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经营模拟作业

中华大波魅小组经营模拟报告

小组成员：

MBA14秋（4）班

舒健

2461404094

邢小学

2461404134

王静懿

2461404109

盛飞辰

2461404092

刘玲

2461404073

郑捷

2461404177

叶青

2461404148

第一部分：

8年的销售收入、利润、经营状况、与其他竞争对手的比较

第一年：

绿箭侠

NewHuaweiComm.

中华大波魅

VERTU

Nokiapple诺安珀

小米加步枪

蓝色火焰

SixG

日月星辰

Brown

黑码

销售额

1,137,460

1,010,149

1,201,910

1,413,750

1,532,606

1,396,724

1,354,624

2,611,956

1,429,852

1,681,297

1,515,386

成本和费用

可变生产成本

356,979

241,661

341,325

418,611

444,566

392,594

338,867

361,648

438,436

387,559

471,243

功能成本

60,225

41,291

95,372

104,491

104,452

60,352

85,290

237,811

113,673

69,507

37,783

外包生产成本

126,940

208,566

181,314

106,722

148,482

238,669

130,437

229,961

193,624

运输和关税

59,366

25,925

59,603

105,772

111,712

82,738

67,664

45,789

104,311

78,638

75,873

研发

212,265

150,007

245,900

331,365

245,900

150,000

745,561

1,009,196

267,265

340,900

315,000

27,600

39,400

30,800

31,800

34,000

63,580

30,000

600,000

33,998

38,000

110,000

行政管理

98,802

成本费用总计

942,176

805,653

1,053,115

1,197,563

1,187,914

1,086,735

1,604,853

2,591,915

1,186,923

1,243,367

1,302,325

折旧和息税前营业利润（EBITDA）

195,284

204,496

148,795

216,186

344,693

309,989

-250,229

20,041

242,930

437,930

213,060

固定资产折旧

126,225

息税前利润（EBIT）

69,059

78,271

22,570

89,961

218,468

183,764

-376,454

-106,184

116,705

311,705

86,835

财务费用净额

16,824

13,103

16,899

12,485

12,243

15,780

43,861

38,250

11,545

9,982

9,627

税前利润

52,234

65,168

5,671

77,477

206,224

167,983

-420,315

-144,434

105,160

301,723

77,208

所得税

44,768

60,293

53,331

57,496

62,228

88,560

54,115

126,164

37,660

129,221

29,978

本回合利润

7,467

4,875

-47,660

19,981

143,996

79,423

-474,430

-270,597

67,500

172,502

47,230

经营情况分析：

第一回合

根据市场前景给出的信息提示：

第一个关键信息：

消费者觉得手机竞争的升温将导致产品价格的下降。

第二个关键信息：

估计在亚洲将会达到25-30%的增长,欧洲市场将上涨6-10%,在本回合（年度）中美国市场也会有15-20%的增的增幅。

第三个关键信息：

技术2极受市场欢迎。

在第一回合的市场信息解读中，我们没有解读到第一个关键信息，没有直接购买技术2，而是选择了研发，同时我们过多地追求利润，导致定价过高，丧失了亚洲和美国的大部分市场，因此在第一轮的回合中，我们丧失了占领市场的先机。

在第一回合中表现特别出色的竞争对手是SIXG，虽然他们在营销中投入了过多广告，在技术研发中投入了过多资金，但第一回合他们实际上占领了大部分的市场，并且取得了技术研发方面的领先。

在生产方面，我们认为后续亚洲将成为一个巨大的消费市场，因此我们决定在亚洲先建立2个工厂进行试点。

在财务方面，我们提取了400000万元长期贷款，用于厂房建造及技术投资，希望可以在后续的回合中抢占先机。

第二年：

绿箭侠

NewHuaweiComm.

