中国精算师资格考试大纲.docx

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中国精算师资格考试大纲

01．数学基础Ⅰ

考试时间:

3小时

考试形式:

客观判断题

考试内容和要求：

A.微积分（分数比例约为60％）

1.函数、极限、连续

2.一元函数微积分

3.多元函数微积分

4.级数

5.常微分方程

B.线形代数（分数比例约为30％）

1.行列式

2.矩阵

3.线性方程组

4.向量空间

5.特征值和特征向量

6.二次型

C.运筹学（分数比例约为10％）

1.线性规划

2.整数规划

3.动态规划

参考书目：

1.《高等数学讲义》（第二篇数学分析）樊映川编著高等教育出版社

2.《线性代数》胡显佑四川人民出版社

3.《运筹学》（修订版）1990年《运筹学》教材编写组清华大学出版社

除以上参考书外，也可参看其他同等水平的参考书。

02．数学基础Ⅱ

考试时间:

3小时

考试形式:

客观判断题

考试内容和要求：

A.概率论（分数比例约为50％）

1.概率的计算、条件概率、全概公式和贝叶斯公式

2.随机变量的数字特征，特征函数；联合分布律、边缘分布函数及边际概率密度的计算

3.大数定律及其应用

4.条件期望和条件方差

5.混合型随机变量的分布函数、期望和方差等

B.数理统计（分数比例约为35％）

1.了解数理统计的基本概念

2.掌握参数估计和假设检验的基本概念

3.奈曼一皮尔逊基本引理

4.参数估计的矩方法和最大似然估计法

5.无偏估计量

6.卡方分布、t-分布和F-分布

7.单因素方差分析

8.列联表

9.正态总体的均值和方差检验

10.简单线性回归

C.应用统计（分数比例约为15％）

1.多元线性回归模型参数的最小二乘估计

2.ARMA模型的自相关函数及偏自相关函数

3.时间序列模型预测

参考书目：

1.《概率论第一册》复旦大学编人民教育出版社1979年4月第1版

2.《概率论第二册》（第一、二分册）复旦大学编人民教育出版社1979年8月第1版

3.《概率论与数理统计》陈希孺编著中国科学技术大学出版社2000年3月第1版

4.《应用线性回归》（美）S.Weisberg著王静龙、梁小筠等译中国统计出版社，1998年3月第1版

除以上参考书外，也可参看其他同等水平的参考书。

03．复利数学

考试时间:

2小时

考试形式:

客观判断题

考试内容和要求：

1.单利和复利

2.利率

3.现值和贴现

4.利息力

5.年金

参考书目：

1.《利息理论》（中国精算师资格考试用书）刘占国主编南开大学出版社2000年9月第1版

04．寿险精算数学

考试时间:

4小时

考试形式:

