行政事业单位会计凭证及报销附件模版.docx
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行政事业单位会计凭证及报销附件模版
行政事业单位会计凭证及报销附件模版
一、记账凭证
（一）记账凭证封面。
采用A4纸规格尺寸（见附件1-1-1）。
（二）记账凭证。
采用A4纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。
二、原始凭证
（一）外来原始凭证
外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。
1.银行票据。
包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。
2.税务发票。
包括税务机关的各类发票。
3.财政票据。
包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。
（二）自制原始凭证
自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用A4纸规格尺寸，单面横向打印。
1.费用报销单（见附件2-2-1）。
费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。
2.付款申请单（见附件2-2-2）。
主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。
3.差旅费报销单（见附件2-2-3）。
差旅费报销单专用于报销出差费用。
4.借款审批单（见附件2-2-4）。
借款审批单主要用于单位内部职工借款。
5.财务报销附件粘贴单（见附件2-2-5）。
飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于A4大小的原始凭证，应平铺粘贴在A4财务报销附件粘贴单上。
电子发票打印件、合同复印件、培训通知等A4大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。
三、报销单据
（一）工资福利支出
1.基本工资。
报销附件：
工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
2.津贴补贴
（1）提租补贴。
报销附件：
补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。
（2）购房补贴。
报销附件：
银行托收单、银行缴款单（附发放明细表）。
（3）其他津贴补贴。
报销附件：
补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。
3.奖金。
报销附件：
工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单）、工资变动表。
4.绩效工资。
报销附件：
工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
5.机关事业单位基本养老保险缴费。
报销附件：
社会保险费专用发票、机关事业单位基本养老保险费征缴通知单、社会保险费缴费申报表。
6.职业年金缴费。
报销附件：
社会保险费专用发票、机关事业单位职业年金征缴通知单、财政资金支付凭证、社会保险费缴费申报表。
7.职工基本医疗保险缴费。
报销附件：
社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。
8.公务员医疗补助缴费。
报销附件：
社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。
9.其他社会保障缴费
（1）失业、工伤保险。
报销附件：
社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。
（2）残疾人就业保障金。
报销附件：
残疾人就业保障金专用发票、财政资金支付凭证、残疾人就业保障金征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、残疾人就业保障金缴费申报表。
10.住房公积金。
报销附件：
财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、财政资金支付凭证、住房公积金申报缴费花名册。
11.医疗费
（1）体检费。
报销附件：
医疗门诊收费票据、费用结算清单。
（2）其他医疗费。
报销附件：
门诊收费票据、费用结算清单。
12.其他工资福利支出
（1）编外职工工资。
报销附件：
工资发放表、工资调整单。
（2）编外职工社会保障。
报销附件：
编外职工社会保障缴费发票、编外职工社会保障缴费清单。
（3）在职人员劳务费。
报销附件：
劳务费发放表、劳务费发放申请报告。
（4）其他。
报销附件：
工资发放表。
（二）商品和服务支出
1.办公费。
报销附件：
费用报销单、购货发票（销售清单）、采购申请单、入库单、采购合同。
2.印刷费。
报销附件：
费用报销单、印刷费发票、印刷清单、印刷合同（协议）。
3.咨询费。
报销附件：
费用报销单、咨询费发票（公司）、咨询费支付清单（个人）、咨询合同、咨询项目推进计划、阶段性目标实现情况评价总结、咨询项目相关资料。
