固定资产清查盘点工作实施方案.docx

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固定资产清查盘点工作实施方案

固定资产清查盘点工作实施方案

关于年度固定资产清查盘点工作

实施方案的通知

各部门：

为更准确的反映有限公司当前的资产状况、调整帐务，做到帐实相符，实现资产规范化管理，本次盘点需各部门密切配合，将本次盘点工作圆满完成。

具体工作安排如下：

本次盘点分两个阶段进行：

一、第一阶段

盘点时间

201*年11月21日至201*年11月30日

盘点范围

财务入帐日期基准于201*年10月31日、所有权属于有限公司占有、使用的所有固定资产。

盘点工作的方法和程序

第一阶段安排于11月21日开始，先全面初盘一次，财务部向各部门的资产管理员提供入帐日期基准于201*年10月31日的用于清查盘点核对的固定资产清单、需要填报的清查盘点表等相关资料。

各部门资产管理员先自行全面初盘一次，盘点结束后，各部门资产管理员、部门负责人需在入帐固定资产清单、有物无帐固定资产盘点表、有账无物固定资产盘点表及文字说明等材料上签字（盖章）并交财务部，以便于财务部对有变动的固定资产进行帐务处理。

二、第二阶段

盘点时间

201*年12月19日上午9：

30~11：

00；下午14：

30~16：

00201*年12月20日上午9：

30~11：

00；下午14：

30~16：

00201*年12月21日上午9：

30~11：

00；下午14：

30~16：

00

盘点范围

财务入帐日期基准于201*年12月15日、所有权属于有限公司占有、使用的所有固定资产。

盘点工作的方法和程序

第二阶段安排于201*年12月19日至201*年12月21日进行，财务部会提前向各部门的资产管理员提供入帐日期基准于201*年12月15日的用于清查盘点核对的固定资产清单、需要填报的清查盘点表等相关资料。

届时财务部资产清查组会参与监盘，各部门资产管理员要配合财务部资产清查组的要求，组织开展全面的清查盘点工作。

在实物盘点过程中，应采用“以账对物、以物对账”的核对方法核对、盘点固定资产。

对账实相符的资产，清查组直接在入账清单上打勾，并在已核实的资产上贴上资产条形码标签；对有物无账的资产，清查组在盘盈资产清单表上填列，其金额按相同（或类似）资产估价填列，并在备注栏注明“估价”；对有账无物的资产，清查组在盘亏资产清单表上填列，并另写情况说明。

对清单中固定资产信息不全或存在错误的，要根据清查结果进行补充、修改、完善。

本次盘点要求资产清查组需用条码枪对已贴上资产条形码标签的固定资产进行条形码扫描，要求所有的标签都扫描一遍条形码。

盘点全面结束后，各部门资产管理员、部门负责人需在入帐固定资产清单、有物无帐固定资产盘点表、有账无物固定资产盘点表及文字说明等材料上签字（盖章）。

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扩展阅读：

固定资产清查工作实施方案

苍溪县彭店乡初级中学校

固定资产清理工作实施方案

为了明晰资产账实情况，明确资产管理责任，经上级统一要求，对学校固定资产进行全面清查，为了确保此工作顺利开展，特制定本实施方案。

一、资产清查的目的和意义

1.是省财政厅启用统一资产管理信息系统的要求

通过固定资产清查，取得账实一致的资产信息，为今后按政府规范要求进行资产管理建立必要的基础，

2.是落实资产归口、分级管理责任的重要举措

资产管理的原则是“谁使用，谁负责”。

能够为分口分级管理单位、责任人提供一份完整、真实的资产信息。

3.是学校“摸清家底”掌握资产使用状况的有效手段

通过固定资产清查，能够清晰反映本校资产的实存及使用情况，发现资产管理、使用中存在的问题，以便于学校合理配置资产，提高资产使用效率和资产管理水平。

二、资产清查的内容、范围与基准日

（一）清查内容及负责人

1、符合下列标准的列为固定资产

1201*年4月1日以前，包括一般设备单位价值在500元以上、专用设备价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

