费用报销单据填写规范.docx

费用报销单据填写规范.docx

《费用报销单据填写规范.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《费用报销单据填写规范.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

费用报销单据填写规范

费用报销单据的填写规范

1、财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅须遵循会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还须严格执行本单位财务管理制度。

2、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。

　　3、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔、中性笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额必须一致，相关内容需填写完整。

4、原则上，报销必须提供正规发票，经财务部批准，对于确实没有正规发票的，必须区分合法发票和收据，且二者必须分开填单报销;对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于业务招待费，其他费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。

被其他发票代替的原始收据及其他单据，均须用回形针附在费用报销凭证后面。

4、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单位加盖发票专用章，自制凭证由经手人盖章，否则不得报销。

5、所有报销必须是原件，不可用复印件代替。

结合公司要求以以下几种报销凭证为例：

1、费用报销单（如图）

费用报销单的填写说明：

（1）报销凭证“用途”应填写清楚，不能过于简单，用途内容必须包括“业务发生的日期、当事人、使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单、发货清单作附件的除外）;若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。

（2）金额：

类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元,填写为￥100.00。

（4）金额大写：

本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“币”或

，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。

　（5）原借款：

如有借支请填写。

　（6）应退余款：

如借支金额大于报销金额请填写。

　（7）备注：

如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补充说明。

2、支出证明单（如图）

（1）报销凭证“用途”应填写清楚，不能过于简单，用途内容必须包括“业务发生的日期、当事人、使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单、发货清单作附件的除外）;若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。

（2）金额：

类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元,填写为￥100.00。

（4）金额大写：

本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“币”或

，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。

3、请款单

请款单的填写说明：

（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行**支行等。

（2）付款方式须勾选正确，以方便于出纳以正确的方式付款。

4、差旅费报销单

差旅费报销单的填写说明：

（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要附发票及票据外，其他均需有票据。

（2）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。

5、借支单

借支单的填写说明：

借支单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接待等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。

金额大写：

壹　贰　叁　肆　伍　陆　柒　捌　玖　拾　佰　仟　万　亿

财务票据整理、粘贴要求

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。

　　一、票据整理、粘贴要求

　　1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

　　3、粘贴票据的纸张大小：

应用和支出凭单同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白），不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

　　4、粘贴要求：

粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

其中，车票的粘贴如下图。

　　5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

                  图 1 火车票的粘贴

            图  2 车辆通行费发票的粘贴

                 图  3 出租车票的粘贴

                图 4    汽车车票的粘贴

                     图 5汽车客票的粘贴 

　二、注意事项

　　1、不要将票据颠倒放置、粘贴。

　　2、不要用订书机订票据。

　　3、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

三、费用报销流程：

经办人填单部门主管审核财务部审核马总签字

借支单的签批同上。