成本管理精益化文件汇编.docx
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成本管理精益化文件汇编
湖南省送变电建设公司
送电一分公司
成本管理精益化文件汇编
（2010年版）
2010年4月1日
目录
一、前言
二、岗位职责
三、精益化管理计划实施表
四、青苗补偿管理规定及制度
五、工程材料管理办法
六、工机具租赁管理办法及补充规定
七、对内、对外结算管理规定及制度
前言
2010年为“公司全员培训暨精益化管理提升年”，分公司从上至下紧密围绕公司的总体管理目标，为实现成本管理精益化，针对相关管理人员的岗位职责进行了全面细化和明确，让管理人员知道自己在岗位上做什么，怎么做，怎样才能做好，做到事事有人管，避免工作推脱和职责推卸；针对施工管理的操作流程进行了规范和统一，把每个阶段、每个环节、每个步骤抓扎实，营造整齐有序的工作环境，培养管理人员良好的工作习惯；针对青苗补偿管理、工程材料管理、工机具管理、对内、对外结算管理等方面存在的问题进行了全面梳理，强化成本意识，查找管理中问题，堵塞漏洞，提出解决措施，建章建制，促使管理成本和工程成本降低。
制度在于落实，工作在于执行，希望通过成本管理精益化的逐步推进，力求以最优的投入、最少的消耗实现效率、效益的最大化。
项目经理岗位职责
1、项目经理是项目安全施工的第一责任者，对项目工地的安全施工负直接领导责任。
2、认真贯彻执行国家有关安全生产卫生健康与环保的方针、政策、法令、法规和上级有关规定。
3、在计划、布置、检查、总结、评比施工任务的同时，把安全工作贯穿到每个施工环节，在确保安全的前提下组织施工。
4、认真贯彻执行上级编制的安全、文明施工措施。
负责组织编制项目工地的安全施工措施，经批准后组织实施。
5、对重要的施工项目，应亲临现场监督施工。
6、按时提出项目工地安全技术措施计划项目，经上级批准后负责组织实施，确保本工地施工场所具备完善的安全文明施工条件。
7、指导项目工地专职安全员的工作。
充分支持安全监察部门和安全监察人员履行职责。
8、负责项目工地职工的安全健康与环保教育。
认真组织与检查每周一次的安全日活动。
9、负责组织每月一次的安全施工检查与整改，主持项目工地每月一次的安全情况分析会。
严格遵守文明施工的规定，确保在项目工地施工范围内做到文明施工。
10、认真执行安全施工与经济挂钩的管理办法，严肃查处违章违纪行为。
11、负责对分包单位的施工项目进行安全监督与指导。
12、组织并主持轻伤事故和记录事故中严重未遂事故的调查分析，提出对事故责任者的处理意见。
项目副经理岗位职责
1、项目副经理负责各个工程项目的施工管理，在项目经理的直接领导下开展工作。
2、完成项目经理委派的各项工作，对这些工作负全面责任。
负责工程项目的生产工作时，当现场资源不能满足工程项目需要时，有责任向项目经理提出要求。
3、负责组织所管辖专业部门的业务工作，并对基层施工队进行业务指导。
4、负责组织所管辖各部门贯彻执行质量体系和安全文明施工保障体系赋予的职责，与项目总工配合有效实施公司的质量管理体系文件，确保公司质量管理体系在该工程中有效运行。
5、负责领导工程的器材、机械管理，对施工安全和施工进度实施有效控制。
6、参加项目级检验发生的重大和较大不合格品的调查、评审，有权制止易导致不合格工程项目的施工。
7、归口管理本工程外事接待工作。
8、督促、指导、审核各项地方合同、协议的签订及各项费用的支出。
9、深入施工现场，对施工队日常工作检查指导。
10、负责各项特殊施工联系单签证的归口管理工作。
11、督促项目各部门将相关结算资料移交计财部相关计经员，并负归口管理责任。
工建员岗位职责
1、负责县级和以下各级的工程建设地方工作协调会议；
2、负责市、县级及以下各职能部门的关系协调；
3、负责办理国土、林业相关手续；
