含税价和不含税价之欧阳生创编.docx

含税价和不含税价之欧阳生创编.docx

《含税价和不含税价之欧阳生创编.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《含税价和不含税价之欧阳生创编.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

含税价和不含税价之欧阳生创编

因为增值税是价外税，所以有含税价和不含税价，现实生活中的买卖价一般都是指含税价，在计算应纳税时需要将含税价换算成不含税价。

时间：

2021.02.08

创作人：

欧阳生

不含税价＝含税价/（1+税率或征收率）

一般纳税人的税率是17%或13%所以不含税价＝含税价/1.17或1.13

小规模的征收率是3%所以不含税价＝含税价/1.03

1.03就是公式中的（1+3%）

案例2：

一种原材料，售价100元的与售价102元的区别在于前者是含税价格，后者不含税。

生产型企业作为买家，按100元的含税价格购买，取得一份增值税票，可以抵扣14.53元的进项税，实际成本是85.47元，合计为100元，实际支出100元；按102元的不含税价格购买，同样取得一份增值税票，可以抵扣17.34元的进项税，实际成本84.66元，合计为102元，实际支出102元。

显然卖价高的原材料划算。

所以采购时一定要注意分清卖方提供的价格是含税价还是不含税价。

同样的价格条件下，价格含税对卖家有利，对买家不利；价格不含税对买家有利，对卖家不利。

共0条评论...

如果按照102元的不含税价格购买，同样取得一份增值税票，可以抵扣17.34元的进项税，实际成本合计为102+17.34元，所以实际的支出为119.34元，不是102元，你没有算上税金的，税金也是由买家负担的啊

外贸公司出口，都需要增值税发票完成退税的。

你们给有些外贸公司是不含税价格，那是他们可以找到代开发票的地方。

一般增值税都是17个点，但是工厂实际上都只要10个左右。

有些有盈余的，就可以只要付8个点。

还有，做美金和做人民币是不同的，如果做美金价格，报关退税都是工厂自己弄得，外贸公司就只赚差价，没有退税了。

哎呀很简单的问题整的这么复杂楼主你跟外贸公司做生意  多半情况下你是以内销的形式卖给他们的你没有什么退税一说你也不用办什么出口手续单证之类的  外贸公司之所以让你报含税和不含税价格主要是可以做比较如果退税比较高他们核算了成本尤其是机械类退税很多他们就主要赚退税有增票才能退税  如果产品退税少不含税价格比较低他们就会考虑买单出口不需要增票这个也就是为什么会问你两个价格还有就是如楼上所说如果你们的含税价格和不含税价格差的太多他们又需要退税就会考虑从别的途径弄到增票这样比直接从你们那里拿到增票更划算

对于工厂：

FOB={{1-[退税率/（1+增值税率）]}*人民币含税价}/现汇买入价

公式解析:

FOB=（人民币含税价-退税收入）/现汇买入价

其中：

退税收入=人民币含税价*[退税率/（1+增值税率）]

则：

FOB={人民币含税价-{人民币含税价*[退税率/（1+增值税率）]}}/现汇买入价

FOB={{1-[退税率/（1+增值税率）]}*人民币含税价}/现汇买入价

对于外贸公司：

FOB={{{1-[退税率/（1+增值税率）]}*人民币含税收购价}+利润}/现汇买入价

或：

FOB={{1-[退税率/（1+增值税率）]}*人民币含税收购价}/[现汇买入价*（1-利润率）]

在计算出口价格时，汇率为什么用现汇买入价

汇价：

外币电汇，信汇或票汇买卖业务所使用的汇率。

一般它高于现钞汇价，这是因为外币现钞一般不能在本国流通。

买入价:

只要您不把美元换成人民币，会计都是按中间价拆算成人民币记账的，如果换成人民币则银行是按现汇买入价来算的。

买入价就是银行收取外币时愿意支付的价格。

FOB中的国内费用包括：

1、加工整理费用；2、包装费用；3、保管费用（仓储/租，火险等）；4、国内运输费用（仓至码头）；5、证件费用（包括商检费、公证费、领事签证费、产地证费、许可证费、保管费等）；6、装船费（装船、起吊费和驳船费等）；7、银行费用（贴现利息、手续费等）；8、预计损耗（耗损、短损、漏损、破损、变质等）；9、邮电费（电报、电话、电件、传真、电子邮件等费用）。

我也是在工厂里做业务的啦,我不认为我是在工厂做什么外贸啦,

在我手上的直接国外客户有的,国内客户也有的,外贸公司也不少

在我报价的时候,一般都是报包含税收的单价,尤其是外贸公司更加是,当然也有一些公司是不需要包含税收的,

其实包含税收与否,就是涉及一个退税的问题,

17点增值税的发票是一个凭证.