4.手续费。
报销附件：
费用报销单、银行手续费票据、邮政汇款手续费票据。
5.水费。
报销附件：
费用报销单、水费发票、银行托收单。
6.电费。
报销附件：
费用报销单、电费发票、银行托收单。
7.邮电费
（1）邮寄费。
报销附件：
费用报销单、快递发票或邮政专用收据、托运单客户联、包裹邮寄存根联或快递单存联、快递内容清单。
（2）公用通讯费。
报销附件：
费用报销单、电信业专用发票、银行托收单、请示或审批手续。
8.物业管理费
（1）后勤物业管理费。
报销附件：
费用报销单、发票、物业管理费结算清单。
（2）其他物业管理费。
报销附件：
费用报销单、发票、物业管理
费发票。
9.差旅费
（1）培训差旅。
报销附件：
差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住宿费发票、培训通知、出差审批单。
（2）会议差旅。
报销附件：
差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住宿费发票、会议通知、出差审批单。
10.因公出国（境）费用。
报销附件：
因公出国（境）经费报销单、原始票据、护照复印件、出国（境）任务批件。
11.维修（护）费
（1）设备维修费。
报销附件：
费用报销单、设备维修发票、设备维修申请单、设备维修清单、竣工验收报告、设备维修合同。
（2）室内装修改造。
报销附件：
费用报销单、装修费发票、装修结算清单、竣工验收报告、装修合同。
（3）网络系统运维费。
报销附件：
费用报销单、网络系统运维发票、网络系统运维结算清单、竣工验收报告、网络系统运维合同。
（4）其他维修（护）费。
报销附件：
费用报销单、维修费发票、维修维护合同、维修维护结算清单、竣工验收报告。
12.租赁费
（1）专用通讯网租赁费。
报销附件：
费用报销单、租赁费发票、租赁合同。
（2）其他租赁费。
报销附件：
费用报销单、租赁费发票、租赁合同。
13.会议费
（1）举办会议的会议费。
报销附件：
费用报销单、发票、举办会议通知、实际参会人员签到表、会议预算表、会议结算单、会议审批单。
（2）参加会议的会议费。
报销附件：
费用报销单、会议费发票、参加会议通知。
14.培训费
（1）举办国内培训费用。
报销附件：
费用报销单、培训费发票、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单、培训结算单、培训审批单。
（2）参加国内培训费用。
报销附件：
费用报销单、参加培训发票、参加培训通知单。
15.公务接待费。
报销附件：
费用报销单、接待费发票、来客单位公函（介绍信）、公务接待清单、餐饮菜单、公务接待审批单。
16.专用材料费。
报销附件：
费用报销单、专用材料费发票、专用材料清单、专用材料进仓单。
17.劳务费。
报销附件：
劳务费发放表、劳务费发放申请报告、职称证书、身份证复印件。
18.委托业务费
（1）外协费。
报销附件：
费用报销单、协作费发票、外协合同。
（2）测试化验费。
报销附件：
费用报销单、采购申请表、测试化验费发票、测试化验清单、测试化验合同。
（3）委托加工费。
报销附件：
费用报销单、采购申请表、委托加工费发票、委托加工清单、委托加工合同。
（4）其他委托业务费。
报销附件：
费用报销单、其他委托业务费票据。
19.工会经费。
报销附件：
工会发放名册、工会发放审批单。
20.福利费。
报销附件：
福利费发放名册、福利费发放审批单。
21.公务用车运行维护费。
报销附件：
费用报销单、汽油费、过路过桥费、保险费。
维修费支出应附机动车维修报告单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单。
22.其他交通费用
（1）租车费用。
报销附件：
费用报销单、租车费发票、用车申请单、租车合同。
（2）出租车费用。
报销附件：
费用报销单、出租车费票据、滴滴等租车费用清单。
（3）燃料费。
报销附件：
费用报销单、燃料费发票。
（4）维修费。
报销附件：
费用报销单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单、机动车维修报告单。
（5）过桥过路费。
报销附件：
费用报销单、过桥过路费票据。
（6）其他。
报销附件：
费用报销单、公交车票、地铁票。
23.税金及附加费用。
报销附件：
费用报销单、税金及附加费用的计算明细表。
24.其他商品和服务支出
（1）广告费。
报销附件：
费用报销单、广告费发票、广告合同、广告投放计划、阶段性权益实现评价总结、广告图片。
（2）宣传费。
报销附件：
宣传合同、宣传费发票、交付件验收单、费用明细结算单、策划方案及总结评价报告、宣传资料。
（3）国内会员费。
报销附件：
费用报销单、团体会费发票、收费通知。
（4）资料讲义版面费。
报销附件：
费用报销单、费用发票、明细清单（报销复印费、打印费时）、录稿通知（报销版面费时）、出版合同（报销出版费时）。
（5）离休人员特需及公用经费。
报销附件：
发放清单、集体活动的发票、活动通知单、活动签到表、签收单（发放食物、慰问费时）。
（6）退休人员公用经费。
报销附件：
费用报销单、集体活动发票、活动通知单、活动签到表、签收单（发放食物或者慰问费时）。
（7）工作餐费。
报销附件：