4、做好征地、房屋拆迁、青苗的补偿工作；
5、协调地方关系，及时妥当地处理好与地方的各种矛盾；
6、在工程开工前必须参与前期调查，了解施工环境、行政区域、征用土地、房屋拆迁类别及工程范围内地方现行的补偿标准；
7、协助计划部门、工程部门收集整理结算资料和存档资料。
8、完成部门交办的其他工作。
计经员岗位职责
1、对新建工程进行现场调查及前期基础资料的收集,配合设计方案对工程预算进行编制和实施。
2、新建工程施工期间，深入施工现场，调查各桩位地形、运距、土质情况，及时调整预算。
3、负责管理分公司在建工程的计划拨款业务和工程对内（施工队）结算工作。
4、正确核算工程成本，负责公司预算对审，指导项目部收集和整理好各项结算资料，及时办理好工程签证，按要求办理已完工程的对公司结算。
5、配合计划科参与工程的概算收口，协助、配合公司办理对省公司及对外结算工作。
6、负责指导工建员办理土地征购、树木砍伐手续、房屋拆迁、青苗补偿等工作。
7、负责组织协调分公司的工机具租赁工作及对外、对内结算工作。
8、工程过程中及结束后配合及指导项目部完成好财务充成本的工作。
由项目部提供工程实际情况和发票金额，做好合同及结算单的编写。
9、完成领导交办的其他工作。
计经员（兼综合员）岗位职责
1、做好所有在建和新建项目工程所需工机具的租赁计划编报工作。
2、做好已完工程工机具催还工作，按要求办理工机具租赁结算，审核相关结算资料，做好工机具对外、对内结算工作。
3、及时完成公司计划经营部要求上报的报表，督促催办各项目部施工形象进度月报表的上报。
4、按要求做好与工程结算相关资料的收集、整理及统计工作，协助部门领导办理分公司已完工程的对公司结算。
5、完成部门交办的其他工作。
工机具员岗位职责
1、配合各在建、新建工程项目部及所属各施工队办理工机具的租赁工作，确保各项目工程工机具按计划合理配置，确保各工程工机具无误领、错领。
2、配合各施工队做好出库工机具检测报告的收集工作。
3、做好已完工程工机具催还工作，督促各施工队做好工机具的正确归还、冲帐，配合项目部、施工队做好工机具的转租工作。
4、做好工机具装车出库的安全检查工作。
5、在项目部需要时领取并负责整车工机具押运至项目部。
6、完成部门交办的其他工作。
材料员岗位职责
1、负责项目工地材料接受、质量检查、加工、保管、分发及材料供货进度；
2、负责收集各种材料合格证、验收报告等文件资料。
3、负责做好各种材料的外部接收和施工队分发时间记录，记录上要求双方签字齐全。
4、建立施工队材料使用台帐，做好材料跟踪相关记录及办理退料手续工作。
5、材料保管必须专库存放、标识完好、摆放有序，保管良好、帐目清楚。
6、考核施工队的材料用量，提供材料奖罚的依据。
7、负责采购项目部规定的部分消耗性材料，分别建立装置性材料和消耗性材料台帐。
8、严格执行危险品发放、领用签字手续，做好易燃易爆物品的安全管理工作。
9、严格执行防火安全责任制，负责做好物质仓库的防火工作。
10、严格执行《湖南省送变电建设公司废旧物资管理办法》。
11、完成项目部交办的其它工作。
成本管理精益化计划实施表
序号
项目内容
存在的问题
解决的措施或要求
1
青补管理
青补未与施工队效益挂沟，个别工程青补费用偏高
对施工队青苗管理实行“包干+考核”的双向管理。
2
少数青补人员和工建人员工作责任心不强，缺少主人翁的工作态度
将青补工作执行与管理的优劣与青补人员及工建人员个人效益挂钩，制定切实可行的奖惩制度
3
青补人员和工建人员个体之间能力和素质差异大
①人员选择严格把关；②扩大人员的先择面，“323人员”也是强大的储备库；③加强工建员和青补员专业及政策的学习、培训及考试；工程开工进场时，项目部组织施工队青补员进行当地政策和补偿标准的学习及协调技巧的培训。
4
个别施工队和个人从小集体利益出发，把其它费用掺入青补结算费用