201*年4月1日起，包括使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产；

2单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。

2、本次学校固定资产清理分为以下10类

（1）房屋及构筑物：

包括教学用房、办公用房和生活用房及其附属设施；（责任人：

陈维）

（2）广播电视影像设备：

包括电视机、录（放）音机、功放、音响、照像机、摄像机等设备；（责任人：

李方、张彪）

（3）计算机及网络设备：

包括计算机、打印机、复印机、一体机、投影仪、多媒体等设备；（责任人：

李方）

（4）文体设备：

包括各类音乐器材、美术、体育器材等设施设备；（责任人：

颜其全、王玲、李方）

（5）教学仪器：

包括各学科专用仪器仪表等；（责任人：

邓林帮、庞标、）

（6）办公家具及用具：

包括办公桌椅、会议桌椅、实验桌椅、课桌椅、讲桌、学生铁床、餐桌椅等；（责任人：

张彪、陈维）

（7）炊事设备：

包括锅炉、冰箱、和面机、切面机、馒头机、切肉机、切菜机、磅称、保温桶等；（责任人：

魏敬勇）

（8）降温采暖设备：

包括空调、台扇、吊扇、落地扇、排风扇、火炉、电暖器等；（责任人：

陈维）

（9）图书文物及陈列品；（责任人：

李方）（10）其他。

（魏有红）

（二）清查的基准日

固定资产清查工作基准日为201*年5月31日。

三、资产清查的组织领导1领导小组

由于固定资产清查范围广，工作量大，现场核查工作复杂，需要全面动员，统筹安排。

学校成立固定资产清查工作领导小组，成员包括审计、财务、资产管理部门、归口管理部门的负责人。

具体如下：

组长：

赵斌

组成人员：

李继华、张地强、沈云、魏有红、向映宗、陈维

固定资产清查工作领导小组，负责固定资产清查工作实施方案的拟订，清查工作的前期准备和后期的资料整理汇总，负责清查工作的协调联络等。

2工作小组

组长：

李继华

成员：

陈维、李方、张彪、颜其全、王玲、邓林帮、庞标、魏敬勇、魏有红

具体负责学校固定资产的清理工作。

四、资产清查的工作原则

1．按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级、分类实施”的原则，学校统一领导，资产归口管理部门和资产使用单位分级、分类共同组织实施。

2．采取现场核查与复核相结合的方法。

一是现场核查。

清查小组成员到资产存放和使用地点现场进行以账对物、逐一房间盘点、调查资产实存情况和使用现状；二是复核。

资产清查领导小组对归口管理资产和部门资产的现场核查结果进行复核、分析、整理。

3．组织方式是条块结合，分工负责。

即根据资产的占有、使用情况和资产归口管理现状，将资产分成条、块，分工负责。

五、资产清查的步骤和方法

本次清查工作将实施全面的现场（实地）清查、盘点，即对所有部门、所有楼宇的每一个房间的固定资产实行全覆盖、无遗漏的现场清点、核对、登记。

为了保证工作质量，现场核查前应做好充分的准备。

同时为了巩固清查成果，建立资产管理长效机制，还应认真整理总结，明确管理责任，完善信息系统。

资产清查工作分为三个阶段：

（一）清查准备（6月10日－6月20日）1．组织准备

（1）成立资产清查工作领导小组，召开全校资产清查工作动员大会，研究部署资产清查工作。

（2）资产归口管理部门成立工作机构，制订清查工作实施细则，组织资产清查人员培训。

2．材料准备

（1）调查全校各单位用房情况，明确全校所有用房（至每一个房间）的管理（使用）责任单位（或个人）。

（2）设计、打印分单位资产盘点表。

（二）现场核查（6月21日－6月30日）

根据清查工作的组织分工，各现场核查小组人员到各部门进行现场核查。

即按照资产使用方向进行，在规定的时间里，对单位价值在规定标准以上的或成批的资产进行全面清理、核对和查实，摸清资产的存在状况和使用现状。

各现场核查小组要根据现场核查要求，结合被查部门资产使用的实际情况，制定小组清查工作具体实施办法，保证清查质量。

认真落实核查时间、房间分布情况和需要配合的人员，积极完成现场核查工作。

并对清查出的各类资产盘盈和盘亏、报废等提供合法有效证据及说明材料，并提出相关处理建议。

（三）整理总结（7月1日－7月5日）

1．查明盈亏原因，明确责任。

每一个单位对资产盘亏情况做出书面说明，查找盘亏的原因。

2．办理盘亏或报废等资产处置手续。

对盘点发现的盘亏或待报废资产按照相关规定办理资产处置手续，经批准后进行账户调整；对于盘盈的资产，粘贴标签。

3．完善资产信息系统。

根据本次现场清查结果，利用原始账的资产信息完善清查信息。

4健全部门分户资产信息，明确各部门资产管理职责。

并签订固定资产管理责任书，明确资产管理职责，作为本单位资产管理责任考核的依据。