监理师投资控制公式总结.docx

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监理师投资控制公式总结

投资控制·计算公式

第一章

第一节

1、工程建设总投资=建设投资+流动资金（铺底）

（生产性建设项目）

2、建设投资=静态投资+动态投资

3、静态投资=设备及工器具购置费+建安工程费+

工程建设其他费+基本预备费

4、动态投资=涨价预备费+建设期利息

5、投资特点：

数额巨大、差异明显、单独计算、确定依据复杂、确定层数繁多、动态跟踪调整

建议书可行性研究报告

初步设计

技术设计

施工图设计

招标

合同实施

竣工验收

估算指标

概算指标

概算定额

预算定额

企业定额

投资估算

设计总概算

修正总概算

施工图预算

合同价

结算价

竣工决算

后者是前者的基础（或依据），前者又控制着后者

第二节

1、投资控制的目标

1）投资估算是建设设计方案选择和初步设计的投资控制的目标

2）设计概算是技术设计和施工图设计投资控制的目标

3）施工图预算或建安承包合同价是施工阶段投资控制的目标

前者控制后者，后者补充前者；相互制约，相互补充

2、施工阶段控制投资的措施

组织措施人员分工工作计划工作流程图

经济措施资金使用计划计量付款凭证纠正投资偏差变更价款审核结算

技术措施控制变更潜挖节约投资审核施工组织设计方案的技术经济分析

合同措施做好施工记录保存档案参与索赔参与修改、补充工作

第三节

1、施工阶段投资控制的主要工作

1）进行工程计量和付款签证

2）对完成工程量进行偏差分析

3）审核竣工结算款

4）处理施工单位提出的工程变更费用

5）处理费用索赔

第二章

第二节

一、按费用构成要素建安工程费的项目组成

建筑安装工程费=人工费+材料费+施工机具使用费+企业管理费+利润+规费+税金

人、材、机、管、利、规、税

1）人工费=计时工资或计件工资+奖金+津贴补助+加班加点工资+特殊情况支付的工资

奖、加、贴、殊、计

人工费=Σ（工日消耗费×日工资单价）

日工资单价=（奖+加+贴+殊+计）/年平均每月法定工作日

最低工资单价不得低于发布最低工资标准：

普工1.3，一般技工2，高级技工3。

2）材料费=材料原件+运杂费+运输损耗+采购及保管费

原、保、耗、运

材料费=Σ（材料消耗量×材料单价）

材料单价=【（材料原价+运杂费）×（1+运输损耗率）】×（1+采购保管费率）

工程设备费=Σ（工程设备量×设备单价）

设备单价=（设备原价+运杂费）×（1+采购保管费率%）

3）施工机具使用费=折旧费+大修理费+经常保养费+安拆费及场外运费

+人工费+燃料动力费+税费

折、大、常、安、燃、人、税

施工机械使用费=Σ（施工机械台班消耗量×机械台班单价）

施工机械使用费=Σ（施工机械台班消耗量×机械台班租赁单价）

台班折旧费=机械预算价格×（1-残值率）/耐用台班数

耐用台班数=折旧年限×年工作台班

台班大修理费=（一次大修理费×大修次数）/耐用台班数

仪器仪表使用费=工程使用的仪器仪表摊销费+维修费

4）企业管理费（14+3项）管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险、职工福利、劳动保护费、检验试验费、工会经费、职工教育费、财产保险费、财务费、税金（企业按规定缴纳的房产税、车船使用费、土地使用费、印花税等）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、其他（技术转让费、业务招待费、咨询费等）

企业管理费=分部分项工程费或人工费和机械费合计或人工费×相应费率

分部分项工程费包含：

（人+材+机）

5）利润（应列入分部分项和措施项目中）以利润率形式表现出来

工程造价管理机构（确定计价定额中的利润）

计算基数：

定额人工费；定额人工费+定额机械费；分部分项工程费

用分部分项工程费为基数算利润=（人+材+机+管）×利润率

费率：

结合建筑市场实际确定（税前建安工程费的5%~7%）

6）规费

规费包含：

五险一金（养、失、医、生、工）住房公积金

社会保险费和住房公积金=

Σ（工程定额人工费×社会保险费率和住房公积金费率）

7）税金（增值税）

税金=税前造价×税率（%）一般计税9%简易计税3%

税前造价包含（人、材、机、管、利、规）

二、按造价形成划分建安工程费的项目组成

分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金

1）分部分项工程费（形成工程实体的费用）9个专业工程

分部分项工程费=Σ（分部分项工程量（净量）×综合单价）

综合单价包含（人、材、机、管、利）

2）措施项目费（形成非工程实体的费用9项费用）安全文明施工费、夜间施工增加费、二次搬运费、冬雨季施工增加费、已完工程及设备保护费、工程定位复测费、特殊地区施工增加费、大型机械设备进出场及安拆费、脚手架工程费