对个人经济上重罚，并与个人绩效、岗位、职务挂钩。
5
个别施工队从小集体利益出发，乱砍滥伐、超面积或不听安排恣意损坏，不按措施施工
经济上重罚。
6
项目部工建人员对施工队青补人员存在沟通和指导不够
通过岗位职责和制度规定让双方责权分明，促使青补员权限外的工作决定主动汇报，项目（副）经理督促工建员对青补员的工作指导和监管。
7
项目部对施工队青补工作过程监督、管理及奖罚力度不够
对施工队的青补工作过程中定期抽查核实，执行奖罚规定。
8
地方补偿费用支付中付现情况过多
原则上通过银行支付，特殊情况经项目（副）经理同意后，在施工队、工地会计、工建员三方参与的情况下可现金支付。
成本管理精益化计划实施表
序号
项目内容
存在的问题
解决的措施或要求
9
青补管理
缺少地方关系复杂时效性照片的收集和归档
明确工建员照片收集的责任，并进行奖罚。
10
青补单填写不规范、完整，协议签定不详尽
规范填写方法，按实详尽签订协议
11
工机具管理
个别施工队租赁工机具存在多报计划、漏报计划及过多领用备用工机具的情况
施工队应根据确实需要的工机具如实认真申报工机具租赁计划，项目部应对施工队的工机具租赁计划进行认真审核，不能把签字流于形式，同时分公司计财部应把好审核的最后一道关。
12
施工队工机具使用的损坏情况需进一步改善
①施工队在工机具使用过程中应加强维修、保养意识，将工机具的损坏情况与工机具员个人效益挂钩，项目部应对施工队工机具库房加强巡查，督促施工队对工机具进行维修保养；②进一步调整工机具租赁、损坏、遗失包干费用指标达到平均先进水平，并严格执行到位。
13
个别施工队非正常严重丢失工机具的情况仍然存在，少数施工队的工机具丢失情况还未得到完全有效控制
14
在工程相对紧张的情况下，个别施工队为防止下一道工序或即将进场的工程租不到工机具，存在过早提前租赁、囤积工机具的现象。
为避免个别施工队过早提前租赁、囤积工机具的现象，项目部应多加强与租赁公司、施工队三方之间的沟通，可让施工队提前将接下来需要的工机具租赁计划及使用日期上报租赁公司，让租赁公司及时行之有效地调整，并及时反馈项目部和施工队，使施工队按计划租赁、分期领用。
15
工程完工后少数施工队仍存在不及时归还（办理转租）工机具及对帐的情况
严格执行《工机具租赁管理办法补充规定》。
成本管理精益化计划实施表
序号
项目内容
存在的问题
解决的措施或要求
16
工程材料管理
材料计划不准确
①加强技术人员专业知识培训；②材料表由项目工程部编制、核对，交分公司工程部审核把关；③对项目技术人员实行责任制考核。
17
材料供应不及时
①项目工程部提供材料加工、到货时间表；②项目部及时与业主、监理、省公司物流中心及公司器材科联系，加强合同管理，项目工程部跟踪材料到货情况，办理材料滞后造成施工成本增加的签证单；
③材料站根据到货时间表及时与公司器材科及加工厂家联系；④根据工期要求，提前将供货计划交生产厂家，材料站派专人驻厂家催货。
18
施工队材料丢失严重、废旧物资回收率不高
①施工队设立专职材料员；②建立施工队材料台账；③加强工地材料保卫。
④施工队材料实行经济考核；⑤加强施工队管理，严格执行分公司《工程材料管理办法》及公司《废旧物资回收管理办法》；⑥及时收集好哄抢、盗窃废旧物资的证明材料，办理好签证手续。
19
材料站管理控制不严，存在盗卖材料情况
①进场前进行思想教育和普法宣传，加强业务素质、管理水平培训；②材料站建立到货、发货台账，货物交接单与实物数量相符、签字手续齐全。
③项目部加强材料站用工、物资采购、过程监控管理；
成本管理精益化计划实施表
序号
项目内容
存在的问题
解决的措施或要求
19
工程材料管理
材料站管理控制不严，存在盗卖材料情况
④执行分公司《工程材料管理办法》及公司《废旧物资回收管理办法》。
20
对内、对外
结算管理
