公共财政与预算培训课件.docx
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公共财政与预算培训课件
《公共财政与预算》复习资料
一、不定项选择
1.恩格斯曾指出：
（A）在1776年发表了关于国民财富的本质和成因的著作，从而创立了财政学。
A.斯密B.配第C.马克思D.瓦格纳
★考核知识点:
财政学的起源
参见参考书章节：
导论
附（考核知识点解释）：
恩格斯曾指出：
亚当·斯密“他在1776年发表了自己关于国民财富的本质和成因的著作，从而创立了财政学”。
斯密认为有一只看不见的手在冥冥中支配着市场经济的运行，政府只要像“守夜人”那样防止外来侵略和维持国内治安就行了。
他提出了税收的“公平、确定、简便和征收费用最小”四原则，支出方面的厉行节约、“量入为出”的原则也一同产生，“廉价政府”则成为财政所应追求的目标。
这就是斯密勾勒的财政学的基本框架。
2.通过投票论、政治联盟论、官僚主义论和制度选择论等，布坎南等人运用经济分析的方法研究了政治和财政问题，这一学派被称为（D）。
A.凯恩斯学派B.货币主义学派C.供给学派D.公共选择学派
★考核知识点:
公共选择理论
参见参考书章节：
导论
附（考核知识点解释）：
通过投票论、政治联盟论、官僚主义论和制度选择论等，布坎南等人运用经济分析的方法研究了政治制度的运行，其中，财政问题始终居于研究的中心。
这一学派被称为“公共选择学派”。
3.财政的基本特征包括（ABCD）。
A.公共性B.强制性C.非直接偿还性D.收入与支出的对称性
★考核知识点:
财政的基本特征
参见参考书章节：
1-1
附（考核知识点解释）：
财政的基本特征：
（1）公共性与阶级性。
（2）强制性与非直接偿还性。
（3）收入与支出的对称性（或平衡性）。
4.下面的（B）不属于市场经济下的三大财政职能。
A.资源配置B.公共安全C.收入分配D.经济稳定。
★考核知识点:
财政职能
参见参考书章节：
1-2
附（考核知识点解释）：
财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。
5.政府干预市场运行失效的原因主要有（AB）。
A.寻租行为B.政府职能越位C.公共物品D.垄断
★考核知识点:
政府干预失效
参见参考书章节：
1-3
附（考核知识点解释）：
政府干预失效的原因和表现可能发生在诸多方面：
1．政府决策失误。
2．寻租行为。
3．政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。
4．政府职能的“越位”和“缺位”。
6.财政实现收入分配职能的机制和手段主要有（ABC）。
A.税收调节B.规范工资制度C.转移性支出D.政府投资
★考核知识点:
收入分配职能
参见参考书章节：
1-2
附（考核知识点解释）：
财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：
1．划清市场分配与财政分配的界限和范围。
2．规范工资制度。
3．加强税收调节。
4．通过转移性支出。
7.市场失灵主要表现在以下几个方面（ABC）。
A.垄断B.公共物品C.收入分配不公D.价格歧视
★考核知识点:
市场失灵
参见参考书章节：
1-3
附（考核知识点解释）：
市场是一种有效率的经济运行机制，这是毋庸置疑的。
市场失灵是和市场效率对应的。
上面谈到的市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件。
所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里我们统称之为“市场失灵”。
市场失灵为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
市场失灵主要表现在以下几个方面：
1.垄断。
2.信息不充分和不对称。
3.外部效应与公共物品。
4.收入分配不公。
5.经济波动。
8.区分或辨别公共物品和私人物品的基本标准为（AC）。
A.排他性B.连带性C.竞争性D.普遍性
★考核知识点:
公共物品的特征
参见参考书章节：
1-4
附（考核知识点解释）：
区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：
一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。
9.下面（C）属于纯公共物品。
A.桥梁B.花园C.电台D.公共汽车
★考核知识点:
公共物品的范围
参见参考书章节：
1-4
附（考核知识点解释）：
公共物品具有非排他性和非竞争性。
非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育，等等。
