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管理学第一章
第一章现代企业制度
第一节企业的概念与特征
1、什么是企业（名词解释）
是从事生产、流通等经济活动，为满足社会需要并获取盈利，进行自主经营、实行独立经济核算，有法人资格的基本经济单位。
或者：
依法设立并运营，独立性、盈利性的经济组织。
（知识点）
1）独立性，企业没有级别的高低，只有实力的强弱。
2）盈利性，企业的设立与运营，目的是为投资人盈利、赚钱。
3）经济组织，企业向社会提供一般性消耗的产品和服务，应该有一个投入产出的全过程。
4）并不是所有的企业都具有法人资格。
（私企没有法人资格。
）
2、企业的特征（简答）
1）企业必须依法设立。
（一、符合国家法律规定的设立企业的条件。
二、按照国家法律规定的程序设立企业。
）
2）企业是以盈利为目的的生产经营单位。
（企业的一切生产经营活动都是为了赚取利润。
）
3）企业应独立核算。
（目的是对出资人有交代。
税收。
）
独立核算（名词解释）
单独计算其成本费用，单独计算盈亏，对经济业务单独作全面反映。
4）企业是从事生产经营活动的经济单位。
（知识点）
A）企业必须从事生产经营活动，不从事生产经营活动的经济单位，不能称作企业。
B）企业必须是一个经济单位，即应该是一个经济实体。
C）这种经济实体应该具有法人资格。
5）企业应照章纳税。
3、企业存在的社会目的和经济目的（知识点）
获取利润就是企业存在的经济目的，企业要获取利润，首先必须要生产出社会需要的产品和服务，若企业要获取更多利润，就要向社会提供更多更好的产品和服务。
在正常情况下，企业存在的社会目的和经济目的是一致的。
第二节企业的形成与性质
1、科斯，在1937年，发表了开创性的论文企业的性质，促使人们把最小的分析单位下放到组成企业的个人这一级，深入考察企业这种制度安排的内部结构，在企业的性质一文中，科斯第一次提出了交易费用的概念。
2、直到1970年以后，经济学家威廉姆森以一系列系统性的论述大力宣传并发展了这一思想。
3、科斯把这种在原材料等商品价格之外的附加费用叫做交易费用。
（名词解释）
即不包括产品的生产成本。
4、企业是如何产生的（知识点）
当通过一个组织，让某个权威去支配生产要素，能够较之市场外购更低的费用实现同样的交易时，企业就产生了。
5、企业的显著标志
企业是价格机制的替代物，能够节约某些市场运行成本。
（减少、节约交易费用、交易成本）
6、阿尔钦和德姆塞茨通过进一步研究后，于1972年发表了一篇影响广泛的论文生产信息费用与经济组织，他们提出队生产概念，并以此来解释企业形成的原因。
7、队生产（即把企业看成一个生产团队）是这样一种生产：
1）使用几种类型的资源。
（人、财、物）
2）其产品不是每一参与合作的资源的分产出之和。
（1+1>2）
3）队生产使用的所有资源不属于一个人。
（属于企业、法人）
队生产利用队成员间的合作，使所从事的交换与生产比分别加总后的生产具有比较优势的专业化原理来获取收益。
8、著名经济学家张五常提出的企业形成理论，否定了科斯提出的企业是市场的替代物。
他于1983年在合约的本质一文中指出：
企业不是市场的替代物，企业的出现并不是用非市场的方式替代市场方式组织劳动分工，而是用劳动市场代替中间产品市场。
（企业管理有形的手替代市场无形的手或人的市场替代产品市场）
9、合约（名词解释）
是一种普遍采用的进行资产转让的形式。
人们进行产权的转让，必须通过转让双方签订一定的合约来实现。
1）合约的本质在于，它是一些确定的约束产权转让双方行为的条件。
2）张五常指出，企业的出现之所以能够降低交易费用，是因为企业本身也是一种合约形式，一种由产品生产者和企业创造人共同选择的，可以降低交易费用的合约形式。
生产的集中和有组织的分工不仅大大地提高了劳动生产率，增加了利润，同时也大幅度地降低了交易费用。