财务票据、工作餐费用审批单、工作餐费用报销餐清单。
（三）对个人和家庭的补助
1.离休费。
报销附件：
离休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。
2.退休费。
报销附件：
退休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。
3.退职（役）费。
报销附件：
退职（役）费发放明细表、退职（役）人员身份证复印件、代领人身份证复印件。
4.抚恤金。
报销附件：
抚恤金发放表、抚恤金领取通知单、代领人身份证复印件。
5.生活补助。
报销附件：
生活补助发放表、领取人的身份证复印件。
6.救济费。
报销附件：
救济费发放表、领取人的身份证复印件。
7.医疗费补助
（1）离休医疗费。
报销附件：
离休医疗费工资发放清单。
（2）退休医疗费。
报销附件：
退休医疗费工资发放清单。
（3）离退休体检费。
报销附件：
医疗门诊收费票据、费用结算清单、职工体检缴费、支付审批单。
8.助学金。
报销附件：
助学金发放明细表。
9.奖励金。
报销附件：
奖励金发放明细表。
10.个人农业生产补贴。
报销附件：
补贴发放明细表。
11.其他对个人和家庭的补助。
报销附件：
补助发放明细表。
（四）资本性支出
1.房屋建筑物购建
（1）第一笔款项时报销附件：
政府抄告、发改委立项后批复、中标通知书、建设工程施工合同、国税局建设工程项目备案登记证明、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表（承包单位）、工程款支付证书（监理单位）。
（2）最后一笔款项时报销附件：
国税局建设工程项目完税证明、工程结算表、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表（承包单位）、工程款支付证书（监理单位）。
2.办公设备购置
（1）符合政府采购条件。
报销附件：
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。
3.专用设备购置
（1）符合政府采购条件。
报销附件：
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。
4.基础设施建设
（1）工程类项目。
①第一次预付项目资金时报销附件：
中标通知书复印件、施工合同复印件、预付资金审批表原件、工程发票。
②第二次预付项目资金报销附件：
第一次预付时的预付资金审批表复印件、第一预付时工程发票复印件、工程发票原件、预付资金审批表原件、工程流量进度表。
③第三次报账时报销附件：
中标通知书复印件、监理合同复印件、设计合同复印件、施工合同复印件、竣工图（有预算表）复印件、决算表、前两次的工程款发票复印件、工程发票原件、自验表、请验报告、竣工审计报告、县级验收单、报账申请单、项目计划复印件、原立项部门的调项批复（工程款超过投资概算时）、监理签证单。
（2）货物类项目。
报销附件：
报账审批表、中标通知书、发票（附货物清单）、招标代理合同、项目主管单位验收方案、项目主管单位验收表、项目主管单位与供货方签订的合同。
5.大型修缮
（1）支付工程首付款时。
报销附件：
修缮工程施工合同。
（2）工程竣工结算时。
报销附件：
费用报销单、修缮发票、验收单、工程项目造价审核意见书、工程决算书、审计报告。
6.信息网络及软件购置更新。
报销附件：
费用报销单、购置发票、
验收单、入库单、购置合同。
7.物资储备。
报销附件：
费用报销单、物资储备清单。
8.公务用车购置。
报销附件：
费用报销单、公务用车购置发票、验收单、入库单、公务用车购置合同、公务用车购置审批资料。
9.其他交通工具购置。
报销附件：
费用报销单、购置发票（含税费）、验收单、入库单、购置合同。
10.文物和陈列品购置。
报销附件：
费用报销单、购置发票（或名义价格入账单）、采购审批表、验收单、入库单、购置合同、民间收集收据证明、民间收集相关材料。
11.无形资产购置
（1）符合政府采购条件。
报销附件：
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。
12.图书资料购置
（1）符合政府采购条件。
报销附件：
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。
13.家具、用具、装具及动植物
（1）符合政府采购条件。
报销附件：
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。
附件：
1-1-1.记账凭证封面样式1-1-2.记账凭证样式
2-1-1.财政直接支付入账通知书样式
2-1-2.财政授权支付额度到账通知书样式
2-2-1.费用报销单样式
2-2-2.付款申请单样式
2-2-3.差旅费报销单样式
2-2-4.借款审批单样式
2-2-5.财务报销附件粘贴单样式
3-1-1.统发工资报销样式
3-2-1.办公费用报销样式
3-2-2.差旅费报销样式
3-2-3.国公出国（境）费报销样式
3-2-4.会议费报销样式
3-2-5.培训费报销样式
3-2-6.公务接待费用报销样式
3-2-7.工作餐费报销样式
3-2-8.劳务费报销样式
3-2-9.公务用车运行维护费销样式
3-2-10.项目费用（乡镇扶贫专项资金）报销样式