有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性，但有时排除成本太高，因而在经济上不可行。
公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车（free－rider）”现象，即免费享用公共物品的利益。
非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
10.公共需要涵盖的范围颇广，包括（ACD）。
A.行政管理B.有线电视C.国防D.卫生保健
★考核知识点:
公共需要
参见参考书章节：
1-4
附（考核知识点解释）：
公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
诸如行政、国防、文化教育、卫生保健、生态环境保护的需要，也包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资，从广义上讲，还包括政府为调节市场经济运行而采取的各种措施和各项政策提供的服务，等等。
11.下面哪些关于公共选择理论的说法是正确的（ACD）。
A．将经济学运用到政治科学
B．提出市场失灵理论
C．研究主题涉及国家理论、投票规则、投票者行为、政党政治、官僚机构等
D．假设人是自利的、理性的效用最大化者
★考核知识点:
公共选择理论的特征
参见参考书章节：
1-5
附（考核知识点解释）：
用公共选择理论的代表人物詹姆斯•布坎南的话来说：
“公共选择是政治上的观点，它从经济学家的工具和方法大量应用于集体或非市场决策而产生”，“它是观察政治制度的不同方法”。
按照美国学者缪勒的说法，公共选择理论可以定义为非市场决策的研究，或简单地定义为将经济学运用到政治科学。
公共选择的主题与政治科学的主题是相同的，涉及国家理论、投票规则、投票者行为、政党政治、官僚机构等等。
然而公共选择所使用的是经济学的方法，它的基本假定就是经济学的“经济人”假定，即人是自利的、理性的效用最大化者。
公共选择研究不是抛开市场因素只限于政治领域，而恰恰是着眼于市场与政治的不足之处，试图使经济和政治理论相互弥补，就现实的问题进行探讨。
由此可见，公共选择理论就是应用经济学的理论假定和分析方法来研究非市场决策或公共决策（特别是政府决策）问题一个新的研究领域，他的主要贡献在于：
证明了市场的缺陷并不是把问题转交给政府去处理的充分条件，同时以市场经济条件下政府行为的限度或局限以及“政府失败”问题作为研究重点，分析政府行为的效率并寻求政府有效率工作的规则和制约体系。
12.新的《政府收支分类科目》按支出功能设置的三级科目包括（ABC）。
A.类B.款C.项D.目
★考核知识点:
政府收支分类改革
参见参考书章节：
2-1
附（考核知识点解释）：
新的《政府收支分类科目》在财政支出分类改革中设置新的支出功能分类体系。
功能分类体系更为清楚地反映政府各项功能活动，这是财政收支分类改革的核心。
从分类结构来看，不再按基建费、事业费等经费性质设置科目，而是根据按政府管理和部门预算的要求，按支出功能设置类、款、项三级科目。
类级科目是综合反映政府的职能活动，如国防、外交、科技、社会保障、环境保护等；款级科目是反映为完成政府某项活动的某一方面的工作，如“教育”类下的“普通教育”；项级科目是反映为完成某一方面工作所发生的具体事项，如“水利”款下的“抗旱”、“水土保持”等。
13.按财政支出与经济活动的关系，可以把财政支出分为（B）。
A.经常性支出和资本性支出B.购买性支出与转移性支出
C.基建支出和事业支出D.预算内支出和预算外支出
★考核知识点:
财政支出分类
参见参考书章节：
2-1
附（考核知识点解释）：
按财政支出与经济活动的关系分类―购买性支出与转移性支出。
还有一种分类对分析财政支出与经济活动的关系有重要意义，即将全部支出分为购买性支出与转移性支出。
在各种名目下安排的财政支出，虽然无一例外地表现为资金从政府手中流出，但是，不同的财政支出对国民经济的影响却存在着差异。
以财政支出是否与商品和服务相交换为标准，可将全部财政支出分为购买性支出和转移性支出两类。
14.纯公共物品的国有部门和单位，应采取（B）模式。
A.国有民营B.国有国营C.国有国控D.公司化
★考核知识点:
纯公共物品的提供方式
参见参考书章节：
2-2
附（考核知识点解释）：
提供纯公共物品和某些提供准公共物品的国有部门和单位，应采取国有国营模式。
在国有部门和单位中，有一类是提供纯公共物品的，典型的有国防、公安、司法、政府行政管理部门，还包括城镇建设中的上下水道、绿化以及基础教育等。
这些部门、单位和事业，不能靠向居民收费或通过市场化了维持和发展，基本上是由国家预算拨款，免费向公民提供服务，它的资金来源主要是国家税收。
另一类是提供准公共物品的企业和单位，如高校、医院、文化团体、公共交通、自来水供应和煤气供应等，这些部门、单位和事业，凡是由国家预算拨款创办的，自然应由政府直接控制和管理。
