哈工大工程经济学大作业酸菜厂可行性分析报告.docx
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哈工大工程经济学大作业酸菜厂可行性分析报告
作业内容
某企业需要投资建设酸菜加工厂，请依照以下情形来分析并做出可行性分析报告：
1.主原料产地在本地，其中有长白菜和大头菜，每一年上市量（10月份集中上市）在千克。
上市价钱在元/千克，辅助原料食盐价钱元/千克；
2.制菜原料配比为100千克菜+千克盐；
3.需要建设厂房和设施，依照需求自己设定并估算价值；
4.市场需求及价钱，能够依照此刻销售的该食物取得；
5.人工费用700元/人，依照建厂规模设定人数；
6.对环境要求。
请做出是不是建厂并说明具体获利数据。
通过实地调查和网上资料查询，长白菜和大头菜每一年上市量（10月集中上市）在1500万千克，上市价钱在元/千克，辅助原料食盐价钱依照全国食盐零售价钱行情走势目前在元/千克。
制菜原料配比为100千克菜加千克盐，酸菜每斤市场上的零售价为5-7元钱，批发酸菜100斤桶装的酸菜价钱约为135元。
一、酸菜加工厂建设项目总论………………………………………………1
项目背景…………………………………………………………1
投资建设必要性…………………………………………………1
酸菜加工厂项目建设的经济意义………………………………1
二、市场需求调查、预测和拟建规模………………………………………2
市场需求调查预测………………………………………………2
项目拟建规模……………………………………………………3
三、原材料、能源、公共基础设施情形……………………………………3
原材料情形………………………………………………………3
燃料动力能源情形………………………………………………3
公共基础设施情形………………………………………………3
四、建厂条件与厂址方案……………………………………………………4
五、工艺技术和设备选择……………………………………………………4
酸菜生产工艺技术………………………………………………4
酸菜生产工艺流程………………………………………………5
设备选择…………………………………………………………6
六、平安、环境阻碍评判……………………………………………………6
食物平安规那么……………………………………………………6
环境阻碍评判……………………………………………………7
七、企业组织、劳动定员与员工培训………………………………………7
企业组织…………………………………………………………7
劳动定员和人员培训……………………………………………8
八、项目实施进度……………………………………………………………8
九、投资项目评判……………………………………………………………9
建设项目的财务评判……………………………………………9
建设项目的国民经济评判与社会评判…………………………11
十、总结………………………………………………………………………11
酸菜加工厂建设可行性分析报告
一、酸菜加工厂建设项目总论
1.项目背景
腌制酸菜是很早之前老百姓们发明的一种冬贮大白菜的方式。
在东北，不论是农村仍是城市，几乎每家每户都会自己腌制酸菜，能够说在东北，没有任何蔬菜加工品的普及率比它高。
曾经有这么一句话广为人知：
“东北人家里，有两样东西不可缺少，一是酸菜缸，二是腌酸菜用的大石头。
”东北酸菜的原料，确实是本地人习以为常的长白菜和大头菜。
最近几年来，酸菜已由原先的冬季食用，进展到四季食用。
而随着经济的进展、物流的便利，酸菜这一颇具东北特色的传统食物，慢慢被南方人同意，在南方也开始畅销起来。
2.投资建设必要性
通过日常的观看了解，我发觉酸菜的出售方式要紧有散装和袋装两种。
查资料得知加工方式可分为传统加工的自然发酵方式、兑制方式和接菌发酵方式三大类。
从哈尔滨市民们的消费适应上看出散装酸菜由于价钱更低而取得了最大的市场。
走遍哈尔滨市各菜市场，都有销售散装酸菜的摊位，摊主们都表示销量可观。
可是市场上卖的酸菜尽管很多，但是从电视、报纸等媒体的曝光来看，很多酸菜