给外贸公司报价,和国外客户报价不一样的是因为:

外贸公司报价的时候,出口是由外贸公司去出的,所以工厂没有退税收入,

但是国外客户,就大有可能是工厂自己出口啦,这样工厂就有退税收入,所以成本可以降下来,单价当然不一样啦.

所以报价的时候,得问清楚客户他们是否需要17点增值税发票,别人问你的FOB什么的,也得搞清楚他们所谓的FOB之类的是不是有你们工厂出口.

就是一个成本核算问题.

我知道的也就这么一点啦.希望有报帮忙.

当然期待更完美的答复

一、什么是含税价,不含税价？

回答：

含税价是包括税金在内的价，不含税价则是除去税金的价。

我们平时在外买东西所说的都是含税价。

可通过公式将含税价折算成不含税价，即不含税价=含税价/税率，你做业务时自己都可以折算的

二、含税价与不含税价

案例：

我的产品报价是USD15,现在客户要求我报人民币含税价和不含税价怎么算?

我的产品退税率是17%,开票开的是10个点,当现在的汇率是7.55.

1-我该怎么报呢?

2-我问了两个会计,但算法都是不同的

A:

如果USD15本身含税:

人民币含税:

15*7.55*1.1

不含税:

（15*7.55*1.1）/1.17

B:

如果USD15本身不含税:

人民币含税:

15*（1+17%+10%）*7.55

不含税:

15*（1+17%）*7.55

（15*7.55是把美金换算成人民币）

回答：

情况1：

USD15本身不含税,即

人民币不含税价为  15*7.55

人民币含税价为  15*7.55*1.1

情况2：

USD15本身含税,即

人民币含税价为15*7.55

人民币不含税价为15*7.55/1.1

含税价与不含税价

含税价=不含税价+增值税

我们工厂给外贸公司报价，有两种价格，一种是不含税价，一种是含税价。

这两者有什么区别？

不含税价就是不用给外贸公司开增值税发票，我们工厂（有自营进出口权）自己去报关，自己去退税。

报含税价给外贸公司就是外贸公司他们去报关，我们工厂开增值税发票给它，他们去退税啊？

（是用美金结算的）以谁的名义出口谁就去办理退税..

如果你货物是经外贸公司出口的话你必须要开增值税发票给外贸公司，否则外贸公司不能

2v8n（_）S!

w9O!

O退税;如果你是自己（工厂）报关出口的话就不用开增值税发票了（没有自己给自己开增值税发票的）,这时你要想得到退税就只能拿你买原材料时供应商开给你的税票，如果没有的话你也不能退税..

$O"~（W2P-m!

y（d

含税价

开放分类：

增值税、国税、地税

含税价是包括税金在内的价，不含税价则是除去税金的价。

含的税一般是增值税和国税.增值税可以抵扣,国税可以做固定资产.最简单的说法就是要不要开发票.要开发票的,就是含税价可通过公式将含税价折算成不含税价，即不含税价=含税价/（1+税率），一般的税率有17%,4%,6%,25%,最常见的是17%的增值税.

比如,含17%增值税价为100,不含税价即是100/1.17=85.47008,税金是85.47008*0.17=14.5299,企业就可以抵扣14.53的税.

在实际业务操作中，报价一般多为含税价，因为这就好像是默认的潜规则一样。

至于把含税价再分离为不含税价和税金，多半为开具增值税专用发票和企业会计在对收入入账时应该处理的事情。

过程也比较简单。

三者的关系如下所示：

不含税价=含税价/（1+适用税率）

销项税额=不含税价*适用税率

含税价=不含税假+销项税额

含税价与不含税价有联系也有区别。

联系是：

不含税价=含税价/[1+税率（一般纳税人17%或13%）、征收率（小规模纳税人6%或4%）]