二、大、脚、特、工、冬、夜、已、安

计量规X应予计量的措施项目

措施项目费=Σ（措施项目工程量×综合单价）

计量规X不宜计量的措施项目（冬、夜、已、安、二）

安全文明施工费=定额基价或定额人工费或（定额人工费+定额机械费）×费率

定额基价（分部分项工程费+应予计量措施项目费）

冬、夜、已、二

计费=定额人工费或（定额人工费+定额机械费）×费率

3）其他项目费

暂列金额（应对变更、索赔、不可预见等支出）

计日工（图纸以外零星项目增加的费用）

计日工单价包含（人、材、机、管、利）

计日工费=计日工单价×实际发生的量

总承包服务费（配合建设单位分包、甲供材保管）（人、材、机、管、利）

总包服务费=自报费率×签约合同价

4）规费（不得作为竞争性费用）

规费=计算基数×费率

计算基数：

考试时一般为（分部分项工程费+措施项目费+其他项目费）之和

5）税金（不得作为竞争性费用）

税金=税前造价×税率（%）一般计税9%简易计税3%

税前造价包含（分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费）和

安全文明施工费（不得作为竞争性费用）

第三节

设备、工器具购置费的组成、计算

一、设备购置费

设备购置费=国产设备原价或进口设备抵岸价+设备运费

国产标准设备原价（一般带有备件的出厂价）

国产非标准设备原价（就是报价）

1）进口设备抵岸价

构成：

货价、国外运费、国外运输保险费、银行财务费、外贸手续费、进口关税、增

值税、消费税

抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税

到岸价（CIF）=离岸价+国外运费+国外运输保险费

国外运费=离岸价FOB×国际运费费率

国外运输保险费＝（离岸价＋国际运费）×国际保险费率／（１－国外保险费率）

或者＝到岸价（CIF）×国外保险费率

离岸价格（FOB价）就是货价

到岸价格（CIF价）

２）进口设备抵岸价计算

　银行财务费＝离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率

或＝离岸价×银行财务费率

　外贸手续费＝到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率

或＝到岸价×外贸手续费率

　进口关税＝到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率

或＝到岸价×进口关税率

　消费税＝（到岸价×人民币外汇牌价＋关税）／（１－消费税率）×消费税率

或＝（到岸价＋关税）×消费税率／（１－消费税率）

　进口产品增值税额＝组成计税价格×增值税率

或＝（到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税率

（组成计税价格包括：

到岸价×人民币外汇牌价＋关税＋消费税）

计算公式（基数）到岸价×人民币外汇牌价＋关税＋消费税

３）设备运杂费

　构成：

包装和包装材料费、运费和装卸费、采购及仓库保管费、销售部门手续费

　设备运杂费＝设备原价（抵岸价）×设备运杂费率%

工具、器具及家具购置费（达不到固定资产标准的设备）

工器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率%

第四节

工程建设其他费、预备费、建设期利息、铺底流动资金

一、工程建设其他费

定义：

从筹建到交付使用中除建安工程费、设备工器具购置费以外的，包含工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的相关费用

组成三大部分：

1、土地使用费2、与项目建设有关的费用

3、与未来企业生产和经营活动有关的费用

1、农用土地使用费：

土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税

国有土地使用费：

土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费

2、与项目建设有关的其他费：

建设单位管理费、可行性研究法、研究试验费、勘察设计费、环境影响评价法、劳动卫生评价法、临时设施费、工程监理费、工程保险费、引进技术和进口设备其他费、特殊设备安全监督检验费、市政公用设施费

建设单位管理费包括建设单位开办费和建设单位经费。

建设单位经费包括工作人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费、劳动保险费、办公费、差旅交通费、工会经费、职工教育经费、固定资产使用费、工具用具使用费、技术图书资料费、生产人员招募费、工程招标费、合同契约公证费、工程质量监督检测费、工程咨询费、法律顾问费、设计费、业务招待费、排污费、竣工交付使用清理及竣工验收费、后评估费用。

3、与未来企业生产经营有关的其他费：

联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费

二、预备费1、基本预备费2、涨价预备费

1、基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）×基本预备费率

2、涨价预备费：

It为基数

式中：

It为第t年的建筑安装工程费、设备及工器具购置费之和不包含工程建设其他费；

n为建设期；f为建设期的价格上涨指数。

3、建设期利息：

通常假定某年贷款发生时间在该年的年中（第六个月末）

各年应计的利息=（年初借款本息累计+本年借款额×1/2）×年利率%或

各年应计的利息=（年初借款本息累计+本年借款额）

【年初借款本、息累计+本年借款额÷2】×年利率

例题】某项目的建设期为3年，共向银行贷款1300万元。

其中，第一年至第三年，分别向银行贷款300、600和400万元。

若年利率为6%，则其建设期利息是多少？

『解』三年建设期间，各年的贷款利息计算如下：

　　第1年的利息=（0+300×6%÷2）=300×3%=9（万元）　　第2年的利息=[（300+9）+600÷2]×6%=36.54（万元）　　第3年的利息=[（300+600）+（9+36.54）+400÷2]×6%=68.73（万元）　　于是，建设期利息=9+36.54+68.73=114.27（万元）

4、铺底流动资金流动资金中最低量的启动资金

一般取（全部）流动资金数量的30%

第三章

设计阶段的投资控制

第一节资金的时间价值

1、利息和利率

单利法：

利不生利：

利息I=P×n×i

复利法：

利上加利：

利息I=P[（1+i）n-1]i为利率

2、实际利率名义利率

名义利率：

计息周期利率×每年的计息周期

实际利率：

如果年名义利率位r、一年内的计息周期次数为m，则年实际利率（i）可按下式计算：

i=（1+r/m）m-1

r:

名义利率m:

一年中计息m次

第二节

方案经济评价

包含：

1、静态评价指标2、动态评价指标

1）静态评价指标包含：

投资收益率、静态投资回收期、偿债能力

2）动态评价指标包含：

内部收益率、动态投资回收率、净现值、净现值率、净年值

投资收益率包含：

总投资收益率、资本金净利润率

偿债能力包含：

资产负债率、利息备付率、偿债备负率

投资收益率=年净收益或年平均净收益/投资总额×100%

资本金净利润率=净利润/资本金×100%

ROI=EBIT/TI×100%

EBIT达到生产能力正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；

ROI总投资收益率；TI项目总投资

资本金净利润ROE=NP/EC×100%

NP达到生产能力正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润；EC项目资本金

第四节价值工程

一、价值工程方法

V=F/Cv是价值；F功能；C成本（寿命周期成本）