都是由卫生条件极差的小作坊利用醋酸精泡制的酸化白菜制成。
这种产品有毒有害，要挟着老百姓的健康，长期食用这种酸菜可能引发泌尿系统结石。
而且由于这些劣质酸菜的廉价销售，很多质量好的本地品牌慢慢消失，人们愈来愈难在市场上买到优质酸菜。
质量好的酸菜味道咸酸，口感脆嫩，色泽鲜亮，香气扑鼻，开胃提神，醒酒去腻，不但能增进食欲、帮忙消化，还能够增进人体对铁元素的吸收。
同时其所含营养成份由于变酸不易损失，能够有多种烹饪方式。
因此，高品质的酸菜在人们日常生活中有着重要的地位，建设有实力的酸菜加工厂能够带来专门大的收益。
3.酸菜加工厂项目建设的经济意义
从超市、市场等地的了解我得知酸菜每斤的零售价为五六元钱。
虽说价钱不高，但细细一算整个酸菜市场的利润空间却超级大。
从哈市农委蔬菜处的公布数据中我了解到，2021年秋季哈尔滨市郊区的白菜收购价钱为每斤元左右，各大酸菜厂估量都是趁价钱最低的时段从地里直接收购。
就依照元每斤的白菜价钱计算，若是每一年能收购500万斤白菜，就原材料白菜这一项本钱为90万元，按100千克菜加千克盐来计算需要盐万斤，原材料盐的本钱为万元。
通常情形是2斤白菜能产出1斤酸菜，因此净出酸菜量为250万斤。
以各销售商向酸菜加工厂批发酸菜来算，100斤桶装的酸菜售价为275元。
粗略地算了一笔账，从地里收来到的白菜到做成酸菜价钱可能翻了倍，除去人工、设备维修及出菜率的损耗利润也能达到本钱的3倍，500万斤酸菜的净利润约为400万元。
若是再进行深加工精加工，那获利将更高。
因此成立酸菜加工厂具有专门好的经济效益。
二、市场需求调查、预测和拟建规模
1.市场需求调查预测
酸菜在东北很受欢迎，可是哈尔滨市的市民一年到底能吃多少酸菜呢？
通过对几户自腌酸菜的市民的调查，我发觉一个三口之家每一年可能腌渍100斤左右的酸菜，依照三分之一的家庭每一年在家腌渍酸菜的标准计算，人口超过过万万的哈尔滨，每一年家庭自行腌渍的酸菜总量将达1亿多斤。
除在家腌渍酸菜的，哈尔滨现有22家正规注册的酸菜加工厂，规模大小不一，每一个酸菜厂平均年产量按200万斤计算，哈尔滨市的酸菜加工厂一年生产的酸菜为4400多万斤。
另外来自周边市县和辽宁、吉林等省份的酸菜也进入了哈尔滨市的市场。
因此粗略统计下来，哈尔滨酸菜市场一年的销售量接近2亿斤，这都表现了哈尔滨市民们对酸菜的庞大需求，从另一个方面看，随着人们愈来愈忙于工作学习，以前的腌菜手艺也会慢慢失传，人们尔后想吃酸菜更多会在市场超市购买，对酸菜加工厂的成立有愈来愈大的需求。
从哈尔滨市要紧的酸菜加工厂来看，早在1995年，东北农业大学和黑龙江大学别离研制了“家牌”和“黑大”酸菜。
此刻，东北农业大学和北大荒集团合作的“亲民”有机酸菜运用的是新技术，采纳可控的多菌株直投式发酵技术，能够保证在工业化生产中每一个批次的口味质地相同。
在无菌的状态下，能够保留9个月，不需要添加防腐剂。
而黑大的酸菜，运用的混合发酵菌，“黑大”酸菜以黑龙江大学生命科学学院专利工艺为指导，采纳生物工程技术操纵发酵全进程。
在齐齐哈尔成立了大型生产基地。
2004年年初，由黑大几位教师研制的一种乳酸酸菜“龙麦”酸菜问世。
目前又被哈尔滨的一家餐饮企业引进，专门生产该企业需要的、专门用于餐饮连锁经营中，在哈尔滨市场取得了良好的口碑。
关于这次我所假想成立的酸菜加工厂，由于技术方面的局限性，不可能像以上两家龙头企业一样有很多的创新和合作的机遇，想要在哈尔滨市取得一席之地，需要合理计划产量销量，减少损失，而且要将酸菜的品质提升到最高，以争取更多的市场份额。
2.项目拟建规模
尽管从上面的市场需求预测来看，市场需求依旧超级大，还有专门大的缺口。
但考虑到原先几家龙头酸菜厂的声誉和已经占有的市场份额，其它企业有可能革新提升自我。
我所假想的新建酸菜加工厂尚未积存起足够的名望，酸菜加工厂的一期工程的年产量并不要求专门大，初步确信为年产量为300吨。
计划厂区的建设期为一年，建成后达产300吨。
依照市场调查，对照市场的各类品牌酸菜销售价钱，为了占有更大的市场份额，初步设定销售价钱为5元/500g，批发出厂价为元/500g.