但这些企业和单位运行中的资金可以有两种来源：
一是国家预算拨款；二是按政府规定的项目和标准向公众收费，因而可以根据不同情况采取不同的管理方式。
15.准公共物品的有效提供主要有如下几种方式（ABC）。
A.政府授权经营B.政府参股C.政府补助D.政府定价
★考核知识点:
准公共物品的提供方式
参见参考书章节：
2-2
附（考核知识点解释）：
从各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式：
（1）政府授权经营。
对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标形式选择民间企业，通过签订合同的方式委托中标的民间企业去经营，但政府部门对这一领域实行政府规制，一方面禁止其他企业自由进入，另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。
（2）政府参股。
对于那些初始投资量较大的基础设施项目，如道路、桥梁、高速公路、铁路、港口、机场等，由政府通过控股参与建设。
（3）政府补助。
对于那些提供教育服务、卫生服务的民间机构及从事高新技术产品开发的民间企业，政府给予一定数量的补助。
这是因为教育服务、卫生服务、高新技术的开发都具有正外部效应。
补助的方式包括补贴、贷款贴息、减免税等。
16.公共物品采取平均成本定价法的原因是（B）。
A.降低成本B.避免企业亏损C.市场竞争D.企业决策
★考核知识点:
平均成本定价法
参见参考书章节：
2-3
附（考核知识点解释）：
平均成本定价法是指在保持提供公共物品的企业和事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。
从理论角度来看，按公共物品的边际成本定价是最理想的定价方式，但这种定价方法会使企业长期处于亏损状态，必须依靠财政补贴维持运行，长此以往，很难保证按质按量地提供公共物品。
因此，在成本递减行业，为了使企业基本保持收支平衡，公共定价或价格管制一般采取按高于边际成本的平均成本定价。
17.下面商品中（ABD）是公共定价。
A.香烟B.食盐C.教辅D.燃气
★考核知识点:
公共定价的范围
参见参考书章节：
2-3
附（考核知识点解释）：
2003年政府公共定价的品目列举16项，包括重要的储备物资，国家专营的烟叶、食盐和民爆器材，部分化肥，部分重要药品，教材，燃气、燃料、热力，水，电力，军品，交通运输和车辆管理，邮电基本业务，电信业务，重要专业和特殊行业服务（金融结算和交易服务、工程勘察设计服务、部分中介服务、公共设施维护和重要建设项目服务、卫生防疫服务、有线电视服务），重要公益性服务（医疗服务、园林景点）等。
18.导致财政支出规模扩张的政治性因素有（ABCD）。
A.政局是否稳定B.政体结构C.行政效率D.政府干预政策
★考核知识点:
财政支出扩张的影响因素
参见参考书章节：
3-1
附（考核知识点解释）：
政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在三个方面：
一是政局是否稳定；二是政体结构和行政效率；三是政府干预政策。
19.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高，造成这一现象的原因包括（ACD）。
A.扩张的市场与市场当事人之间的关系更加复杂
B.政府效率下降
C.人口密集产生拥挤等外部性问题
D.公共服务价格相对提高
★考核知识点:
瓦格纳法则
参见参考书章节：
3-1
附（考核知识点解释）：
瓦格纳的结论是建立在经验分析基础之上的，他对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察。
他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的扩张。
他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。
所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。
所谓经济因素，是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这样也就需要政府进行管理与调节工作。
此外，瓦格纳把对于教育、娱乐、文化、保健与福利服务的公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。
20.美国财政支出占GDP的比重只有35%左右，而英、法两国则高达50%左右，这是由于它们在（C）方面存在差异。
A.经济发展模式B.政治发展模式
C.市场与政府关系模式D.政府治理模式
★考核知识点:
财政支出的国际比较
参见参考书章节：
3-2
附（考核知识点解释）：