在国外就没有两者之分，因为在购买商品和服务时，通常有两张票据，一张是购买商品或服务的发票，一张是税票（这就是外国人为什么理直气壮地说自己是纳税人的原因）。

但在我国，一张发票把消费者承担税收这一事实给掩盖了。

那么现在就简单说说含税价与不含税价：

含税价，一般是指商品的销售价格中含有由购买者承担的税款，例如，你到商场购买一件商品，这件商品所应该承担的税收就在价格里面，开发票时，商品的总计金额中含有税款。

不含税价就是象国外那样，同时开具两份票据。

计税价问题：

所谓计税价就是以此为计算征税的价格，其中，增值税、消费税通常是以不含税价格为计税依据，而营业税是以含税价格作为计税依据。

这个在你入这行之前，公司应该有培训这方面的点点知识吧？

既然看你是新人，就和你说说吧，业务中的客户，有普通客户有三大类吧：

  一类是大公司，标准的一般纳税人企业，和他们交易通常97%都要求含税

  二类是小公司，非一般纳税人，但有国家认可的执照（比如餐馆，商店等,）

  三类是个体户，这个有纳税和没纳税两种，或者是定额纳税的，一个月缴纳多少多少税金。

能用上业务员的公司，通常都是一般纳税人企业，那么就这样说明，一般纳税人企业，所有销售原则上都要求含票，这个票是17%的标准。

举个列子吧：

不含税价格假如你是一般纳税人企业，你买100元得材料，如果是不含票而花100元钱买的，那么你在销售的时候的为这100元（100*1.17=117元）多付出17元，那么实际上你买这东西是花了117元（17元是要缴纳给国家的），

含税价格假如你是一般纳税人企业，你买100元得材料，如果是含票而花100元钱买的，那么你这东西实际上只花了（100/1.17=85.47元）85.47元。

100元-85.47=14.53（这个就是税额，上缴给国家的，可以抵扣的）

不知道我这样说明您是否理解，我也不能完全确认这个解释是对的，我是以100的基准去说明的，当然，实际中就是，很多企业如果跟你说不含票多少钱含票多少钱。

那通常要看您报的价是含票还是不含票，如果是含票的，就按你们的标准，不管含票与不含票，都在6-8个点之间，

本帖最后由xmwto于2011-5-818:

22编辑含票价买100元得东西，实际上是花了85.47元成本，剩余14.53元是可以抵扣的税额

不含票价买100元得东西，实际上你花了100元成本，还要缴纳17%的税额。

结果就是100*17%=117元  （你没有抵扣，所以这个17元还是要你自己掏）

这个就是含票和不含票的区别

什么是不含税报价?

是不含税好？

还是含税的好？

2009-11-1120:

28:

12|  分类：

转帖收藏|  标签：

|字号大中小 订阅

      老是见到这样的一句话, 不含税报价, 我一直不明白到底是什么意思?

      到底，一家公司采购部购买东西，是不含税好呢？

还是含税的好呢？

      现行的增值税是一种价外税,也就是说,任何商品、货物的标价中包括商品的价格和增值税，比如，以增值税一般纳税人为例：

一件标价为2691元的商品，实际上商品的价格是2300元，而增值税是391元，因为：

2691元/（1+17%）=2300元，2691-2300=391元。

也就是说，这件商品有两种报价，一种是不含税的2300元，另一种是含税的2691元。

      那么，作为一家公司，如果是增值税一般纳税人，有抵扣进项税资格的，当然是含税价要好一些，你可以让销货方给你开具增值税专用发票，回来后可以抵扣进项税额（正常的交易）；如果对方不能给你开增值税专用发票，那么就只能是不含税价了，因为对方不开增值税专用发票给你，你没有凭据抵扣，那么它只能给你不含税价。

很简单，以上述例子说明，如果销货放开增值税专用发票给你，虽然你支付了391元的增值税，但你可以抵扣（国家承认），如果对方不能开增值税专用发票给你，那么它只能给你不含税价。

      税率计算是这样的:

      含税价=不含税价+税额（不含税价*0.17）=不含税价*1.17

      而我们通常报价习惯按含税的报，所以根据公式 

      不含税价=含税价/1.17 

      12.4/1.17=10.59...

      这个就是没有交税的情况下，该物品的报价，当然就是不开增值税发票（正规发票）的情况下的价格！

一般都是商家（JS）为了减少成本（逃税）所做的事情，也就是他们逃税的手段。

建议买东西时所要发票，一来为国家税收做点实事，二来也是保护消费责自己的权利不受伤害，到时候，万一有质量问题和保修的问题可以以正规发票做为依据！

      主要是指不含增值税的价格，增值税属价外税，对于增值税一般纳税人而言，销售价格主要指不含税价格，小规模一般而言其销售价格为含税价。

二者换算的公式为不含税价=含税价格/（1+适用税率），我国的增值税税率分别有一般税率、低税率和征收率，一般税率指的是17%，低税率为13%，征收率主要适用于小规模纳税人，小规模纳税人工业为6%，商业为4%，换算公式同上。

      对于购货方为增值税一般纳税人不仅要看销售方的销售价格还要看销售方能否提供抵扣凭证，即使从小规模纳税人手中购入货物也可要求其到主管税务机关代开增值税专用发票。

如果购货方为小规模纳税人，则要关注的价格只能是含税价，即价税合计金额。

时间：

2021.02.08

创作人：

欧阳生