企业的这种合约形式对合约的当事人来说就是一种能够降低交易费用并能使利益最大化的合约形式。
P9-10
3）当企业规模扩大到一定程度时，企业主感到由自己直接管理企业，交易费用很高而且力不从心。
因此他决定聘任一位专门从事企业管理的专业人士，以加强企业的管理，减少管理企业的交易费用。
为此企业主选择了将使用生产要素的权利转让给管理专业人士的合约。
对于管理专业人士来说，他也选择了转让自己管理才能的合约。
P10-11
第三节企业制度的演变
1、从历史上看，企业的迅速发展发生在资本主义时期。
（判断）
2、在人类经济发展史上，业主企业和合伙企业曾是经济活动的主要经济组织，尤其在16-19世纪前期，这两类企业处于统治地位。
3、公司企业在经济发展中具有其他企业组织形式无法比拟的优越性，因此随着商品经济发展和社会化大生产方式的推进，公司企业逐渐走上历史舞台，并成为现实经济生活中占主导地位的企业组织形式。
4、企业的发展历史（企业的发展经历了哪些阶段）
1）个体（家庭）手工业：
通过血缘关系维系的经济组织。
个体（家庭）手工业是一种纯粹的个人劳动，没有什么分工协作而言，其劳动成果也是为了自己使用或是用于换取自己所需的生产资料和生活必需品，而不是为了盈利。
因此称不上企业，更不是法人。
（判断）
2）手工业作坊：
在原有的个体（家庭）手工业的基础上逐渐产生了一种新的生产组织形式。
A）
①在城市，手工业作坊主要是以行会手工业的形式出现的。
②在农村，手工业作坊是以小工业小地产联合形式出现的。
（填空、判断）
B）
个体（家庭）手工业与手工业作坊的区别
①手工业作坊有了初步的分工协作。
②手工业作坊生产的目的是为了把产品拿到市场上去卖，而并非用于个人消费。
盈利目的已经比较明显了。
手工业作坊也不是企业。
（判断）
3）商人雇主制：
一种以商业资本为中心的组织形式。
（由销售引起的生产，以交换为目的。
）
商人雇主制也不是企业，是一种短暂的过渡形态。
（家庭手工业者以出卖劳动力的方式去替商人工作，若商人再提供统一的劳动场所，对分工协作进行直接管理的话也就过渡到了手工业工场形态。
即真正意义上的企业形态。
）
4）手工业工场：
随着资本的集中和劳动力的商品化，伴随着大量小手工业者的分化和破产，手工业工场这种新的生产组织形态出现了。
A）手工业工场的出现，标志着生产组织形式的飞跃。
从此，现代意义的企业便产生了，这就是最初的业主企业。
（真正业主企业的出现。
）
B）业主企业（名词解释）由一个人出资兴办，归一个人控制管理的属于一个人所有的非法人企业。
承担无限责任。
C）手工业工场是企业。
（判断）
5）海运贸易：
合伙企业的形成
A）在中世纪的海上贸易中，盛行于意大利、法国南部诸城市的最早合伙方法是股份委托制和合作制。
（判断）
B）股份委托制和合作制由两方组成：
坐商和行商。
（知识点）
坐商，提供资本意见，在家坐着等消息。
行商，押运商品到达目的地，进行具体交易。
C）委托制，坐商提供全部资本，获得利润四分之三，行商获得利润四分之一。
合作制，坐商提供四分之三资本，行商提供四分之一资本，所得利润双方均分。
（知识点）
D）海上贸易的发展，促使了商业法院、海上法院、银行以及后来的商业行会在意大利的商业城市出现。
E）14世纪开始了欧洲文艺复兴时期，由意大利开始，后来扩展到德、法、荷、英等欧洲国家。
（文艺复兴促进了企业的发展。
）
F）合伙企业的形成，除了由业主商号发展而来的家族企业外，另一种途径是由两个以上的成员共同出资组成的商业团体。
在当时这种超出了血缘纽带的经济组织主要有康孟达和索塞特。
G）康孟达组织：
是中世纪初产生于欧洲地中海沿岸的一种海运企业组织。
这种组织是一种借贷与合伙的关系。
H）索塞特组织：
是中世纪初产生于欧洲地中海沿岸的另一种海运企业组织。
这种组织是为了分散海上贸易风险，集中资本。
I）合伙企业当时主要存在于商贸领域，但在中世纪的其他领域也存在着合伙形式。
例如采矿业、纺织业。
（判断）
J）随着远洋贸易的发展，迫切需要组建一些大型贸易企业。
