7 国际贷款结算.docx

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7国际贷款结算

C7结算工具

现钞

票据

第一节汇票

一、汇票的定义

汇票（billofexchangeordraft）我国《票据法》对汇票作了如下的定义：

“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

”

二、汇票的内容

三、汇票的使用

（一）银行汇票的使用

卖方（汇票收款人）

买方方

交款出票③寄交汇票

①②④提交⑤付款

卖方银行

（汇票付款人）

买方银行

（汇票出票人）

汇票

银行汇票的使用

（二）商业汇票的使用

1.即期汇票的使用

①issue,todraw

②[endorse]

③presentation,sight

④Payment

2.远期汇票的使用

①issue

②[endorse]

③presentation

④Acceptance,accepted

⑤[discount]/[endorse]

⑥presentationforpayment,

⑦Payment

3.dishonour,honour

protest,recourse

四、汇票的种类

汇票从不同角度可分为以下几种：

（一）汇票按出票人的不同，分为银行汇票和商业汇票。

1.银行汇票（banker’sbill）

2.商业汇票（commercialbill）

（二）汇票按付款期限的不同，分为即期汇票和远期汇票。

1.即期汇票（sightbillordemanddraft）

2.远期汇票（timebillorusancebill）

（三）汇票按流通时是否附带有货运单据，分为光票和跟单汇票。

1.光票（cleanbill）

光票是指不附带货运单据的汇票。

2.跟单汇票（documentarybill）

跟单汇票是指附带提单等货运单据的汇票。

国际贸易中的货款结算，绝大多数是使用跟单汇票。

（四）汇票按远期汇票承兑人的身份不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

1.商业承兑汇票（trader’sacceptancebill）

2.银行承兑汇票（banker’sacceptancebill）

五、票据的性质

1.流通性

2.无因性

3.要式性

4.文义行

第二节本票

一、本票的定义

本票（promissorynote）是一个人向另一个人签发的，保证在可以确定的将来时间，对其支付一定金额款项的无条件的书面承诺。

由于出票人无条件地承担了到期支付票款的义务，因而本票就成了出票人的债务凭证，而受票人则成了相应的债权人。

二、本票的特点

（一）本票是无条件的支付承诺

（二）本票的基本当事人只有两个，即出票人和收款人，

本票的付款人就是出票人自己。

（三）远期本票不必办理承兑

三、本票的种类

（一）商业本票（commercialpromissorynote）

Forfeiting福费庭

（二）银行本票（banker’spromissorynote）

我国《票据法》中规定的本票只有银行本票一种，使用上有较严格的限制。

客户在申请签发银行本票时必须缴存足额的票款，付款期限也只有见票即付一种，提示期限为自出票日起2个月。

第三节支票

一、支票的定义

支票（checkorcheque）是银行存款户签发的，要求银行见票时立即从其账户中无条件地支付一定金额给指定收款人或持票人的书面支付命令。

支票可以被看作是以银行为付款人的即期汇票。

二、支票的特点

（一）支票的出票人必须具备一定的条件

（二）支票是见票即付的票据

（三）支票的付款人仅限于银行

（四）支票的出票人必须负票据上的责任和法律上的责任。

C8结算方式

S1汇付remittance汇款

一、汇付的种类

（一）T/T；telegraphictransfer

payer→remittingbank→payingbank→payee

电讯付款委托通知书

（二）M/T；mailtransfer

payer→remittingbank→payingbank→payee

信汇委托书

（三）D/D;remittancebybanker’sdemanddraft

票汇的结算工具：

银行汇票、银行本票、支票

如你将英镑换成美元，同时汇给国外，是电汇换得的美元多，还是信汇换得的美元多？

二、汇付的使用

（一）汇付是商业信用

（二）具体使用方式

1.paymentinadvance

2.cashwithorder;C.W.O.

3.cashondelivery;C.O.D.

4.openaccounttrade;O/A

5.remittanceagainstdocuments

S2collection

一、托收的种类及其业务程序

（一）光票托收

eg.

（二）跟单托收shippingdocuments

1.D/P；documentsagainstpayment

（1）D/Patsight

principal

exporter

drawer

payer

importer

drawee

①发货⑥提货

⑧付款②申请④提示⑤付款

Remittingbank

托收交单

Collectingbank

③委托代收

⑦付款

（2）D/Paftersight

principal

exporter

drawer

payer

importer

drawer

①发货⑥提货

⑤”

⑧付款②申请④提示⑤’到期

Remittingbank

托收承付款

Collectingbank

③委托代收兑交单

⑦付款

如付款人想提前提货：

A.提前付款

B.凭信托收据（trustreceipt）借单提货

（1）代收行自行决定的

（2）委托人指示的

2.