少数施工队在施工过程中未对施工特殊情况及时地进行记录、收集相关依据，且未及时汇报项目部相关管理人员核实、签证。
施工队对施工特殊情况及时地进行记录、收集相关依据，项目部相关人员有责任对施工队汇报的特殊施工情况进行复核、签证及归档相关依据，涉及本体工程量变化及对外签证时，应及时与计经人员沟通。
21
个别项目部存在工程特殊施工情况的签证未做到及时收集、整理及办理签证的现象，往往在工程完工后通过回忆录的方式整理后再办理签证
计经人员每个月至项目部收资了解情况一次，对项目部反映的工程特殊情况及时配合项目部以工程联系单的方式进行签证。
22
《调查报告》对涉及经济指标的工程情况调查较为粗矿,不能作为衡量项目工程经济指标的准确依据。
《调查报告》增加计经部门的会签栏
23
设计变更出具不及时，费用计算存在不合理的现象
项目工程部对设计变更跟踪办理，并及时与计经人员沟通。
24
工程过程中发生的大额成本支出，项目部未及时与计经人员和公司相关职能部门沟通
工程汇报材料、对外签订的各项协议应及时发送至计经人员，并及时向公司相关职能部门汇报。
25
反映工程难度、体现计外工作量的时效性照片未及时收集和归档
明确专人收集、管理和归档，工程完工移交计经人员，执行奖罚规定。
26
公司结算资料未及时上报，施工队结算未及时办理
项目部对外结算资料必须在工程完工后二十天内移交相关计经人员；三个月内办理完施工队结算。
27
个别施工队在火工产品的使用上缺乏控制
执行对内、对外结算管理规定及制度，包干使用。
青苗补偿管理规定及制度
项目部对青苗和地方补偿管理应实行“包干+考核”的双向管理，且应将青苗和地方补偿管理的好坏直接与施工队效益、青补人员及项目部工建人员个人效益挂钩，尤其对主观人为造成补偿费用偏高的个别施工队及个人应实行重罚，严格执行分公司制定的青苗精益化管理制度，具体条款如下：
一、青补费用“包干+考核”项目范围的确定
1、青补费用“包干项目”包括：
施工场地青苗补偿、材料及工机具临时堆放场地补偿、人力修筑运输道路补偿、挖机进场道路及青苗补偿、放线通道砍伐补偿、跨越架搭设场地补偿、主拉洞补偿、村干部协调费用、房屋损坏补偿（爆破等因素）、余土处理及水土流失补偿、边角余料补偿等。
2、青补费用“考核项目”包括：
车辆运输机耕路及水泥路补偿、跨越房屋赔偿、特殊阻工（暴力阻工、烈士军属阻工、当地地方协调主管领导亲属阻工）、出警、变电站等特殊环境的特殊费用等。
3、凡青补费用中的“考核项目”内容，必须附协议、票据，且应单独开具青补大单，不允许与“包干项目”内容混在一起，开在同一张青补大单中。
二、青补费用“包干项目”指标的确定
工程完工后，由工建员、项目副经理和计经员三方参与，对全线青补费用进行分类统计、汇总、分析，将全线所有桩位的青补费用按杆塔型式（砼杆、拉门塔、自立塔）、基础型式（掏挖式、开挖式）、地形情况（山地、丘陵、平地）、不同经济作物情况、不同地域补偿标准等进行分类，对同类别的所有施工桩位青补费用进行汇总求和，将同类别汇总求和的青补费用总额除以该类别施工桩位数量计算出平均值，以该平均值作为该类别施工桩位青补费用的包干指标，用该类别各施工桩位的青补费用减去包干指标得出单基差额（高于指标为正值，低于指标为负值），最后将同一施工队各基桩位的单基差额进行累加，得出总差额值，该总差额值即为各施工队所施工桩位的青补费用奖罚总和，以此作为项目部对施工队的青补考核奖罚依据。
三、青补工作的过程监督、控制和管理
1、每个工程开工进场时，应由项目部组织施工队所有青补员进行当地政策和补偿标准的学习及协调技巧的培训并进行考试，针对不同地域统一标准、统一口径，不能单凭个人经验处理工作。
每两个月或每工序由项目部工建员组织施工队青补员集中学习一次，交流、总结经验。