中华大波魅

VERTU

Nokiapple诺安珀

小米加步枪

蓝色火焰

SixG

日月星辰

Brown

黑码

销售额

1,490,511

698,098

959,710

1,571,001

1,332,908

667,736

1,416,864

3,172,827

1,396,650

1,490,454

1,338,597

成本和费用

可变生产成本

335,230

235,944

163,192

375,021

263,722

134,375

301,471

707,582

319,136

289,555

234,138

功能成本

95,660

29,810

99,203

127,161

113,040

28,162

115,898

387,219

119,592

97,544

150,027

外包生产成本

239,461

314,248

267,262

266,884

270,571

228,968

204,323

270,571

257,285

运输和关税

99,141

13,817

14,062

109,616

44,835

19,219

69,470

55,925

50,830

59,388

42,033

研发

329,381

1,027,000

491,311

496,398

491,311

1,002,094

436,217

840,000

326,311

944,385

220,001

105,000

19,000

140,000

38,000

53,000

63,500

90,000

600,000

37,000

61,000

136,000

行政管理

98,802

成本费用总计

1,302,676

1,738,621

1,273,832

1,511,882

1,331,593

1,616,724

1,382,429

2,918,496

1,155,994

1,821,245

1,138,287

折旧和息税前营业利润（EBITDA）

187,835

-1,040,523

-314,122

59,119

1,314

-948,988

34,435

254,331

240,656

-330,792

200,310

固定资产折旧

107,291

息税前利润（EBIT）

80,543

-1,147,814

-421,413

-48,172

-105,977

-1,056,279

-72,856

147,040

133,364

-438,083

93,019

财务费用净额

44,767

83,532

108,269

27,792

38,951

75,177

84,079

220,203

16,750

14,831

7,814

税前利润

35,776

-1,231,345

-529,682

-75,964

-144,928

-1,131,456

-156,934

-73,164

116,615

-452,914

85,205

所得税

82,672

10,074

24,988

56,719

92,293

29,420

66,841

150,544

50,047

155,765

74,644

本回合利润

-46,896

-1,241,419

-554,670

-132,683

-237,221

-1,160,876

-223,775

-223,708

66,568

-608,679

10,561

经营情况分析：

第二回合

根据市场前景给出的信息提示：

第一个关键信息：

新技术研发费用巨大。

第二个关键信息：

美国的市场需求将增长7-10%，亚洲将为17-20%，而欧洲大致为5%。

第三个关键信息：

技术2极受亚洲市场欢迎。

本回合我们根据信息指示，并没有盲目进行技术研发，仅投入了少量资金，在第一回合的市场决策中，我们认为主要失误在于广告费的投入过少，因此本回合增加了广告费的支出，但其实这是一个错误的决策，因为我们已经在价格及技术上取得优势，增加广告费用并没有对销量产生巨大的提升。

另外我们过高地估计了技术2的市场份额，导致我们在生产决策中出现了重大失误，将所有产能全部投入技术2生产，放弃了技术1的生产销售，因此在技术2的市场饱和后，我们的产能停滞，只达到了8%，而技术1巨大的市场需求没有被满足，在第二回合中SIXG依旧表现强劲，由于技术研发方面的领先，他们的产品以高定价的模式取得了巨大的销售成绩，并且将获取的利润进一步地投入研发，并且建造了许多工厂，提升产能。

在生产方面，由于前一轮的市场销售并不理想，我们保守地停止了工厂的建造。

第二年生产报告见下图：

生产报告

自身生产（千件）

绿箭侠

NewHuaweiComm.

中华大波魅

VERTU

Nokiapple诺安珀

小米加步枪

蓝色火焰

SixG

日月星辰

Brown

黑码

美国

技术1

4950

2354

6022

3960

1650

4090

2633

3003

3701

2644

技术2

533

2665

370

技术3

技术4

亚洲

技术1

技术2

技术3

技术4

外包生产（千件）

美国

技术1

217

729

技术2

873

1094

1090

1129

1090

1129

400

技术3

技术4

1129

亚洲

技术1

1000

885

500

技术2

129

1129

629

技术3

1129

技术4

产能使用%

美国

技术1

技术2

技术3

技术4

闲置产能

25.00

64.00

92.00

9.00

40.00

75.00

38.00

20.00

49.00

44.00

60.00

亚洲

技术1

技术2

技术3

技术4

闲置产能

0.00

各市场产品来源，美国（千件）

美国

1049

1777

587

1358

1819

1035

1005

2292

1483

1199

1421

亚洲

各市场产品来源，亚洲（千件）

美国

3044

365

3576

984

650

1891

421

1004

1514

948

亚洲

1129

142

930

905

507

194

253

885

241

513

各市场产品来源，欧洲（千件）

美国

1413

329

1039

1089

1344

1243

3714

1976

1074

1244

亚洲

199

266

207

437

704

189

下回合工厂数量

美国

亚洲

两个回合后工厂数量

美国

亚洲

第三年：

绿箭侠

NewHuaweiComm.