3-2-11.办公设备购置报销样式
3-2-12.无形资产购置报销样式
记账凭证封面
自××××年××月××日起至××××年××月××日
单
位
××县××局
时
间
××××年××月份
册
数
本月共
册
本册是第
册
原始凭证总张数
共
张
记
账
凭
证
张
数
本册自第
号至第
号
共
张
会计：
××装订人：
××××××年××月××日装订
┆记账凭证
┆
┆××××年××月××日
┆
┆核算单位：
××县××局记××号附件××张
┆
装
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆订
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┆
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┆
┆线
┆
┆
┆
┆
┆
┆记账：
复核：
出纳：
制单：
┆
┆财政直接支付入账通知单
┆一级预算单位：
单位：
元
支付申请
预算来源（文号）
预算科目
收款人名称
金额
备注
功能分类（类款项）
部门预算经济分类（类款）
编码
名称
编码
名称
┆
┆
┆
┆装
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆订
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆线
┆
┆
┆
┆
┆以上款项已由XX财政局直接支付，请据以入账。
支付日期：
XX年XX月XX日
┆
┆
┆
┆单位名称：
单号
财政授权支付额度到账通知书
┆你单位XX月份的财政授权支付额度已经到账，特予通知第一页共一页
本页小计
合计
┆账号：
XXXXXXXXXXXX资金性质金额单位：
元
┆
┆装
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆订
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆线
┆
┆
┆
┆
┆
┆
代理银行（盖章）：
XXXXXX银行XXXXXX支行打印时间：
XXXX年XX月XX日
┆用途
┆
装
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆订
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆线
┆合计
┆
金额
备
注
分
部管
门财
负务
责的
人领
审导
核审
¥批
┆金额大写:
┆
┆会计主管会计出纳
原借款：
￥元
报销人
应退余额：
￥元
领款人
┆
┆付款申请单
┆
┆××××年××月××日字号
┆
┆
┆收款单位付款原因
装
┆
┆账号
┆
┆开户行
┆
┆
┆金额大写佰拾万仟佰拾元角分
订
┆
┆附件张小写：
¥
┆
┆
┆
┆审
┆
线
┆批
┆
┆
┆
┆
┆会计主管
财务
记账复核
出纳制单签收
出差人
职别
出差地点
出差任务
出发时间
起讫地点
到达时间
城市间交通
住宿费
运杂费
交通补助
伙食补助
月
日
起
讫
月
日
交通工具
金额
天数
金额
天数
金额
合
计
差旅费合计（大写）
万
仟
佰
拾
元
角
分（￥）
冲账：
是（借款项目）否
银行户名
银行账号
开户行
财务负责人
分管领导
分管财务领导
┆
┆差旅费报销单
┆
┆
┆
┆
┆装
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┆
┆
┆
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┆订
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┆
┆线
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┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆借款审批单
┆
┆
装××××年××月××日
部
门
借款人
借
款
事由
借
款
金额
（大写金额）￥
拾
万
仟
佰
元
角
分
预计还款报销日期
小写：
￥
审
批
意见
借款人签收
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆订
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆线
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆会计主管：
出纳：
┆票据请贴在下框中
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆1.请使用A4纸横向打印此粘贴单，以左上角为基准线对齐平铺粘贴（不得重叠），
装
┆适用于粘贴小于A4纸大小的原始凭证和附件。
┆
┆2.A4纸大小的原始凭证和附件（合同、工程决算书、会议通知等）无需使用本粘
订
┆贴单，可直接附于最后。
┆
┆线
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆
┆附件张数：
张合计金额：
¥元经办人
升级会员 