D/A;documentsagainstacceptance

payer

importer

drawer

principal

exporter

drawer

①发货⑤”提货

⑧付款②申请④提示⑤’⑥

托收承兑到期

③委托代收交单付款

Collectingbank

Remittingbank

⑦付款

二、托收的特点

1.委托人与托收行之间的关系？

托收行与代收行之间的关系？

2.是银行信用还是商业信用？

3.进出口贸易中对哪方有利？

案例

三种跟单托收中对卖方来说哪一种风险最大？

其次？

三、URC522

UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522

四、出口时使用托收方式应注意的问题

cfP.197

representativeincaseofneed

S3L/C

信用证是由谁开给谁的？

一、信用证的内容cf附件二

SWIFT信用证

SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication

Availablebysightpayment

Availablebydeferredpayment

Availablebynegotiation

Availablebyacceptance

二、信用证的特点

（一）开证行负首要付款责任

（二）信用证是一项自足的、独立的文件

开证行的付款保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的影响。

（三）信用证是纯单据业务

1.付款的条件是单、证严格一致。

2.但只要求单、证表面一致。

某出口公司与日商签订了一项出口苹果合同，但国外开来的信用证却把品名误写为“桃子”。

我出口公司为了使单证相符，将错就错，将所有单据上的品名均按“桃子”制作。

请问∶

（1）我出口公司能否顺利结汇?

（2）这种做法有无不良后果？

为什么?

三、信用证的性质和作用

（一）性质？

（二）作用

四、信用证的主要种类

1.irrevocableL/C

2.confirmedL/C

3.远期（usance）L/C

（1）通常的，卖方远期L/C

承兑信用证

延期付款信用证

远期议付信用证

（2）买方远期信用证

Theusancedraftispayableonasightbasis,discountchargesandacceptancecommissionareforbuyer’account.

4．transferableL/C

开证行

通知行

转证行

议付行

中间商

第一受益人

实际发货人

第二受益人

⑤发货

④⑥

转证交单

议付

②通知①开证

③通知转证

⑧索偿

⑦换单、议付

5．backtobackL/C

6．revolvingL/C

7．reciprocalL/C,counterL/C

non-operativeclause

S4银行保函和备用信用证

一、银行保函L/G;banker’sletterofguarantee

（一）L/G的种类

1.还款保函

（1）借款人→银行→贷款人

（委托人、申请人）→（保证人）→受益人

（2）定金保函

（3）留置金保函

2.tenderguarantee

3.履约保函

4.其他保函如提货保函

（二）银行保函的基本内容

基本栏目、责任条款、保证金额、有效期、索偿方式

索偿方式即索偿条件：

1.有条件的索偿。

1978年325规则《合同保证统一规则》。

2.见索即付（请求即付）。

1992年458规则《见索即付保证书统一规则》。

《联合国独立保证与备用信用证公约》

（三）保函的应用

以我方进口成套设备为例：

进口方出口方

定金保函、出口许可证副本、汇票

付定金

进口保函

发货、托收汇票

付主要款项

分批付其余款项

二、备用信用证standbyL/C

作用与银行保函相同

凭单证一致付款

惯例：

UCP500;ISP98（《国际备用信用证惯例1998》）；458规则。

S5保理factoring

国际保理通则

（1990年6月1日国际保理联合会颁布最新版本）

S6不同结算方式的选择使用

（略）

注：

托收和信用证方式相结合

转移存款

以下是“牟其中信用证诈骗案”的审讯记录和一审起诉书的部分内容:

1995年7月，被告人牟其中虚构进口货物的事实，以天津开发区南德经济集团法定代表人的身份与湖北省轻工业品进出口公司签订总金额1.5亿美元的外贸代理进口货物协议。

由香港东泽科技有限公司作为信用证的受益人。

湖北省轻工业品进出口公司王某为使本公司获取外贸代理费，与南德集团代理人何某签订了以上虚假进口合同。

南德经济集团通过湖北省轻工业品进出口公司为本集团从中国银行湖北省分行对外开立远期信用证；牟其中指使下属职员联系交通银行贵阳分行为其提供具有担保内容的见证意见书，作为开证的担保文件。

南德经济集团付给香港东泽公司“总货款”5％的贴现手续费（后为10%）。

从1995年9月至1996年8月，东泽公司将骗取的香港某船务公司已注销的备运提单，连同编造的装箱单、发票各29份通过中介银行转给中行湖北省分行。

中行收到这些“单据”后，同意汇票承兑。

东泽公司将已承兑的汇票在境外贴现，扣除手续费后，余款均按牟其中指令转款至南德集团。

从1995年8月至1996年7月，天津开发区南德经济集团通过湖北省轻工业品进出口公司在中国银行湖北省分行共开出180天远期信用证33份，开证总金额80137530美元，实际承兑信用证31份，承兑总金额75074004.10美元。

南德经济集团从中支取21978096.58美元和4158121.19元人民币，用于返还债务及集团业务；余款用于循环开立信用证、支付利息及手续费，造成实际损失35499478.12美元。

”

1.在该案中南德公司“融资”的手法是什么？

2.该信用证案例中的当事人之间是什么关系？

他们分别应该承担哪些责任？