2、施工前，要求施工队工建员进行线路查勘，了解现场作物、树木损坏和路、桥承压情况，划定施工范围，指定进、出场道路和弃土堆放位置，禁止乱砍滥伐，及时会同地方协调干部、被损户主清点、登记好被损青苗和树木等；禁止运输车辆未经地方政府或路、桥业主同意，随意进出地方集资修建的路、桥，挖机不得进入农田、菜地、经济林区施工，减少补偿费用和阻工矛盾。
3、项目部工建员应加强与县、乡（镇）政府和职能部门沟通，争取执行优惠政策；施工队青补员应加强与乡（镇）、村政府及被损户主沟通，增进友谊，争取理解和支持。
4、项目部工建员必须经常深入现场，对施工队青补员地方工作的开展和补偿问题的处理进行指导、控制和监督，对施工过程中发生的地方矛盾及时化解，将窝工损失降到“最小”。
5、加强工程项目青补工作过程中的监督、控制和管理。
项目部对施工队青补工作的管理不应仅仅局限在工程完工青补单的结算上，而应加强过程监督、控制和管理。
施工队统一在项目部领用盖有项目部公章的青补单，青补单由项目副经理控制领用，项目部工建员每半个月将施工队已开具的青补单收集整理一次并现场抽查核实，及时在过程中发现问题，真正在过程中控制和管理到位，防患于未然。
6、“考核项目”内容项目部工建员必须亲自协调处理，不能委托施工队代为处理，施工队要及时向项目部汇报并加以配合。
项目部工建员在协调过程中，要及时跟项目（副）经理汇报并经认可后方能处理。
7、工建员有责任对以下照片资料进行采集：
桩位经济林情况、地方出警、政府人员协调现场、暴力阻工、道路禁止通行、余土处理、大额协议补偿（原则上为3000元以上补偿协议）等，在对外办理结算中，因以上时效性照片的缺失导致不能增补费用的，分公司处以500-1000元/工程的个人罚款。
8、单基塔位砍伐果树超过20棵、单项地方问题处理超过500元的现金赔偿项目,施工队青补员必须向项目部汇报，工建人员必须现场调查、落实，并经工建人员同意后进行处理;超出2000元及以上单项问题处理,须经项目副经理同意;4000元及以上单项问题处理,须经项目经理同意。
9、工建员对外签定的所有协议，必须提前向项目（副）经理汇报，项目副经理应及时予以审查，项目（副）经理在签定的协议上应签字。
10、所有发生的地方补偿费用原则上要求通过银行支付，特殊情况经项目经理或副经理同意后，在施工队、工地会计、工建员三方参与的情况下可现金支付。
11、项目经理和项目副经理应加强督促、指导和监督项目部工建人员对施工队各桩位青补工作的检查。
12、施工队对青补单必须如实、正确填写，青补单上所有栏目（含被损坏单位、日期、杆号、所有者姓名、补偿名称规格等级类别、简要内容、单位、数量、单价、金额、备注）必须如实、详细、完整填写，不能空栏、模糊填写。
13、工建员或施工队青补员与地方签定的补偿协议，必须根据补偿实际内容、情况签定，不能完全采用通用协议。
四、奖罚规定。
1、项目部对总差额值为正，即受罚施工队应处以施工队总差额值部分50%的罚款。
项目部对总差额值为负，即受奖施工队应处以施工队总差额值部分30%的奖励。
对于所有施工队青补费用控制均较好的项目部，项目部可酌情全部加以奖励。
2、以上两项奖罚在办理工程结算时直接在结算单中予以执行。
3、对在同一项目工程中青补工作受到奖励的施工队，项目部应直接对青补人员按节约的多少予以500-2000元的个人奖励。
4、对项目部工建人员，分公司每年年终应结合各工程项目的青补及地方补偿费用情况（按同地区及不同地区作横向和纵向汇总比较）、资料移交质量及归总情况、对外结算配合情况、招待费用情况等进行评比，对成绩优秀的工建人员应予以1000-5000元的个人奖励。
5、施工队和青补员主观人为把非青补费用掺入青补结算费用中的：
对弄虚作假的个人行为，处罚责任人2000-5000元/次（工地队长负连带责任，处罚1000元/次），情节严重者予以降职、撤职或下岗处理。
②对渗入“小集体利益”行为，一经发现轻则在结算中双倍扣除，并处以工地队长、青补员各1000元/次的罚款，重则对工地队长予以降职、撤职处理。
