换操作员—以操作员登陆；工具---修改密码
实训二初始化设置--财务系统
说明：
以杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。
任务一帐套选项的设置
1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置
【凭证】选项卡的设置如表9所示。
表9“凭证”选项卡的设置
“凭证”选项卡的设置
输入外币凭证时由本位币自动折算原币
凭证需要凭证字
凭证过账前必须经过审核
凭证借贷双方都必须有
检测单条分录凭证
2、【账簿】选项卡的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的【账簿】选项卡的设置如下所示：
账簿余额方向：
与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）
账簿排列顺序：
按日期、凭证字号排序
可以在明细账中打印日记账
3、【税务、银行】
税务登记号：
330103720908074
开户银行及账号：
工商银行富阳高桥支行888888888888
电话：
地址：
天津市高桥高科路198号2号实训楼2441
出纳系统启用期间：
2011年第1期
是否进行银行对账：
是
4、帐套选项的【高级设置】
天津市加赢国际商贸有限公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置，
其他设置如下所示：
系统：
允许核算项目分级显示。
凭证：
凭证输入时不能输入非明细核算项目。
固定资产：
固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。
出纳：
编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。
出纳：
编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。
出纳：
可以从凭证引入现金日记账
出纳：
可以从凭证引入银行存款日记账。
出纳：
从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。
任务二货币类别的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的外币核算设置如表6所示
表6外币核算设置
币别代码
USD
币别名称
美元
期初汇率
1美元=6.8346人民币
任务三核算项目的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。
说明：
需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目
核算项目—增加类别---输入表4或表5
供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。
表4供应商和客户的属性设置
属性名称
属性类型
地址
文本
邮编
文本
电话
文本
传真
文本
联系人
文本
开户银行
文本
账号
文本
表5库存商品的属性设置
属性名称
属性类型
规格型号
文本
存放地点
文本
计量单位
文本
任务四会计科目的建立
天津市加赢国际商贸有限公司的部分会计科目及2012年初余额如表8所示
表8部分会计科目及2012年期初余额
科目名称
核算类型
方向
期初余额
库存现金
结算类科目
借
2560.00
人民币现金
日记账、结算类科目、现金类科目
借
2560.00
美元现金
核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、现金类科目
借
0.00
银行存款
借
3067432
人民币存款
日记账、结算类科目、银行类科目
借
207422.80
美元存款
核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、银行类科目
借
99320.40
其他货币资金
借
50300.00
外埠存款
借
50300.00
应收票据
客户核算，往来业务核算
借
210600.00
银行承兑汇票
客户核算，往来业务核算
借
210600.00
商业承兑汇票
客户核算，往来业务核算
借
0.00
应收账款
客户核算，往来业务核算
借
184275.00
预付账款
供应商核算，往来业务核算
借
20000.00
其他应收款
借
13800.00
应收职工借款
职员核算
借
12000.00
财产保险费
借
1500.00
报刊费
借
300.00
坏账准备
借
921.40
材料采购
借
65234.00
库存商品
库存商品核算，数量金额辅助核算
借
1670924.00
存货跌价准备
借
8354.60
固定资产
借
2405000.00
累计折旧
借
735648.00
在建工程
借
24583.00
工程物资
借
3115.40
专用材料
借
3115.40
待处理财产损溢
借
0.00
待处理固定资产损溢
借
0.00
待处理流动资产损溢
借
0.00
201
短期借款
贷
300000.00
20101
人民币借款
贷
300000.00
20102
美元借款
核算单一外币（期末调汇）
贷
0.00
203
应付票据
供应商核算，往来业务核算
贷
214110.00
20301
银行承兑汇票
供应商核算，往来业务核算
贷
214110.00
20203
商业承兑汇票
供应商核算，往来业务核算
贷
0.00
204
应付账款
供应商核算，往来业务核算
贷
271440.00
206
预收账款
客户核算，往来业务核算
贷
30000.00
215
应付职工薪酬
贷
72314.00
21501
工资
贷
52314.00
21502
职工福利费
贷
20000.00
21503
社会保险费
贷
0.00
21504
工会经费
贷
0.00
21505
职工教育经费
贷
0.00
221
应交税费
贷
129575.60
22101
应交营业税
贷
2314.00
22102
应交所得税
贷
8243.00
22103
应交城建税
贷
13452.00
22104
应交增值税
贷
0.00
2210401
进项税额
贷
2210402
已交税金
贷
2210403
转出未交增值税
贷
2210404
减免税款
贷
2210405
销项税额
贷
2210406
出口退税
贷
2210407
进项税额转出
贷
2210408
转出多交增值税
贷
22105
未交增值税
贷
100280.60
22106
应交教育费附加
贷
5286.00
211
其他应付款
贷
3000.00
21101
人民币借款利息
贷
3000.00
21102
美元借款利息
核算单一外币（期末调汇）
贷
0.00
301
实收资本
贷
2500000.00
311
资本公积
贷
30000.00
31101
股本溢价
贷
30000.00
31102
其他资本公积
贷
0.00
313
盈余公积
贷
20000.00
31301
法定盈余公积
贷
20000.00
31302
任意盈余公积
贷
0.00
322
利润分配
贷
641771.00
32201
未分配利润
贷
641771.00
32202
提取法定盈余公积
贷
32203
提取任意盈余公积
贷
32204
应付现金股利
贷
32205
转作股本的股利
贷
501
主营业务收入
部分核算
571
营业外收入
57101
固定资产盘盈
