R9i年终结转方法.docx

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R9i年终结转方法

R9iV972财务年终结转

一、什么是年终结转

对于行政事业单位，一年的会计业务完毕后，最后需要将收入类、支出类科目余额转入结余类科目，称之为年终收支结转

结转收入类会计分录：

借：

收入类科目

贷：

结余类科目

结转支出类会计分录：

借：

结余类科目

贷：

支出类科目

二、准备工作

1、将1-11月份全部月结，12月份不月结

期末处理—期末处理向导—结账向导

如果已经月结的月份，‘结账标志’为已结，没有月结的月份‘结转标志’为活动

2、12月份记账凭证全部处于已记账状态

3、确定结转规则

即把哪些收入、支出转入基本结余，哪些收入、支出转入项目结余

下面以行政单位为例，说明结转规则：

下面为某行政单位的收入、支出、结余类科目：

假设此行政单位按照以下规则进行结转：

收入结转规则

转出科目

转入科目

科目代码

科目名称

科目代码

科目名称

40101

拨入经费-拨入基本经费

30301

结余-基本结余

40102

拨入经费-拨入项目经费

30302

结余-项目结余

40401

预算外收入-基本经费

30301

结余-基本结余

40402

预算外收入-项目经费

30302

结余-项目结余

407

其他收入

30301

结余-基本结余

支出结转规则

转出科目

转入科目

50101

经费支出-基本支出

30301

结余-基本结余

50102

经费支出-项目支出

30302

结余-项目结余

50201

拨出经费-拨出基本经费

30301

结余-基本结余

50202

拨出经费-拨出项目经费

30302

结余-项目结余

505

结转自筹基金

30301

结余-基本结余

三、结转操作

1、根据结转规则定义结转模板

打开【期末处理】--【期末处理向导】--【结转期间收支】，如下图（图3）所示：

图3

点击‘增加’按钮，增加四个结转模板。

（如图4所示）

‘结转顺序号’输入1、2、3、4即可；

‘模板名称’可以随意输入，只要自己明白即可。

可以参照下图（图4）所示的名称进行填写。

模板名称与结转凭证的摘要无关；

‘凭证类型’选择‘记账’；

‘是否结转’选择是，如果选择否则不结转；

‘转入科目’选择结余类科目，即把收入或支出转入到哪个结余科目中

图4

结转模板名称定义完毕后，需要定义每个结转模板的具体结转科目。

点击某个结转模板，比如点击‘结转基本收入’，然后点击‘明细’按钮，选择将哪些收入科目往基本结余里转入，可以选择非明细科目（如图5所示）：

图5

最后点击‘保存’，然后点击‘关闭’。

按照此方法分别把‘结转项目收入’、‘结转基本支出’、‘结转项目支出’的明细结转内容也设置进去:

‘结转项目收入’结转模板的明细内容：

‘结转基本支出’结转模板的明细内容：

‘结转项目支出’结转模板的明细内容：

2、将结转模板自动生成会计凭证

点击“结转”按钮，系统即可按照刚才定义的结转规则自动生成记账凭证：

自动结转完毕后，系统提示‘自动结转成功！

’，点击确认，然后退出即可

3、将自动生成的记账凭证审核、记账

4、查看总账余额表，确认是否结转‘干净’

结转完毕后，收入类、支出类科目期末没有余额：

四、账簿打印

1、总账打印

以12月31日登陆，打开账表输出-科目总账，点击‘增加’按钮，选择‘一级代码’，然后将所有一级科目选中：

连续打印：

文件-帐表连续打印输出—连续打印输出：

出现如下图所示的界面：

将‘

’不打钩，然后点击打印即可。

2、明细账打印

以12月31日登陆，打开账表输出-科目明细账，点击‘增加’按钮，选择‘明细代码’，然后将所有最明细级科目选中：

将‘

’勾选；

将‘执行’—‘账簿选项’—‘打印时显示上级名称’打钩：

进行连续打印：

选择菜单‘文件’—‘账表连续打印输出’—‘连续打印输出’：