③对外协队伍一经发现轻则在结算中双倍扣除，重则直接申报公司黑名单。
6、对乱砍滥伐、超面积或不听安排恣意损坏行为，处罚施工队500-1000元/处。
7、以上所有处理结果，均应及时进行通报。
工程材料管理办法
一、总则
1、严格执行《湖南省送变电建设公司废旧物资管理办法》，加强施工现场和材料站废旧物资回收、管理，严禁私自转卖、处置。
详见附件：
《湖南省送变电建设公司废旧物资管理办法》
2、为加强分公司项目工程材料管理，杜绝材料浪费及盗卖，降低施工成本，依据总公司器材及废旧物资相关管理规定，结合分公司实际情况，现特制定本办法。
3、分公司项目工程材料管理由分公司工程部归口，下设项目工程部，负责具体实施。
4、本办法适用范围为分公司所属各工程项目部、在编施工队、材料站及参与分公司工程建设的外协施工队。
二、部门职责
1、分公司工程部负责对各项目工程部提供的材料表进行核对和审查工作。
2、分公司计财部根据各项目工程提供的《材料拨料使用情况表》，计经人员进行价款核算，在办理内部结算时直接予以扣除。
3、项目工程部职责：
①负责工程所需的材料提料，并编制《施工材料总表》、《施工队分队材料表》、《消耗性材料表》（含材料站消耗性材料）。
②项目工程部根据材料到货情况及时会同业主、监理做好设备开箱、材料检验、产品资料收集报审工作。
③项目工程部根据工程设计变更单及时做好《材料变更及材料代用材料表》，监控施工过程中的材料使用情况，做好各施工队《材料拨料及工程剩余材料表》。
④项目工程部负责为项目施工提供非自购材料的准确供货信息及时间。
项目工程部应综合多方面渠道，对供货信息进行全面搜集，尤其不能忽视供货源头即供货厂家的生产信息及能做到位的供货时间，对获取的信息有分析、有选择的接纳。
4、项目材料站负责材料接受、质量检查、加工、保管、分发及材料供货进度，并建立施工队材料使用台帐，做好材料跟踪相关记录及办理退料手续工作。
三、材料管理细则
1、《施工队分队材料表》中的使用数量必须以设计图纸、设计变更单、项目工程部签证的业务联系单及正常材料损耗为依据。
2、施工过程中，由于施工队管理不善造成材料被盗、返工及浪费等，超出材料表中的增补部分为施工拨料，其费用由施工队负责。
3、所有材料备品、备件放材料站保管，根据工程需要情况，由项目工程部出具业务联系单，项目经理签发，使用正常损耗以外的材料备品、备件一律为拨料。
4、架线工程导线余线计算标准：
导线余线量=[材料站供货量-线路长度×弧垂曲线系数×根数-跳线实际使用数量+（耐张塔横担侧面宽度+两侧耐张串长）×根数×耐张塔基数]，此量由项目工程部提供。
弧垂曲线系数为：
平地0.5%，丘陵0.6%，山地0.7%，高山0.85%。
5、各施工队剩余材料（含导线尾线、拆旧物资）必须全部退回材料站，并办理好相关退料手续，退料票据一份交项目工程部，一份交分公司相关计经人员。
6、项目工程结束后，项目工程部根据材料使用情况表，对材料站进行实物核对，编制《退料材料表》及《废旧物资材料表》，废旧物资处置必须按照公司《废旧物资管理办法》执行。
四、各种工程材料的具体相关管理规定
1、基础钢筋废料、废旧导线及工程剩余材料的管理：
在公司器材部委托项目部处理的前提下，应由项目总工、工地会计、材料站长三方参与，且项目总工应核定处置数量并对处置数量负全责，并将处置数量及情况汇总移交分公司计财部。
2、对拆旧废旧塔材的管理：
在公司器材部委托项目部处理的前提下，应对施工队实行理论回收总量的80%进行包干。
3、对水泥材料的管理：
项目工程部应严格按照砼配合比（掏挖式基础考虑7%的超灌）加正常损耗（5%）计算各施工队的标准水泥用量，工程完工后，项目工程部应将各施工队水泥的实际用量减去标准水泥用量，汇总签字
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