客观判断题

考试内容和要求：

A.生存分布与生命表

1.各种生存分布及其特征，如矩、死亡力、密度函数

2.剩余寿命变量

和

的矩

3.生命表的结构及其度量指标，如

，

，

4.关于分数年龄的假设

B.趸缴纯保费

1.精算现值

2.离散型与连续型的各种寿险模型及其纯保费的计算

3.现值变量的方差

4.在死亡均匀假设下离散型与连续型纯保费的关系

5.离散型与连续型的各种生存年金模型及其纯保费的计算

6.现值随机变量的方差

7.特殊的两种生存年金

a.完全期末年金与

b.比例期初年金

8.寿险与生存年金纯保费的递推关系

9.寿险纯保费与生存年金纯保费的关系

C.均衡纯保费

1.平衡原理

2.各种寿险模型（完全离散、完全连续、半连续、每年缴

次）的年缴纯保费

3.亏损变量的方差

4.特殊的两种寿险模型

a.保费可部分返还的寿险（对应的纯保费称为比例保费）

b.累积增额受益的寿险

5.均衡纯保费与趸缴纯保费间的一些基本关系式

D.均衡纯保费的责任准备金

1.平衡原理与责任准备金的出现

2.各种寿险模型（完全离散、完全连续、半连续、每年缴

次）的责任准备金

3.亏损变量的方差

4.责任准备金通常的四种计算方法

5.比例责任准备金

6.责任准备金的递归关系

7.分数期责任准备金

8.责任准备金的一种分解（或计算）方式：

亏损按各保单年度分摊

E.总保费与修正准备金

1.包括费用的保险模型

2.广义的平衡原理

3.总保费的计算

4.两种表示：

分级费率法、保单费附加法

5.总保费准备金

6.各种修正准备金

7.各种准备金对预期盈余的影响

F.多元生命函数

1.连生状况和最后生存状况

2.连续型和离散型未来存在时间变量的分布

3.趸缴纯保费

4.一些特殊年金的精算现值

5.考虑死亡顺序的趸缴纯保费

6.特殊假设下趸缴纯保费的计算

G.多元风险模型

1.存在时间与终止原因的联合分布与边际分布

2.养老金计划中的服务表（ServiceTable）的结构与示例

3.趸缴纯保费

4.单重风险表

5.多元风险表的构造

H.养老金计划

1.养老金计划的基本概念与函数

2.捐纳金的精算现值

3.年老退休给付的精算现值

参考书目：

1.中国精算师资格考试用书《寿险精算数学》

05．风险理论

考试时间:

2小时

考试形式:

客观判断题

考试内容和要求：

A.保险风险模型

1.短期个别风险模型

2.短期聚合风险模型

3.长期聚合风险模型

B.效用理论及其在保险中的应用

C.随机模拟的基本方法

参考书目：

1.《风险理论与非寿险精算》（中国精算师资格考试用书，谢志刚、韩天雄编著，南开大学出版社，2000年9月第一版），第四章、第五章、第六章、第七章、第八章（8.7节和8.8节两节不考）

06．生命表基础

考试时间:

3小时

考试形式:

客观判断题

考试内容和要求：

参考书目：

1.《生命表的构造理论》（中国精算师资格考试用书）周江雄、刘建华、黎颍芳编著，南开大学出版社，2001年3月第一版。

07．寿险精算实务

考试时间:

3小时

考试形式:

客观判断题及主观问答题

考试内容和要求：

A.寿险基础（分数比例：

25%～50%）

1.寿险基础知识

2.寿险和年金的种类

a.寿险业的影响因素及产品概况

b.传统寿险

c.现代寿险

d.寿险附加条款

e.年金

3.寿险核保

a.核保的基本概念

b.核保实务

4.寿险再保险

a.再保险概况

b.比例再保险

c.非比例再保险

5.寿险投资、财务、利源及营销管理基本内容

a.投资管理

b.财务管理

c.财务报告

d.利源管理

e.寿险营销管理

6.保单现金价值与红利

a.保单现金价值

b.保单选择权

c.资产份额

d.保单红利

e.精算假设对准备金的影响

7.特殊年金与保险

a.特殊形式的年金

b.家庭收入保险

c.退休收入保单

d.变额保险产品

e.可变计划产品

f.个人寿险中的残疾给付

B.定价（分数比例：

15%～30%）

1.保险定价的基础知识

a.定价的基本概念

b.定价的各种假设

2.资产份额定价方法

a.资产份额定价法的含义

b.资产份额法的基本公式

c.各种因素对现金流的影响

d.保费的调整

3.资产份额法进一步的分析、变化及应用

a.资产份额法的改良

b.利润变动

c.资产份额法的其他应用

C.评估（分数比例：

15%～30%）

1.掌握准备金和评估的概念及应用

a.准备金的基本概念

b.评估类型与基本要求

c.准备金方法及其基础

d.准备金方法在实务中的应用

2.掌握传统寿险进行负债评估的概念及应用

a.利率敏感型寿险的评估

b.年金评估

c.变额保险的评估

3.了解现代寿险的负债评估的方法及应用

4.了解评估的进一步应用

a.混合准备金

b.现金流动检验

D.养老金与团体保险（分数比例：

15%～30%）

1.养老金计划的基本概念和精算成本法

a.养老金计划的基本概念

b.精算成本因素

c.给付分配的精算成本法

d.成本分配的精算成本法

2.养老金数理及实例

a.递增成本的个体成本法

b.均衡成本的个体成本法

c.聚合成本法

3.掌握团体保险的概念、保费和赔款准备金的计算方法

a.团体保险概况

b.团体保险赔付成本估计

c.毛保费计算

d.赔款准备金

参考书目：

1.《寿险精算实务》（中国精算师资格考试用书）李秀芳编著南开大学出版社2000年9月第1版

08．非寿险精算实务

考试时间:

3小时

考试形式:

客观判断题及主观问答题

考试内容和要求：

《风险理论与非寿险精算》第一章、第二章、第三章、第九章、第十章、第十一章、第十二章

参考书目：

1.《风险理论与非寿险精算》（中国精算师资格考试用书）谢志刚、韩天雄编著南开大学出版社2000年9月第1版

09．综合经济基础

考试时间:

3小时

考试形式:

客观判断题及主观问答题

考试内容和要求：

A.经济学基础

以微观经济学和宏观经济学的基本理论和模型为主。

掌握微观经济学的基本原理、重要的宏观经济模型和政策，能够较熟练的应用这些理论和模型。

B.金融学

金融理论和金融实务中的基本概念和主要内容，掌握货币、风险与收益和金融资产定价的基本概念和原理，熟悉主要的金融工具的概念与特点，以及金融市场和机构的组织形态和基本性能，了解基本的金融调节政策。

C.财务会计基础

掌握财务会计的基本理论和财务报告制度，熟悉财务会计体系中资产和负债的内容和处理方法，了解对一些特定情形的财务报告处理方法。

参考书目：

1.《现代西方经济学教程》上、下册魏埙蔡继明刘骏民柳欣编著南开大学出版社，2001年4月第二版

2.《货币银行学》易纲吴有昌著上海人民出版社1999年9月第一版：

第1章至第12章，第21、22章。

3.《金融市场与机构通论》弗兰克J.法伯兹等原著（第二版）康卫华主译东北财经大学出版社2000年6月第一版

4.《财务会计》陈信元主编姚婕陆正飞副主编高等教育出版社2003年7月第一版

09“综合经济基础”课程学习指南

本课程包含以下三方面的内容：

一、经济学（分数比例：

40%）。

经济学部分包括微观经济学和宏观经济学两个部分：

（1）微观经济学（分数比例：

25%）

学习内容：

1）供给和需求理论，市场均衡价格理论

2）消费者行为理论

3）生产者（厂商）行为理论

4）市场结构理论：

完全竞争、完全垄断、垄断竞争和寡头垄断

5）要素价格和收入分配理论；

6）一般均衡理论

7）福利经济学（政府作用）。

考试要求：

考生在掌握微观经济学基本原理的基础上，能够通过建立模型的方法了解经济事件的结构并对基本的经济活动进行分析；增加对市场和经济决策行为的理解。

（2）宏观经济学（分数比例：

15%）

学习内容：

1）国民收入的核算、循环和决定；

2）凯恩斯的均衡模型；

3）财政政策；

4）开放的宏观经济模型；

5）宏观经济的行为基础；

6）经济增长和经济周期理论；

7）通货膨胀和失业。

考试要求：

考生应掌握宏观经济学基本原理的基础上，熟悉重要的经济模型、假设和政策，了解它们与经济周期和商业周期的相互关系。

二、金融学（分数比例：

40%）

金融学部分包括金融理论和金融实务中的基本概念和主要应用。

学习内容：

1）货币理论：

货币的基本定义

货币的职能

货币制度

2）利率与风险收益

利息与利率

利率的作用

风险与收益

3）金融市场的主要内容

金融市场概述

货币市场

资本市场

现代金融市场理论

国际金融市场

4）金融机构的主要内容

金融机构简述

商业银行

中央银行

投资银行

保险公司

投资基金

其他金融机构

5）金融工具

金融资产定价的基本原理

政府债券

企业证券

衍生产品

6）货币供求理论

货币需求理论和分析

货币供给理论和分析

货币供求的均衡分析

7）金融调节政策和手段

货币政策调控理论

金融监管

考试要求：

考生应掌握金融理论和金融实务中的基本概念和主要内容。

掌握货币、风险与收益和金融资产定价的基本概念和原理，熟悉主要的金融工具的定义与特点，以及金融市场和机构的组织形态和基本性能，了解基本的金融调节政策。

三、财务会计基础（分数比例：

20%）

财务会计基础包括公司（特别是金融机构）财务会计的基本内容：

学习内容：

1）财务会计的基本理论

财务会计的概念

会计原则

会计循环

2）财务报告制度

资产负债表

利润表

现金流量表

3）资产

现金

存货

投资

固定资产

其他资产

4）负债

负债的基本概念和内容

税的分析

租赁

5）所有者权益

性质

构成

公司治理结构与所有者权益

6）特殊业务的财务处理

外币业务

衍生工具

7）合并会计报表

8）财务报告中的信息披露

9）财务报告分析

考试要求：

考生应掌握公司（特别是金融机构）财务会计的基本理论和财务报告制度的主要内容，熟悉资产和负债以及所有者权益的主要内容和基本的会计处理方法，了解财务会计对特殊业务的财务处理，以及合并会计报表、财务报告中的信息披露和财务报告分析的内容。