57102
处理固定资产净收益
57103
其他
511
主营业务成本
部门核算
517
销售费用
部门核算
51701
运输费
51702
广告费
51703
折旧费
51704
工资
51705
福利费
51706
其他费用
551
管理费用
55101
工资
55102
福利费
55103
办公费
55104
差旅费
55105
折旧费
55106
修理费
55107
业务招待费
55108
保险费
55109
工会经费
55110
职工教育经费
55111
印花税
55112
土地使用税
55113
坏账准备
55114
其他费用
555
财务费用
55501
利息支出
55502
汇兑损益
55503
手续费
55504
其他费用
575
营业外支出
57501
固定资产盘亏
57502
处理固定资产净损失
57503
罚款支出
57504
捐赠支出
57505
非常损失
57506
其他
说明：
期初余额到实训三中练习输入。
任务五，其他设置
1、凭证字设置
凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示
表10凭证字及其科目范围限制的设置
类型
凭证字
限制类型
限制科目或科目范围
收款凭证
收
借方必有
10101,10102,10201,10202
付款凭证
付
贷方必有
10101,10102,10201,10202
转账凭证
转
借贷必无
10101,10102,10201,10202
2、结算方式设置
结算方式包括:
现金、现金支票、转账支票、委托收款、银行承兑、商业承兑、电汇和银行汇款。
实训三初始化设置—初始资料的录入
任务一初始资料类别的设置
1、固定资产类别的设置
如表11所示，进行天津市加赢国际商贸有限公司固定资产类别的设置。
表11固定资产类别的设置
类别名称
常用折旧方法
预计净残值率
房屋及建筑物
平均年限法
4%
交通运输车辆
平均年限法
4%
电子设备及通信设备
平均年限法
4%
2、固定资产变动方式的设置
如表12所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产变动方式
表12固定资产变动方式
方式
对应入账科目
固定资产增加
购入
10201，人民币存款
接受投资
301，实收资本
接受捐赠
31112，其他资本公积
融资租入
222，长期应付款
自建
179，在建工程
盘盈
19102，待处理固定资产损溢
固定资产减少
所有方式
179，固定资产清理
3、职员类别的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的职员类别有：
行政人员、营销人员、管理人员等三类
4、职员职务的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的职员职务有：
一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理
任务二核算项目档案的录入
1、客户档案的录入
如表13所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的客户档案。
表13客户档案
客户代码
客户名称
上级客户代码
上级客户名称
01
天津市客户
无
无
0101
和平区客户
01
天津市客户
0101001
和平区AK商城
0101
和平区客户
0101002
和平区BK电器城
0101
0101003
和平区CK百货商城
0101
0101004
和平区DK办公设备有限公司
0101
0102
南开区客户
01
天津市客户
0102001
南开区EK电器有限公司
0102
南开区客户
0102002
南开区FK商厦
0102
南开区客户
0103
河西区客户
01
天津市客户
0103001
河西区GK办公用品有限公司
0103
河西区客户
0103002
河西区HK购物广场
0103
河西区客户
02
北京市客户
无
无
0201
海淀区客户
02
北京市客户
0201001
海淀区IK家电城
0201
海淀区客户
0201002
海淀区JK办公设备有限公司
0201
海淀区客户
0202
朝阳区客户
02
北京市客户
0202001
朝阳区KK百货商厦
0202
朝阳区客户
0202002
朝阳区LK商场
0202
朝阳区客户
03
其他省市区
无
无
0301
其他省
03
其他省市区
030101
其他
0301
0302
其他市
03
030201
其他
0302
2、供应商档案的录入
如表14所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的供应商档案
供应商代码
供应商名称
上级供应商代码
上级供应商名称
1
营销一部供应商
无
无
1001
山东AX集团
1
营销一部供应商
1002
河南BX电器有限公司
1
营销一部供应商
1003
江苏CX集团
1
营销一部供应商
1004
安徽DX有限公司
1
营销一部供应商
1005
上海EX电器有限公司
1
营销一部供应商
1006
福建FX电子有限公司
1
营销一部供应商
1007
四川GX电器有限公司
1
营销一部供应商
2
营销二部供应商
无
无
2001
北京AY办公设备有限公司
2
营销二部供应商
2002
北京BY办公设备有限公司
2
营销二部供应商
2003
广东CY实业集团
2
营销二部供应商
2004
上海DY办公用品有限公司
2
营销二部供应商
2005
上海EY办公设备有限公司
2
营销二部供应商
2006
浙江FY实业集团
2
营销二部供应商
3、部门档案的录入
如表15所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的部门档案。
部门代码
部门名称
上级部门代码
上级部门名称
1
总部
无
无
100
总部高层
1
总部
101
总经理办公室
1
总部
102
财务科
1
总部
103
人力资源科
1
总部
2
营销部门
无
无
201
营销一部
2
营销部门
202
营销二部
2
营销部门
4、职员档案的录入
如表16所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的职员档案
表16职员档案
代码
姓名
部门
类别
职务
银行账号
基本工资（元）
1001
卢高
总部高层
管理人员
总经理
1234501
2000
1002
蒋飞
总部高层
管理人员
副总经理
1234502
1800
1101
郭伟
总经理办公室
管理人员
主任
1234503
1400
1102
高兴
总经理办公室
管理人员
副主任
1234504
1200
1103
陈铭
总经理办公室
管理人员
一般工作人员
1234505
1000
1201
林林11
财务科
管理人员
科长
1234506
1600
1202
林林22
财务科
管理人员
副科长
1234507
1400
1203
林林33
财务科
管理人员
一般工作人员
1234508
1200
1301
李月
人力资源科
管理人员
科长
1234509
1400
1302
吕方
人力资源科
管理人员
副科长
1234510
1300
1303
赵云
人力资源科
管理人员
一般工作人员
1234511
1000
2101
关行
营销一部
营销人员
部门经理
1234512
150
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