财政支出规模是随着经济发展而逐步上升，达到一定阶段而相对稳定，但各经济发达国相对稳定的财政支出规模却是高低不一的，同样是所谓自由市场经济的国家，美国财政支出占GDP的比重只有35%左右，而英、法两国则高达50%左右。
经济发达国家目前相对稳定的水平，主要是由几百年市场经济运行中市场与政府的磨合形成的，而各国水平的差异则是由各国的具体国情的不同决定的，这个水平也就是适合该国的市场与政府之间资源配置的最佳模式。
21.行政管理与国防支出最重要的共同之处是（C）。
A.规模持续增长B.是经常性支出
C.社会再生产所必需的D.在政府支出中比重最高
★考核知识点:
行政管理和国防支出
参见参考书章节：
4-1
附（考核知识点解释）：
行政管理与国防支出是一种经常性支出，和资本性投资支出同属于购买性支出，但与资本投资性支出存在着明显的差异，最大的区别在于前者是非生产的消耗性支出，它的使用并不形成任何资产。
然而，两者又有共同之处，即在必要的限度内，它们都是为社会再生产的正常运行所必要的社会公共需要；而且，就其本质来说，经常性支出满足的是纯社会共同需要，正是这种支出构成了财政这一经济现象存在的主要依据。
经常性支出所提供的产品和服务是为全体公民共同无偿享受的，具有明显的外部效应，因为具有这一特点，满足这种公共需要以及为此而需要的资金的筹措，就要遵循与一般商品交换有所不同的另外的一种原则，即由政府无偿提供。
在财政支出安排上，首先保证这些支出项目必要的支出，是财政工作的基本职责。
22.直接影响行政管理费规模的主要因素有（ACD）。
A.政府职能B.经济发展阶段C.机构设置D.行政效率
★考核知识点:
行政管理支出影响因素
参见参考书章节：
4-1
附（考核知识点解释）：
直接影响行政管理费规模的主要因素有政府职能、机构设置、行政效率以及管理费本身的使用效率等。
行政管理费是由人员经费和公用经费两部分组成的，政府职能范围的大小，机构设置的多少，以及由此而决定的机关工作人员的多少，自然是决定行政管理费规模的关键因素。
23.那些外部效应较强的科学研究活动，主要是（AB）的科研经费，必须由政府来承担。
A.基础性B.公益性C.高新科技D.工程性
★考核知识点:
科研支出
参见参考书章节：
4-2
附（考核知识点解释）：
科研活动是可以由个人或某一集体去完成，一般而言，科学研究的成果也可以有偿转让。
但是，有一些情况会使科研成果的交易十分困难，因为科学研究是一种社会公共需要，科研的成本与运用科研成果所获得的利益不易通过市场交换对称起来。
所以，用于那些外部效应较强的科学研究活动，主要是基础性、公益性以及高新科技的科研经费，必须由政府来承担，而那些可以通过市场交换来充分弥补成本的科学研究，主要是应用性的科研经费，则可由微观主体来承担。
24.政府需要和能够对卫生医疗领域中提供的服务可以概括为（BC）两个方面。
A.医疗保险服务B.公共卫生服务
C.基本医疗服务D.大病医疗服务
★考核知识点:
卫生医疗支出职能
参见参考书章节：
4-2
附（考核知识点解释）：
政府需要和能够对卫生医疗领域中提供的服务可以概括为两个方面：
一是公共卫生服务。
一般意义上，公共卫生项目都具有公共物品的属性，因此提供公共卫生服务项目属于政府的重要职责。
二是基本医疗服务。
从理论上说，提供基本医疗服务属于混合物品的范畴。
25.政府介入卫生医疗事业的理由包括（ABC）。
A.医疗卫生领域存在市场失灵B.促进公平的收入分配
C.弥补商业保险的缺陷D.攻关重大疾病治疗
★考核知识点:
卫生医疗支出的原因
参见参考书章节：
4-2
附（考核知识点解释）：
市场在医疗卫生领域中的作用存在着广泛的缺陷，为政府在这一领域发挥作用提供了潜在的理论依据，其中公共卫生被认为是典型的事例。
公共卫生领域集中地存在着具有外部效应的纯公共物品，如安全饮用水提供、传染病与寄生病的防范、病菌传播媒介的控制以及免疫、营养、计划生育的信息免费服务等，由于这些物品具有明显的非排他性，即不能排除不付费者享用这种服务的利益，因而私人根本不会提供或者不会充分提供。
这是政府介入公共卫生的第一个理由。
政介入公共卫生的第二个理由，是为公平的收入分配提供前提。
市场是以个人对劳动和资本贡献的大小来分配收入，而劳动的贡献是以个人的健康为前提，在市场规则下，低收入者自身难以抵御卫生条件差和疾病风险的侵袭，往往会陷入“贫困的循环”，政府的介入，就是将卫生保健视为是一种人人应有的权利，保障人人健康劳动，缓解或消除因收入差距可能对健康带来的不良影响。
政府介入卫生领域的第三个理由，是弥补商业保险的缺陷。
疾病的风险是最难以确知的，在私人市场上，人们化解风险的方法是购买商业保险，但商业保险的趋利性必然产生“逆向选择”，即选择低风险的保险对象，而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质，让疾病的社会风险在更大的范围内由政府承担，高风险者不受排斥，为劳动者提供了可靠的后盾。