参考书：

①《现代西方经济学教程》上、下册魏埙蔡继明刘骏民柳欣编著南开大学出版社，2001年4月第二版

②《货币银行学》易纲吴有昌著上海人民出版社1999年9月第一版：

第1章至第12章，第21、22章。

③《金融市场与机构通论》弗兰克J.法伯兹等原著（第二版）康卫华主译东北财经大学出版社2000年6月第一版

④《财务会计》陈信元主编姚婕陆正飞副主编高等教育出版社2003年7月第一版

011.保险公司财务管理

考试时间:

4小时

考试形式:

客观判断题及主观问答题

考试内容和要求：

这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制、战略财务管理和案例分析六个方面。

通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。

同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。

在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用及保险公司利润来源和分配的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用本课程中的理论与方法进行较为复杂的案例分析。

A.财务管理基础

总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。

1.保险公司财务管理基础

a.保险公司财务管理基本概念

b.保险公司财务管理所面临的监管环境

c.保险公司战略管理

2.公司组织形式

a.各类公司组织形式及其优缺点

b.保险公司组织形式及其特点

c.激励计划与考评

3.保险公司偿付能力管理

a.偿付能力的概念

b.保险公司偿付能力管理的目的

c.最低偿付能力要求

1.概念

2.影响最低偿付能力的风险因素

3.各种风险的定义、影响因素及控制方法

4.针对资产的各种偿付能力管理措施

5.针对负债的各种偿付能力管理措施

d.动态偿付能力测试

e.其他的偿付能力管理措施

1.发行股票进行融资

2.母公司注资

3.安排再保险

4.削减经营项目

f.国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义

1.美国偿付能力管理体系

2.英国偿付能力管理体系

3.澳大利亚偿付能力管理体系

B.资本管理

掌握保险公司的资本成本和资本结构的相关知识，并能够根据公司的具体情况评估不同的融资方式，掌握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。