这一时期的合伙企业主要沿着两个方向发展。
（知识点）
①家族企业进一步发展和扩大成比较长期性的组织。
②沿着15世纪意大利和德国发行可转让股票的合伙企业方向发展，这类企业在英国和荷兰建立一种普遍的和长期性的企业组织。
英国在16世纪50年代，首次以合股形式成立海外特许的“莫斯科公司”。
（判断）
1662年，荷兰东印度公司由国家特许成立，该企业后来被认为是首家永久性股份公司。
K）合伙企业（名词解释）
由两个以上的人出资兴办，归两个以上的人共同所有，实施共同经营、管理的非法人企业。
承担无限责任。
6）公司制度
A）为了克服业主企业和合伙企业在大规模投资和现代化生产经营方面的局限性，18世纪-19世纪中期，人们开始了新的企业制度形式的探索。
B）18世纪末、19世纪中期，人们对股份公司不具备法人地位和无限责任制的缺陷认识越来越深刻，这就推动了法律制度向赋予股份公司以法人地位的方向变化和革新。
1844年英国议会通过了公司法，规定建立公司不必事先获得特许，只要通过简单的程序，就可以建立公司。
但是在这种注册的股份公司中，股东的债务责任仍然不受其出资数量的限制，仍然要负无限责任。
（知识点）
C）有限责任原理是由法国首先提出，并且得到法律认可。
拿破仑于1808年颁布的第一部商法典中，明确规定：
股份公司即是有限责任制的公司。
D）英国议会确认了注册公司对债务只负有限的赔偿责任，并于1856年颁布了第一个现代的公司法，即有限责任形式的公司法。
7）现代企业制度
A）有限责任制的最终确立标志着企业进入现代发展阶段，为企业的进一步发展创造了前提条件。
B）美国经济学家钱德勒在他的名著《看得见的手》—美国企业管理革命中，对美国现代企业制度形成的历史过程作了细致的研究。
他指出，现代企业源于19世纪80年代开始的大规模生产和大规模销售的结合。
在企业从事多方面的经营活动的情况下，企业的经营管理只能由专业经理人员来负责。
于是公司制企业就从旧时的企业主企业演化为现代的经理人员的企业。
C）钱德勒认为，美国现代企业制度的成长过程可以从两个方面把握：
①企业规模的扩张过程。
②资本所有权与管理的分离过程。
D）钱德勒所说的经理人员企业从19世纪50年代的铁路业中萌生，到20世纪50年代已在美国经济的主要部门中成了工商企业的标准模式。
E）现代企业（名词解释）
由一组支薪的高、中层经理人员所管理的多单位企业，可以恰当地被称为现代企业。
F）钱德勒指出，在1850年—1860年期间，美国铁路公司成为第一批现代工商企业。
5、企业制度的演变（知识点）
阶段
特点
1、个体（家庭）手工业
生产是为了换取自己所需的生产资料和生活必须品，而非销售和盈利。
2、手工业作坊
生产是为了销售，且初步具备了分工协作。
3、商人雇主制
以商业资本为中心。
由商人为手工业作坊提供原材料，让其加工成产品，商人再收购销售。
形成以商号为中心，与许多小手工业作坊结合形成一种松散的生产联合体。
4、手工业工场
真正的业主企业，出现了雇佣劳动。
工场主是主要的组织者和管理者。
建立在分工协作基础上，工人多，分工细，规模大，产量高。
5、合伙企业
不具备法人资格。
合伙人共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险。
全体合伙人对合伙企业的债务承担无限连带清偿责任。
6、公司制度
具有法人地位，承担有限责任。
能够筹集到大量的资金。
高层管理人员由大股东担任。
7、现代企业制度
所有权与控制分离。
企业由一组支薪的高、中层经理人员管理。
6、1949年，新中国成立后，从根本上改变了我国经济发展的环境，为我国公司的发展奠定了基础。
1956年，对资本主义工商企业的社会主义改造基本完成后，私营公司通过公私合营方式改成了公营公司。
国家按行业归口等原则组织了一批工业公司，并通过这些工业公司实现对企业集中管理。
但就其本质来看，这些公司是政府管理企业的一级行政组织，而不是工业企业。
