通山县市容环境卫生管理局财务管理制度.doc

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通山县市容环境卫生管理局财务管理制度

为进一步规范局财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度、加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合本局实际情况特制定本制度。

一、财务管理工作制度

1、安装国家财经制度、法规要求，各项支出均应严格遵守行政事业单位经费规定执行。

2、认真组织会计核算，办理会计业务，及时清理债权、债务，正确编制会计报表。

3、局各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须经办人签名，按规定审批程序批准后报销。

4、加强现金管理，不得“坐支”，加强票据管理，出纳、会计各司其职，互相制约。

5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。

6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。

7、各项支出报销上报和收费员交账原则上定于每月25日。

二、财务开支审批制度

为节约开支，减少浪费，局各项开支必须由经手人、审核人、分管领导、局长签字后方可报销、入账，严格履行“一支笔”审批制度。

1、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等须经过办公室，由办公室安排经手人统一购买，凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式或非行政事业单位收据不予报销。

2、千元以上的各项开支，必须通过银行转账结算。

3、职工因公外出开会、培训，必须严格按照国家机关：

事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

4、机关人员大小借款，必须由本人填写借款单，注明办何事、到何地，核定借款金额由局长签字后出纳方可付现金。

5、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。

6、在正当上班之外的加班，需报办公室存档，由分管领导签字，然后履行正常报批手续予以报销。

7、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。

年终或每半年结账一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费实行每月由财务室一次性购买，分期领用。

三、财产管理制度

1、固定资产统一由财务室、办公室指定专人进行管理，应建立健全管理账卡，对报损以及增加或减少的固定资产应由使用部门或经手人提出书面申请，按审批权限报批。

财务室、办公室管理部门应定期对规定资产进行清查、核实。

2、购进的固定资产，要做好登记入账公支，保管和采购签字交接，做到财物相符。

相关人员领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对账。

四、福利制度

医药费、养老金、公积金、独生子女费、计划生育专职干部岗位津贴、干部职工常规检查、医疗医药费按统一规定执行

五、分公司保障程序。

会计岗位责任制

一、严格执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。

二、负责与出纳进行结账并填制证账凭证，登记明细账，及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。

三、根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目：

准确、及时地登记账簿，并按规定结账，编制财务报表，做到票据真实，内容完整，报送及时。

四、对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。

对于不符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。

五、管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、账簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。

六、根据财政部门的要求，负责半只年度部门预算和决算，固定资产上报工作，做到部门预算、决算，固定资产真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

七、加强内部财务监督、检查工作。

八、加强局固定资产管理，设定固定资产管理台账，填写使用卡片，明确责任到部门和使用人员，对各部门的固定资产每年进行一次清查，做到账账、账卡、账实相符。

九、积极完成环卫局领导交办的其它工作，保守财务秘密。