三、原材料、能源、公共基础设施情形
1.原材料情形
酸菜加工所需要的原材料情形如下表所示（年产量300吨酸菜需要600吨白菜和9吨盐，加上白菜损耗率为85%，实际需要白菜700吨）：
原材料
长白菜/大头菜
盐
备注
所用总量
70万公斤
万公斤
2公斤白菜产出1公斤酸菜
价格
元/公斤
元/公斤
费用
万元
32850元
2.燃料动力能源情形
在酸菜加工进程中，由于需要对原材料进行大量的清洗，需要保证加工厂的自来水供给充沛；由于采纳大池腌渍，为了幸免池中温度差过大，需要对池子有着恒温处置设备，必需要求24小时的电源不中断。
而且由于有冷库对已包装的酸菜进行冷冻保留，也要求温度电源，必要时能够自建备用电源。
加工厂也需要配套的原材料收购车辆和专门的酸菜配送系统。
燃料、动力及其它公用设施是指生产需用的煤、电、水、汽、气、油等。
3.公共基础设施情形
由于需要将酸菜加工厂建设在交通较为便利的地域，公共基础设施最重要的是运输条件，在本地及周边销售，运输用大货车即可，销往较远的外地，可用火车运输。
企业关于水、电的供给尽管关于持续性要求较高，但总的需求量要求不多。
其他设施正常配套即可。
四、建厂条件与厂址方案
酸菜加工厂的厂址选择第一应遵循以下一些原那么：
应建在有原料产地周围的大中城市郊区，这不仅可取得足足数量和质量新鲜的原料，也有利于增强食物企业对农村原料基地生产的彼此联系和交流沟通，而且还便于辅助材料和包装材料的取得，利于产品的销售，同时还能够减少运输费用，真正实现一条龙生产。
所需土地可按基建要求分期分批征用。
食物工厂应设在环境干净，绿化条件好，水源清洁的区域。
所选厂址面积的大小应能尽可能知足生产要求，并有进展余地和留有适应的空余场地。
所选厂址应有较方便的运输条件（高速公路、铁路及水路）。
假设需要新建公路或专用铁路时，应选最短距离为宜，以减少投资及生产运输本钱。
厂内排除废渣应就近处置，废水经处置后排放。
项目
造价（万元）
生产车间
100
仓库
50
办公楼
50
员工宿舍、食堂
60
机械设备
130
累计
390
为知足上面这些选址的条件，我所假想的酸菜加工厂，拟安排在江北，能够提供较为便利的交通条件及水、电、气等基础设施而且地价较为廉价。
建设占地大约有1200平方米，要紧包括清洗车间、制菌发酵车间、加工包装车间、仓库、办公室、员工活动区等几部份。
所在土地地价为800元/平方米，总价为1200
800=96万元。
拥有员工45名，总投资450万元（固定投资390万元，流动资金60万元）。
投资中包括自有资金150万元，向银行贷款300万元，第三年起3年本金等额归还，利息照付。
其中各产房设备的投资如下表所示：
五、工艺技术和设备选择
1.酸菜生产工艺技术
从网上查阅资料可知，大量量制造酸菜应该采纳接菌发酵法，具体方式是在参与酸菜发酵的乳酸菌中，分离出品质好的纯菌株，经选育扩繁，形成高活力的用于酸菜发酵的纯株，将之接菌发酵渍制酸菜。
用这种方式渍制的酸菜，能够通过对环境条件的操纵，生产出具有必然体味的酸菜。
由于采纳纯菌接种，操纵条件发酵，因此在发酵的进程中，能够避免有害杂菌的生长，幸免因杂菌生长而产生的亚硝胺等物质的生成，这用这种方式生产的酸菜，一样酸度较高，PH值在以下，在这种酸性条件下，致辞病菌不能生长，腐败菌不能生长，若是采纳真空包装，在脱氧的条件下，不加防腐剂，保质期也较长，一样以6个月以上。