第四节企业制度的创新（重中之重）
1、企业制度（名词解释）
是指由国家特定法令和条件所规范和约束的，企业内部外部关系的行为准则。
2、现代企业制度（名词解释）
是指在现代市场经济条件下，以规范和完善的法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以股份有限公司为重点的产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的一种新型的企业制度。
3、现代企业制度的特征（重点简答）
1）产权特征
A）实行公司制企业最基本的特征是表现在产权上。
B）在公司制企业中，产权关系明晰。
企业财产的所有权属于投资者，企业拥有一切出资者投资形成的全部法人财产权。
成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。
公司法人财产权表现为对公司财产的实际控制权，保证公司资产不论由谁投资，一旦形成公司资产投入运营，其产权就归公司，而原来的投资者就与现实资产的运营脱离了关系。
即在公司制企业中，出资者所有权与法人财产权是相分离的。
C）公司制企业是依法取得法人资格的企业，称为法人企业。
我国公司法规定，股份有限公司和有限责任公司是法人企业。
法人企业拥有独立的财产，独立享有民事权利、承担民事责任。
D）出资者所有权与法人财产权
①出资者所有权
表现为出资者拥有股权，即以股东的身份依法享有资产受益、重大决策、选择管理者和转让股权等权利。
②法人财产权
表现为企业依法享有法人财产的占有权、使用权、收益权和处分权，以独立的财产对自己的经营活动负责。
2）保值增值特征
3）责任特征
每一位出资者按投入企业的资本享有所有者权益。
这种权益表现为四个方面。
（简答）
①资产受益权。
②重大决策权。
③有权选择合适的管理者，委托其经营与管理公司。
④对公司承担有限责任。
有限责任分为两层：
①出资人以自己的出资额为限，对法人企业承担有限责任。
②法人企业以现有的资产为限，向债权人承担有限责任。
只有法人企业才享有有限责任，非法人企业承担无限责任。
（判断）
4）效益特征
A）以提高劳动生产率和经济效益为目的。
B）市场经济的本质特征之一就是竞争。
5）制度特征（重点）
制度特征主要表现在两个重要方面：
①合理、规范的组织制度。
②先进、科学的管理制度。
6）关于企业制度的另一种名词解释
以产权制度为基础和核心的企业组织制度和管理制度。
（三个制度）
4、现代企业制度的主要内容（简答或论述）
当前我国国有企业改革的目标明确而又具体地定位在企业制度创新。
建立现代企业制度，反映出发展社会化大生产和市场经济的客观和必然要求。
1）现代企业的法人制度（产权问题）
A）企业法人制度是现代企业制度的核心。
B）建立现代企业制度，首要内容是完善我国的企业法人制度。
（填空）
企业要进入市场，成为竞争主体，就必须能够独立地享有民事权利、承担民事责任。
C）如何建立完整的企业法人制度。
（应做好如下几个方面）
①确定企业法人财产权，使企业不仅做到有人负责，而且有能力负责。
②理顺产权关系（出资者的所有权与企业法人财产权相分离）。
③改变国家对国有资产的管理方式。
（是一种委托代理关系。
）
由对国有资产物质形态的管理转变为对价值形态的管理（即由直接管理转变为间接管理）。
④建立有限责任制度。
（凡是具有法人身份的企业，对外所承担的责任是有限责任。
）
2）现代企业的管理制度（论述）
A）科学、合理的设置机构。
①机构的设置是由于劳动分工的结果。
②按照需求设置机构，不可过多，以免增加管理成本。
③另外要在企业的运营中不断调整、完善机构的设置，做到职责明确、结构合理、设置科学、人员精干、权力与责任对等。
B）建立现代企业用工制度。
①企业依法享有用工自主权，劳动者依法享有择业自主权。
②公司与劳动者之间签订平等自愿的劳动合同，以保障双方的合法权益。