中华大波魅

VERTU

Nokiapple诺安珀

小米加步枪

蓝色火焰

SixG

日月星辰

Brown

黑码

销售额

1,483,743

598,782

2,343,579

1,705,422

2,042,464

1,347,780

1,796,067

2,322,426

1,678,964

1,555,588

1,418,306

成本和费用

可变生产成本

342,620

134,035

1,047,877

622,875

307,311

271,568

321,857

382,735

524,435

224,457

188,695

功能成本

125,394

41,116

148,423

114,264

253,718

198,475

156,950

203,978

137,060

167,506

182,724

外包生产成本

285,638

312,599

298,135

370,791

283,706

186,333

244,028

263,554

204,323

312,599

263,237

运输和关税

146,368

1,534

94,380

79,816

106,328

53,818

74,458

54,315

82,873

62,504

21,137

研发

360,118

275,003

283,880

705,118

331,807

202,206

345,688

580,118

108,000

92,000

110,000

56,000

88,000

43,500

95,000

185,000

37,000

94,600

366,000

行政管理

112,145

109,249

116,991

109,249

113,252

116,991

113,252

109,249

成本费用总计

1,480,283

965,536

1,808,063

1,644,617

1,861,171

1,194,750

1,207,750

1,206,573

1,098,943

1,320,605

1,711,160

折旧和息税前营业利润（EBITDA）

3,460

-366,754

535,516

60,805

181,293

153,030

588,317

1,115,853

580,021

234,982

-292,854

固定资产折旧

160,198

139,198

187,198

139,198

163,198

187,198

163,198

139,198

息税前利润（EBIT）

-156,738

-505,952

396,319

-126,392

-5,905

13,832

425,119

928,655

416,823

71,785

-432,051

财务费用净额

104,339

452,346

100,126

142,607

184,921

332,165

50,697

151,885

21,743

144,073

73,621

税前利润

-261,077

-958,298

296,192

-268,999

-190,826

-318,332

374,422

776,770

395,080

-72,288

-505,672

所得税

33,344

14,791

6,127

127,188

119,642

1,897

96,202

100,334

63,545

128,713

76,983

本回合利润

-294,421

-973,089

290,066

-396,187

-310,468

-320,229

278,220

676,436

331,535

-201,001

-582,655

经营情况分析：

第三回合

根据市场前景给出的信息提示：

第一个关键信息：

需求放缓，美国将稍有一点增长，亚洲市场将有5-8%的增幅，而欧洲市场由于石油市场的混乱而出现负增长。

第二个关键信息：

外包生产能力再次提高，在美国提高了13%，在中国提高了10% 第三个关键信息：

中国企业税提高。

在第三回合的市场信息解读中，我们吸取了前两轮的失败经验，将技术2作为主打产品，技术3作为提高利润的副产品，在生产中主要生产力放在技术2，外包生产力则放在技术3，让两种产品的成本降到最低，销售策略则以低价销售作为主要竞争策略，控制了广告费用的支出，暂停了高额的技术研发。

在这一轮的竞争中，我们的市场份额显著提升，利润首次为正，在各小组中排名第四。

竞争对手中，SIXG依旧保持了强劲的势头，虽然市场份额被各个公司瓜分，但利润较高，是前几个回合优势积累的体现。

在生产方面，我们又建立了2个亚洲工厂扩大产能。

第四年：

绿箭侠

NewHuaweiComm.

中华大波魅

VERTU

Nokiapple诺安珀

小米加步枪

蓝色火焰

SixG

日月星辰

Brown

黑码

销售额

1,090,853

1,431,102

2,155,386

1,492,656

1,626,105

1,478,924

1,573,620

1,356,970

823,824

2,096,457

1,320

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