酸菜的营养价值较高，由于生物发酵作用，原料菜中的糖分被分解，产生乳酸、胺基酸等多种有机酸和酯类物质，另外，酸菜中还富含膳食纤维，而且仍保留大量的维生素C，这些物质易被人体吸收利用，对肠道细菌有清洁作用，增进胃肠消化，增进食欲，有利躯体健康。
因此我所假想的酸菜加工厂开发的是不含亚硝酸盐和防腐剂的高品质的生物发酵的酸菜。
2.酸菜生产工艺流程
1）原料收购：
有打算的在原材料大量上市的季节，直接在菜地
以相对廉价的价钱收购足量的用于加工的长白菜和大头菜，将新鲜的原材料最快送到加工厂。
2）清洗与修整：
对送到的原材料进行人工的修整与清洗，清除原材料表面的劣质部份并对原材料进行一分二切割。
3）按接菌发酵法腌渍及杀菌消毒：
将在高浓度盐水中灭菌以后的原材料放入腌渍池，加入纯乳酸菌，操纵好温度、水分等条件，进行发酵。
对已经腌渍好的酸菜，在直接食用或包装之前，应该进行杀菌消毒。
目的是杀死食物中的致病菌、产毒菌、腐败菌，并破坏食物中的酶使食物贮藏较长时刻不变质。
4）真空包装：
对已经杀菌消毒的酸菜，市场上大部份的销售均为真空袋装，如此能够有较长的保质期，并能保证东北酸菜的风味（关于一些批发客户能够直接供给散装的酸菜）。
5）质量查验：
对每班每一个产品不得少于3袋进行细菌、理化性质、感官三方面的查验。
6）冷冻存储：
由于酸菜能够在一年四季进行销售，关于已经腌渍好的酸菜，需要进行冷冻存储，以保证酸菜的持续供给。
酸菜加工厂工艺流程图如下所示：
3.设备选择
在生产中需要购买蔬菜漂烫设备、蔬菜清洗机、切割机、制冷设备、恒温设备及自动化操纵设备、蔬菜加工台案及产品检测查验设备、金属探测仪、水电配套设施等辅助设施。
所需要的设备清单如下所示：
酸菜加工厂设备清单（万元）
序号
设备名称
数量
单价
合计
一
运货设备
1
货车
2
15
2
手推车
20
3
叉车
5
2
10
二
清洗设备
1
水泵
1
1
1
2
过滤水池
1
三
发酵设备
28
1
发酵罐
1
2
2
2
大功率照明灯
20
1
3
恒温装置
2
10
20
4
检测设备
5
1
5
四
杀菌设备
10
1
杀菌机
5
2
10
五
包装设备
20
1
包装机
6
2
12
2
包装流水线
2
4
8
六
冷藏设备
25
1
冷库
1
25
25
七
其余设备
20
合计
六、平安、环境阻碍评判
1.食物平安规那么
酸菜加工需严格执行《中华人民共和国食物卫生法》及《中华人民共和食物生产加工质量平安监督治理方法》提出的要求。
其具体要求如下：
1、配有独立行使权利的质量卫生查验治理人员，具有出厂查验的设备。
2、保证原材料、辅料、水、包装材料的质量及卫生平安。
3、所有食物接触面选用易于清洗和消毒的材料，按时按程序进行消毒。
加工人员的手套、围裙、套袖必需防水卫生。
对工作服等必需维持卫生。
4、避免冷凝物、飞溅物、废材料、处来物品等对食物的污染。
5、严格洗手消毒程序，保证卫生设施运行良好。
6、确保原材料及包装材料不被污染。
7、增强员工健康和卫生的操纵。
对患有疾病、传染病、外伤及其它可能对食物、食物接触面或包装材料造成污染的人都必需调离车间。
8、杜绝苍蝇、蚊子、老鼠及其它昆虫对食物卫生的危害。
9、做好进入车间工作人员的消毒及卫生治理，严防进入人员污染食物。
2.环境阻碍评判
本项目为农产品加工项目，在加工进程中产生的污染物要紧有：