③尽快建立和完善社会保障体系和劳动力市场，做到用人单位和劳动者双向选择。
④按照岗位要求选择合适的人员。
⑤调动员工积极性，开发员工潜在价值。
C）建立现代企业工资制度。
①公司享有充分的工资分配自主权，国家可以通过立法进行指导和宏观调控，不可直接干涉。
②员工的贡献和收入相匹配，即依据绩效分配工资。
D）建立现代企业财务会计制度。
①强化企业财务管理，完善企业审计制度。
②认真实施《企业财务通则》和《企业会计准则》。
③规范的、符合国际惯例的财务会计制度是投资者、经营者、生产者权益的财务体现和保障。
3）现代企业的组织制度与领导制度
A）法人治理结构或公司治理结构（名词解释）
指公司制企业内部，由股东大会、董事会、监事会和高级经理人员组成的相互制衡、相互配合的关系体系。
在英美法系中，公司治理结构不涉及监事会。
（判断）
按其职能，分别形成权力机构，执行、决策机构、监督机构和管理机构。
B）股东大会—最高权力机构
①股东
股东是指持有公司股权的投资者。
股东有在册和非在册之分，在册股东指在公司的股东名册上登记其姓名、地址和其他简况的股东。
反之，即非在册股东。
（看看即可）
股东可以是自然人，也可以是法人。
（判断）
②优先股（看看即可）
1>在公司分配盈利时，拥有优先股票的股东比持有普通股票的股东，分配在先，而且享受固定数额的股息。
2>在公司解散时，分配剩余财产时，优先股在普通股之前分配。
C）股东的权利（简答）
①对剩余收入的索取权。
（包括分红与企业倒闭后的瓜分残质。
）
②重大事项的投票权与表决权。
（股东大会是一股一票。
）（判断）
③对董事的选举权和起诉权。
④对公司经营活动的知情权和监察权。
股东大会一般一年召开一次。
D）董事会—最高决策和领导机构
董事会是公司的法定代表。
（判断）
董事会由股东大会选举产生，代表全体股东的利益。
E）董事会的主要职责（简答）
①制定公司的经营目标、重大方针和管理原则。
②挑选、委托和监督经理人员，并掌握经理人员的报酬与奖惩。
③协调公司与股东、管理部门与股东之间的关系。
④提出盈利分配方案供股东大会审议。
F）董事会的权限受到三个方面的限制（看看）
①董事会作为公司的法人代表，不得从事与公司业务无关的活动。
②董事会不得超出股东的授权范围行事。
③如果董事会的决议与股东大会的决议发生冲突，应以股东大会的决议为准。
G）执行机构，即职业经理人。
（填空）
①经理人员是企业的管理阶层，负责公司日常的经营管理活动。
②经理人员受聘于董事会，在董事会授权范围内行使职权。
③经理人员对董事会负责。
H）执行机构负责人称为首席执行官（CEO）。
首席执行官的主要职责（简答）
①执行董事会的决议。
②主持公司的日常业务活动。
③经董事会授权，对外签订合同或处理业务。
④任免经理人员。
⑤定期向董事会报告业务情况，并提交年度报告。
I）公司治理结构中的矛盾与委托代理关系（重点）
要完善公司治理结构，就要明确划分股东、董事会、经理人员各自的权力、责任和利益，从而形成三者之间的制衡关系。
①股东大会与董事会之间是信任托管关系。
（董事会是股东大会的受托人，承担受托责任。
）
1>这种信任托管关系的特点是
一旦董事会受托来经营管理公司，就成为公司的法定代表。
2>用脚投票：
对企业经营不满而出售自己的股票。
②董事会与公司经理人员之间是委托代理关系。
—实际上是一种经济学意义上的契约关系。
（董事会以经营管理知识、经验和创利能力为标准，挑选和任命适合于本公司的经理人员。
）
这种委托代理关系的特点是
1>
经理人员作为董事会的委托代理人，拥有管理权和代理权。
经理人员作为委托代理人，其权利受到董事会委托范围的限制。
超越权限的决策和被公司章程或董事会定义为重大战略的决策，要报董事会来决议。
（或由公司法或由企业制度限定的）
2>公司对经理人员是一种有偿委任的雇佣。
③股东、董事会和经理人员之间的相互制衡
公司治理结构的要旨在明确划分股东、董事会和经理人员各自的权力、责任和利益，形成三者之间的制衡关系，最终保证公司制度的有效运行。
