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审计报告

深圳@@会计事务所

SHENXHENPENGSHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS

报告书

PEPORT

中国·深圳

SHENZHENCHINA

深鹏盛审字【2011】第724号

审计报告

深圳市飞凌投资有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市@@投资有限公司（以个简称贵公司）财务报表，包括2010年12月31日资产负债表、2010年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、导致保留意见的事项

深圳市飞凌投资有限公司2010年12月31日现金余额83.07万元，由于审计条件受限制，我们无法实施监盘以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。

四、审计意见

我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，贵公司财务报表已按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的业务活动成果和现金流量。

中国注册会计师：

深圳市@@会计师事务所

（普通合伙）

中国注册会计师：

2011年6月8日

中国深圳

深圳市@@投资有限公司

资产负债表

2010年12月31日单位：

人民币元

资产

附注

年初数

期未数

流动资产：

货币资金

短期投资

应收票据

应收股利

应收利息

应收帐款

其他应收款

预付账款

应收补贴款

存货

待摊费用

一年内到期的长期债券投资

其他流动资产

流动资产合计

长期投资：

长期股权投资

长期债权投资

长期投资合计

固定资产：

固定资产原价

减：

累计折旧

固定资产净值

减：

固定资产减值准备

固定资产净额

工程物资

在建工程

固定资产清理

固定资产合计

无形资产及其他资产

无形资产

长期待摊费用

其他长期资产

无形资产及其他资产合计

递延税款：

递延税款借项

资产总计

深圳市@@投资有限公司

资产负债表（续）

2010年12月31日单位：

人民币元

负债及所有者权益（或股东权益）

附注

年初数

期未数

流动负债：

短期借款

应付票据

应付帐款

预收帐款

应付工资

应付福利费

应付股利

应交税金

其他应交款

其他应付款

预提费用

预计负债

一年内到期的长期负债

其他流动负债

流动负债合计

长期负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计

递延税项：

递延税款贷项

负债合计

　少数所有者权益（或股东权益）

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）

减：

已归还投资

实收资本（或股本）净额

资本公积

盈余公积

其中：

法定公益金

未分配利润

所有者权益（或股东权益）合计

负债及所有者权益（或股东权益）总计

深圳市@@投资有限公司

利润及利润分配表

2010年度单位：

人民币元

项目

附注

本年累计数

上年累计数

一、主营业务收入

减：

主营业务成本

主营业务税金及附加

二、主营业务利润（亏损以（-“号填列）

加：

其他业务利润（亏损以（-“号填列）

减：

营业费用

管理费用

财务费用

三、营业利润（亏损以（-“号填列）

加：

投资收益（亏损以（-“号填列）

补贴收入

营业外收入

减：

营业外支出

加：

以前年度损益调整

四、利润总额（亏损以（-“号填列）

减：

所得税

少数所有者权益

加：

未确认的投资损失

五、净利润（亏损以（-“号填列）

加：

年初未分配利润

盈余公积补亏

其他转入

六、可供分配的利润：

减：

提取法定盈余公积

提取法定公益金

提取职工奖励及福利基金

提取储备基金

提取企业发展基金

利润归还投资

七、可供投资者分配的利润

减：

应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作资本（或股本）的普通股股利

八、未分配利润

深圳市@@投资有限公司

现金流量表

2010年度单位：

人民币元

项目

金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：

期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

深圳市@@投资有限公司

现金流量表（续）

2010年度单位：

人民币元

补充资料

金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：

资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：

现金的期初余额

加：

现金等价物的期末余额

减：

现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

深圳市@@投资有限公司

会计报表附注

2010年度单位：

人民币元

附注1：

公司基本情况

本公司根据《中华人民共和国公司法》的规定，经深圳市人民政府批准，于2009年1月9日成立，领注册号440306103807994号的企业法人营业执照。

注册资本人民币100万元。

经营期为10年。

主要经营范围：

投资兴办实业;国内商业、物资供销业。

附注2：

重要会计政策

（1）本公司执行中华人民共和国《企业会计制度》

（2）会计期间

本公司采用公历年度为会计年度，即自1月1日至12月31日为一个年度。

（3）会计核算基础

本公司会计核算以权现发生制为基础

（4）计帐本位币与外币折合

本公司会计核算以人民币为记帐本位币。

会计年度涉及外币的业务。

（5）短期投资计价

本公司短期投资——股票投资，以成本法核算。

（6）存货计价

本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用按一次摊销法摊销。

（7）固定资产计价及其折旧方法

a、本公司固定资产按实际成本计价。

b、本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的10%），制定其年折旧率，分类折旧率如下：

资产类别使用年限年折旧率

房屋建筑物20年4.5%

机器设备10年9%

电子设备5年18%

运输工具5年18%

其他设备5年18%

（8）长期待摊费用摊销

开办费按5年摊销

（9）收入实现条件

商品销售：

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能可靠地计量，作为营业收入实现。

（10）税项

税种计税依据税率（%）

增值税主营业务收入3%

营业税主营业务收入5%

城市维护建设税应纳流转税额1%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

企业所得税应纳税所得额25%

附注3：

货币资金

种类币种原币余额折合率期末余额

现金人民币RMB830，726.66830，726.66

合计830，726.66830，726.66

以上现金由贵公司自行盘点。

附注4：

实收资本

认缴注册资本实收资本

投资主体比例金额比例本位币

李明亮100%1,000,000,00100%1,000,000,00

合计100%1,000,000,00100%1,000,000,00

以上实收资本业经深圳@@@会计师事务所中兴信验字（2009）第10号验资报告验证。

附注5：

未分配利润

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

未分配利润-86，411.74-82，861.60-169，273.34

附注6：

其他说明

1、年初数业经深圳@@会计事务所审计。

2、本报告仅以贵公司提供的有关资料为依据，对未提供资料的其他事项深圳鹏盛会计事务所不负相关责任。