1）废水：
①生产废水：
项目一年酸菜300吨，每吨酸菜需补充新水10吨，那么年需3000吨，产生废水按90%计，那么年需外排生产废水2700吨。
②生活废水：
厂内员工年生活费水外排445吨。
合计全厂年外排废水3837吨。
2）废渣：
项目一年需用原材料700多吨，按5%的残渣抛弃物计，产生废渣35吨；工人一辈子活废物每一个人天天产生2千克，那么年外排吨。
合计全厂年需排放废渣吨。
3）噪声：
加工进程中人工清洗、预煮、灌汁、排气、封装、杀菌机械操作均可不能产生太大的噪声，可操纵噪声不超过55分贝。
为了维持良好的厂区环境，需要做到以下几个方面：
1）生产加工出的废料天天及时打扫，运往周围的垃圾处置中心处置。
2）在道路两旁搭配种植具有较高洗尘能力的乔、灌木和花草以减少废气污染。
3）工程兴修后，取土、取石等可能造成的水土流失应予防治，原那么上施工一处，治理一处，并做到水土维持与工程建筑完工同步进行。
4）关于废水处置，处置工艺为：
采取用细格栅网过滤拦挡残渣，然后通过二次沉淀，沉淀后的尾水仍然含有很细的尘土、腐殖质等，这些杂质在水中形成溶胶状的胶体微粒，通常不能用重力自然沉降方式除去，需添加絮凝剂使细小的胶体凝成较大颗粒，再通过石英砂过滤器及活性碳过滤器除去这些絮状颗粒，处置过的尾水可回用做原材料初洗。
5）废渣处置：
加工厂废渣搜集后，可运至城市垃圾填埋场处置。
七、企业组织、劳动定员与员工培训
1、企业组织
我所假想的酸菜加工厂属私营小型企业，实行厂长直接负责制，工厂设置供销科、财务科、技术质检科及各生产车间，各科室科长及车间主任对厂长负责。
企业自主经营，独立核算，自大盈亏。
工厂成立各项职位责任制。
包括财务制度、卫生质量监测制度、原料收购及产品营销治理制度、进出仓库的保管等制度。
并依照市场经济的进展原理，注重塑造企业形象，突出产品品牌。
企业工作制度为每年白菜大量上市时工作两个月，天天两班生产，每班8个小时；其余时期只需要仓库治理和厂区大体秩序保护。
2、劳动定员和人员培训
依照前面的规划和假想，工厂人员共45人，其中具体分工如下表所示：
年总工资和职工年平均工资估算如下：
假设均按人工费用每一个月700元/人，在腌制酸菜期间大约需要两个月，而其余时刻并非动工生产，只要维持厂内大体秩序和仓库保留，因此工资费用大约为万元。
所有员工在上班之前都要通过技术培训。
牢记操作章程，切实保障人身平安和食物平安，并增强环境爱惜意识，在这一块的投入已经计入人工费用。
八、项目实施进度
本加工厂的建设期为1年，建成后达产。
项目运营期为6年。
九、投资项目评判
（一）建设项目的财务评判
1.建厂本钱
建厂时的各项费用前面有表已经表现，关于整个厂区的建设，包括车间内的机械设备共需要310万的资金，建设期为一年，建设期终止后投入流动资金50万元。
2.借款
该项目向银行贷款300万元，从第三年起3年内本金等额归还，利息照付。
当前借款利率为8%。
每一年应还的利息及本金如下表所示：
年份
当期借款额
计息本金
当期应计利息
当期应付利息
期末总借款额
1
300
150
12
12
300
2
300
24
24
300
3
300
24
24
200
4
200
16
16
100
5
100
8
8
0
3.经营本钱
采购70万斤白菜和万斤食盐需利用万元。
人工费用按第七步已经计算取得为每一年万元。