1>股东作为所有者，掌握着最终的控制权，他们可以决定董事会人选，并有推选或不推选直至起诉某位董事的权利。
2>董事会作为公司的法人代表，全权负责公司经营，拥有支配公司法人财产的权利，并有任命和指挥经理人员的权利。
3>经理人员受聘于董事会，作为公司的意定代理人统管企业日常经营事务，在董事会授权范围内，经理人员有决策权，其他人不能随意干涉。
5、不同国家法人治理结构（看看）
1）世界上不同国家的公司制度都不一样，其法人治理结构也不尽相同。
主要有美国、德国和日本三种模式。
2）美国公司的法人治理结构由股东大会、董事会及执行委员会组成。
（填空）
A）股东大会是公司的最高权力机构，公司的重大决策须经股东大会做出协议。
B）公司不设监事会，但在董事会里设有一个高级主管委员会。
负责执行日常的监督事务。
C）公司的董事会一般由内部董事和外部董事组成。
高级主管委员会由外部董事组成。
D）独立董事（名词解释）
于所服务的企业没有任何投资关系、商业关系和亲情关系的外部董事。
3）德国公司的法人治理结构由股东大会、监事会和理事会组成。
（大陆法系设有监事会）
A）股东大会是公司最高决策机构。
B）监事会是公司常设的权力监督、咨询和决策机构，由股东代表和工人代表各占一半组成。
C）理事会负责整个公司的日常经营。
对外实行“集体代表制”。
D）德国企业的所有权归股东大会，决策权分别归股东大会、监事会和理事会，但以股东大会为主。
监督权归监事会，经营权归理事会。
4）日本公司的法人治理结构由股东大会、董事会和监事会组成。
（大陆法系设有监事会）
A）股东大会、董事会和监事会分别负责对企业的决策、经营和监督职权。
B）股东大会是公司最高决策机构，有选举和罢免董事、监事和做出公司重大决策的权力。
它很少干预经营活动，使日本的股东大会形同虚设。
C）董事会由股东大会选出的董事组成，对企业经营负全部责任。
日本企业董事会中绝大部分成员都来自企业内部。
D）与董事会制度相适应，日本企业于1952年设立了有日本特色的、全面经营型的中枢机构—常务会，在企业经营管理中发挥重大作用。
（填空）
常务会为董事会制定决策，同时又辅助总经理执行决策，成为公司中最高决策执行机构。
E）监事会由股东大会选举产生。
实际上，对日本企业经营者构成最有力监督的与约束的是主银行。
主银行是公司的持股大户，又是主要的贷款者，因此监督企业的经营状况。
故主银行对日本公司的经营者构成了无形的，但却是强有力的监督与约束。
F）日本公司的法人治理结构名义上是由股东大会、董事会和监事会组成，但实际上是以经营者的巨大权力和主银行的有力监督为特征。
（填空）
6、美、德、日公司的法人治理结构的比较
在美、德法人治理机构中，决策权、监督权、经营权分工明确，配置均衡，既能充分发挥经营者的管理才能，又能对管理者构成强有力的监督和约束。
①美、德公司法人治理结构的一个重要特点是重视董事会（监事会）的独立性。
目的是为防止权力过于集中，各成员相互交叉。
德国：
监事会与理事会职责分明。
美国：
董事会（高级主管委员会负责日常监督）与执行委员会职责分明。
②美、德公司法人治理结构的另一个特点是重视监督事务，德国干脆不设董事会而设监事会。
③在日本公司的法人治理结构中，股东大会形同虚设，经营者有着至高无上的权力。
另外主银行的特殊地位对经营者构成严密的监督与约束。
7、有关现代企业制度的论述题知识点
现代企业制度的主要内容包括：
现代企业的法人制度、现代企业的组织制度和现代企业的管理制度。
1）建立现代企业制度，首要内容是完善企业的法人制度。
企业法人制是现代企业制度的核心。
2）现代企业制度应有一套完整的组织制度。
所有者、经营者和生产者之间，通过公司的决策机构、执行机构、监督机构，形成各自独立、责权分明、相互
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