26.下面的（D）不是社会需求的组成部分。
A.消费B.投资C.出口D.储蓄
★考核知识点:
投资与经济增长
参见参考书章节：
5-1
附（考核知识点解释）：
从实际生活中也可以直接看到投资与经济增长之间的关系。
首先，社会需求由消费、投资和出口三部分组成，所以，投资可以直接增加社会总需求，从而刺激经济增长。
其次，投资需要建筑材料，需要添置生产设备，所以，增加投资就可以带动钢材、水泥、木材等生产资料或设备生产的增长。
再次，投资中的一部分，一般约40%左右，将转化为个人消费和社会消费，所以增加投资又可以刺激消费品生产的增长。
这是经济学一般原理，在任何社会的生产过程中都是一样的。
27.相比较非政府投资而言，政府投资的特点有（ACD）。
A.可以微利甚至不盈利
B.政府资金来源是无偿的
C.可以投资于大型项目和长期项目
D.从事社会效益好而经济效益一般的投资
★考核知识点:
政府投资特点
参见参考书章节：
5-1
附（考核知识点解释）：
政府投资与非政府投资对比而言的，政府投资有自身明显的特点：
一是，非政府投资是由具有独立法人资格的企业或个人从事的投资，作为商品生产者，它们的目标是追求盈利，而且，它们的盈利是根据自身所能感受到的微观效益和微观成本计量的，就是说，追求微观上的盈利性，是非政府投资的第一个特点；由于政府居于宏观调控主体的地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利，但是，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。
二是，企业或个人主要依靠自身的积累和社会筹资来为投资提供资金，自身积累规模和社会筹资都受到种种限制，一般难以承担规模宏大的建设项目，而且既要追求盈利，一般主要从事周期短、见效快的短期性投资；政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。
三是，企业囿于一行一业，投资不可能顾及非经济的社会效益，不难想像，如果一个经济社会完全依靠非政府投资，投资结构是很难优化的；政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域，换言之，在投资主体多元化的经济社会中如果政府不承担这些方面的投资或投资不足，就会导致经济结构失调，经济发展速度就会遇到“瓶颈”制约。
28.由于政府投资的特点，决定了政府投资的决策标准不同于私人部门投资。
政府投资的决策标准包括（ABD）。
A.稀缺要素标准B.资本-劳动力最大化标准
C.边际收益等于边际成本标准D.就业创造标准
★考核知识点:
政府投资标准
参见参考书章节：
5-1
附（考核知识点解释）：
由于政府投资的特点，决定了政府投资的决策标准不同于私人部门投资，而是取决于政府在不同时期所要实现的政策目标。
政府投资的决策标准，一是资本―产出比率最小化标准，又称稀缺要素标准。
这一标准是指政府在确定投资项目时，应当选择单位资本投入产出最大的投资项目。
由于资源是有限的，是相对短缺的，所以，任何投资，不论是私人投资，还是政府投资，都要奉行这个标准，特别是发展中国家更是如此。
一国在一定时期内的储蓄率是既定的，而资本―产出比率是可变的，在投资过程中，只要遵循资本－产出率最小化标准，就可以以有限的资源实现产出的最大化，达到预期的经济增长目标。
二是资本―劳动力最大化标准。
这一标准化是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。
资本―劳动比率越高，说明资本技术构成越高，劳动生产率越高，经济增长越快。
因此，这种标准是强调政府应着重投资于资本密集型项目。
三是就业创造标准。
这一标准是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。
这种标准要求政府不仅要在一定程度上扩大财政投资规模（外延增加就业机会），而且还要优先选择劳动力密集型的项目（内涵增加就业机会）。
29.各国政府投资在社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，影响这个比重的因素主要有（BC）。
A.经济总量的不同B.经济体制的不同
C.经济发展阶段的不同D.经济发展战略的不同
★考核知识点:
政府投资支出
参见参考书章节：
5-1
附（考核知识点解释）：
各国政府投资在社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，影响这个比重的因素主要有二：
一是，经济体制的不同。
一般地说，实行市场经济体制，非政府投资在社会投资总额中所占的比重较大；实行计划经济体制或政府主导型的市场经济体制，政府投资所占比重较大。
二是，经济发展阶段
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