知足生产需要的水电费5万元计，共计运营本钱万元。
项目建成信息见如下表（0年表示建设期，运营期从1年到6年）：
年份
0
1
2
3
4
5
6
建设投资
390
60
借款
300
经营成本
4.计算折旧
固定资产方面，厂房折旧5万/年，切菜机和包装机等机械设备折旧3万/年。
5.总本钱计算：
总本钱=经营本钱+折旧+财务费用，取得结果如下表：
年份
0
1
2
3
4
5
6
经营成本
折旧
8
8
8
8
8
财务费用
12
24
24
16
8
总成本
12
6.现金流量表
经营期内每一年的销售收入依照一半产量零售、一样产量批发出货的方式关于300吨酸菜，其销售收入=（
+2.
）=231万元，营业税依照5%计算。
由于第一年的销售收入要在第二年才能取得，故经营期第一年无现金流入。
第六年后取得的收入与本钱暂与前几年相同，假设第7年全数流动资金回收。
现金流量表单位：
万元
项目
0
1
2
3
4
5
6
7
现金流入
231
231
231
231
231
291
营业收入
231
231
231
231
231
231
资产回收
60
现金流出
390
投资
390
60
营业税
0
经营成本
净现金流
-390
7.计算利润
企业所得税为25%
利润计算表单位：
万元
年份
1
2
3
4
5
6
7
营业收入
231
231
231
231
231
231
总成本
营业税
0
毛利润
所得税
0
净利润
8.计算净现值、内部收益率、静态回收期
设定基准收益率10%，估算的经营期为7年，流动资金还没全数回收，假设第7年全数流动资金回收，那么第7年的净现金流为万元。
年份
0
1
2
3
4
5
6
7
净现金流
-390
能够求得净现值：
NPV=万元，内部收益率IRR=23%，静态回收期
=年。
（二）建设项目的国民经济评判与社会评判
本项目实施后将产生明显的社会和生态效益。
第一，对农业和农村经济结构战略性调整将产生良好的阻碍。
有利于合理利用自然资源，增进生态环境的明显改善。
增进酸菜加工产业化水平的提高。
那个酸菜加工厂的成立经营为国家纳税7年内共计万元，同时为45位劳动人员提供了工作机遇，有利于扩大农人就业，增加农人的经济收入。
同时，关于增进地址经济和维持社会安宁也将起到踊跃的作用。
从边际效益来看，我所假想的酸菜加工厂建设在江北土地资源丰硕的地域，那里的土地很多并无开发，即便开发的也是建设商品房。
在目前如此一个社会环境下，更多楼盘的建设只是带来更大的经济泡沫。
而若是建设的是对老百姓生活有实实在在益处的酸菜加工厂，对社会带来的效益显然比闲置土地或是建设商品房好很多。
而且从项目本身来看，盈利能力很强，还能够带动就业，增加财政税收，因此从这方面看也是合理的。
十、总结
从第九部份的建设项目财务评判上看，项目的盈利能力很强。
静态回收期为年，以7年为计算期，项目的全数投资所得税后财务内部收益率23%，远高于基准收益率10%，净现值为万元，且项目具有较强的偿债能力，项目的财务风险较小，从财务的角度项目是可同意的。
结合国民经济评判也可以看出，本项目能够产生良好的社会和生态效益，并能带动农人就业，而且此刻国内外市场关于酸菜的需求量稳步增加，酸菜会愈来愈受欢迎，项目具有专门好的市场前景，因此我感觉项目是可行的。
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