同时，掌握证券、金融市场和金融中介及策略风险管理的内容。

1.资本成本和资本结构

a.不同组织形式保险公司的资本成本及资本结构的区别

b.资本市场分类、特征及其对投资者的影响

c.平均资本成本

d.产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系

e.资本分配方案

f.杠杆原理

2.筹资

a.筹资的原因和动机

b.筹资方式及筹资渠道的必要步骤

c.股票筹资的适用对象、适用目的以及适用条件

d.股票筹资的优点和缺点

e.相互保险公司股份化的理由、方法和成本

f.保险负债与资产证券化的相关内容

g.保险期权以及巨灾风险债券的原理以及保单贷款证券化的作用

3.利润形成及分配

a.保险公司利润来源及利润的相关概念

b.利润分配的相关法律规定

c.寿险公司利润来源分析的方法

d.股份制保险公司的股利政策

4.投资

a.保险公司投资概念、特殊性、分类、投资渠道

b.保险公司投资的原则及要求、策略

c.持期和凸性的运用

d.保险公司投资决策的流程、投资方案的未来现金流及其折现值的估算与应用

e.金融资产价值评估方法、投资风险管理方法、项目投资的评价与风险分析方法

5.证券、金融市场和金融中介

a.证券、金融市场的介绍

b.金融中介的作用优点、不同国家的金融中介的角色

c.进行策略风险管理的原因

d.策略风险管理的几种方法

C.财务分析

考生应了解保险公司收入和负债的特点及相关的财务处理、负债公允价值的相关知识、财务报告体系。

熟悉国际会计准则、公认会计准则（GAAP）与法定会计准则（SAP）的差异，各准则下的财务报表体系。

能够根据财务报表计算财务指标，并运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况。

此外，考生还应清楚保险公司信用评级体系及开展信用评级的相关内容。

1.收入、负债

a.保险公司收入及负债的特点

b.法定准备金及income-based准备金体系下收入、费用的财务处理

c.保险公司负责的公允价值评估的概念和应用

2.财务报告、财务指标

a.国际会计准则理事会架构

b.IASB的目标、应循程序

c.国际财务报告准则和解释公告的适用范围和权威性

d.公认会计准则（GAAP）与法定会计准则（SAP）及其差异

e.GAAP、SAP下及国内保险公司现行的财务报表体系

f.财务报告的目标

g.财务报告的总体要求

h.财务报告结构和内容

i.财务报表的基本假设、质量特征

j.财务报表的要素及组成、确认和计量

k.保险公司主要财务分析指标

l.运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况

3.信用评级

a.信用评级的定义、作用及其主要功能

b.信用评级体系的构成及运作模式

c.评级程序及其主要信用分析因素

d.2001年标准普尔寿险资本充足性模型的修正内容及其运作

e.2000年标准普尔保险流动性模型的修正内容及其组成部分。

f.2001年标准普尔寿险收入充足性模型的修正内容

g.安然事件分析及对信用评级机构和证监会的借鉴意义

h.AMBEST评级系统及其分析模型

i.信用评级对保险公司、投资者及客户的影响

j.信用评级的局限性

D.财务控制

了解全面预算体系的构成、预算编制方法及预算考核内容。

能够提出建立全面预算的框架，可以根据实际情况建立整体财务控制流程。

1.预算体系

a.预算管理概念

b.预算管理的作用及弊端

c.预算管理组织体系

d.预算管理循环系统的组成部分

e.预算编制的程序、方法、内容

f.预算调整与追加的区别

g.差异分析的类型

h.预算考核的内容

i.预算责任报告的种类和作用

2.财务控制

a.资金控制模式、资金计划

b.现金流量管理的重要性和必要性

c.影响保险公司现金流量的因素

d.现金流量测试（CashFlowTesting）作用

e.现金流量管理对保险公司的作用

f.费用控制的方法

g.成本归集与分配的方法

h.分产品费用分析

i.责任中心的划分及三种责任中心的定义

j.不同责任中心业绩考评的差别

k.财务委派制

l.整体财务控制流程设计

E.战略财务管理

能够运用财务工具分析决策行为，并根据保险公司的战略目标，选择相应的战略财务计划。

1.财务再保险筹资

a.财务再保险筹资的目的以及可以解决的问题

b.财务再保险的多种方式以及相关现金流的条件、时间和方向

2.并购

a.在并购中，精算师的定位和角色

b.精算评估价值含义（actuarialappraisalvalue）

c.并购中精算师角度应考虑的因素、基本假设

d.资产价值基础法、收益法和贴现法在评估企业价值中的运用

e.目标企业价值评估方法的利弊分析

f.目标企业价值评估方法在保险企业中的应用

g.市场评估法与精算评估法的利弊、选择和应用

h.保险公司并购决策的运用，包括横向并购、纵向并购、混合并购、整体并购、部分并购以及并购方式的选择

i.保险公司并购的动因分析以及并购对公司的财务影响

3.剥离与清算

a.剥离的涵义、类型和动因分析

b.剥离与分立的财务效应分析

c.持续经营假设下剥离与分立对企业价值的分析

d.保险法对保险公司的整顿与接管的基本要求

e.保险公司中止清算的意义和内容

f.清算过程中的组织及其权利和义务

g.保险公司的破产清算程序

F.案例分析

这一部分重点考察根据给出的背景资料及信息进行分析的能力。

考生应可以利用本课程知识点对某一公司总体财务状况提出建议，对产生的特定问题提出解决方案。

考生应具备综合分析问题的能力，对产生的问题进行多角度考虑。

某一保险公司的背景资料，包括详细的财务状况及运营情况，将在studynotes部分提供。

参考书目：

为方便考生学习，中国保险行业协会精算工作委员会组织编制了《保险公司财务管理》及相关学习资料，请与各考试中心联系预订

012．保险法及相关法规

考试时间:

3小时

考试形式:

客观判断题及主观问答题

考试内容和要求：

本科目考试内容以现行《保险法》为主要依据，并涉及与保险公司经营有关的税法、公司法和保险监督管理部门等相关部门发布的行政规章和规范性文件等方面的知识。

通过对《保险法》和相关法律、法规的学习，要求掌握保险合同法的基本理论，即保险合同法的基本原则、保险合同的订立、保险合同的主体、关系人和辅助人的法律地位及享有和承担的权利和义务、保险合同的内容和形式、保险合同的履行、保险合同的变更、转让和权利义务终止等内容；掌握保险公司的设立形式、条件、程序和终止；熟悉和掌握保险经营规则和保险业的监督管理；熟悉与保险公司经营密切相关的营业税、所得税等税法知识。

A.保险法（分数比例约为50％）

1.保险法的概念、内容

2.保险合同法

3.保险业法

B.民法（分数比例约为30％）

1.民法概述

2.自然人

3.法人

4.民事法律行为

5.代理

6.诉讼时效与期限

7.物与物权

8.债权

9.合同

10.亲属

11.继承