融资内控报告.docx
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融资内控报告
序言
第一章项目合作概况
1.项目企业简介：
1.1名称：
白银瑞恒房地产有限公司
1.2法定代表人：
李立富
1.3注册资本：
人民币壹仟壹佰陆拾捌万元
1.4公司经营范围：
房地产开发、物业管理、二手房中介
1.5资质：
四级
1.6地址：
白银市平川区长征东路（天孚商务大厦商住楼1幢2层）；
1.7公司简介：
公司成立于2012年4月27日，公司前身为白银市平川区第二建筑公司23项目部，公司现有职工38人，其中：
中级以上职称的有7人；初级职称14人。
年开发能力在5万平方米以上。
公司内设机构由工程部、综合办公室、财务部、销售部，下属白银福瑞康商贸有限公司、白银瑞桓物业物业服务有限公司两个二级子公司。
物业公司成立于2013年9月30日，注册资金60万，资质为暂定三级，现有职工25人，中高级管理人员5人，维修工3人、绿化4人、保洁8人、保安5人，现物业托管天孚商务大厦一幢，兴平街道办经适房2幢，廉租房5幢，安置房3幢，共计托管面积13万平方米，共有住户1501户。
1.8我公司经过两年的自我发展和奋斗，公司现已发展成为集房地产开发、建筑、商贸、物业服务一体的综合性民营企业。
以李立富董事长为首的领导班子带领下，公司自成立以来树立“独特创造、追求时尚”的开发理念，坚定“积极开拓、稳健发展”的经营理念，传达“诚信为本、用户至上”的服务方针，秉承品质和品位的双重要求，逐步适应市场经济的发展，社会信誉不断提高。
所开发项目的总体规划、建筑造型、绿化景观、公共配套、物业管理已为政府、社会和业主认可，在业界中获得了良好的声誉。
公司经营、财务、资信处于良好状态，已成为房地产业的一颗新星。
1.9项目简介：
我公司现开发的位于甘肃省白银市平川区复兴路6万平方米的瑞恒综合大厦及住宅楼建设项目，已取得政府的批文，项目总投资2.3亿元人民币，拟新建建筑物面积52742m2，其中新建住宅建筑面积15823m2，商住综合服务楼36919m2，此项目计划2019年末完工，2019年8月开始认购，2020年10开始对外销售。
2.项目利润分配形式：
2.1项目利润分配以股权、股份制分配。
2.2分配方式：
3.项目资金的管理形式：
3.1资金控制是指公司各部门应依据预定的资金计划，运用各种可行的方法进行资金管理和监督，通过比较和分析，衡量资金计划的执行情况和经营成果及资金运作情况,同时严格限制不利差异，达到预期目的。
3.2公司各相关部门要协同配合，财务部门要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。
（一）要强化货币资金的管理与控制。
建立公司适度筹资政策，严格货币资金岗位分工及授权批准制度，严格现金日清日结、银行存款日清月结、其他货币资金及时清理制度。
（二）要强化商品采购环节资金的管理与控制。
建立商品进货比价采购制度，真正做到"货比三家，择优选择"。
（三）要强化商品销售环节的管理与控制。
严格控制赊销商品的管理权限，通过商品的优质服务做好现销工作;加强对收入票据的管理，防止票据给企业带来损失。
（四）要强化货款回笼环节的管理与控制。
严格落实"货款回笼责任制"，谁经手赊销，谁负责收回货款，发生问题必须追究经手人责任，并将催收货款回笼与经手人的经济利益挂钩列入单位经济责任制考核。
（五）要强化对外担保的管理和控制。
严格对外担保程序，严禁违规越权办理担保事宜，同时要加强对对外担保的日常动态监控，防范担保风险。
（六）要强化对外投资的管理和控制，规范对外投资核算，严格对外投资权限，确保对外投资收益最大化。
（七）要强化委托贷款的管理和控制。
公司在确保生产经营正常进行的情况下，对富余资金，可以严格按程序办理委托贷款，并按期收本收息，进行动态管理，注意防范贷款损失。
（八）要强化资金平衡会议制度。
对于公司预算内大额资金支付须由公司财务负责人（总会计师）直接审批，对于预算外项目和超大数额资金调度应建立公司负责人和公司财务负责人（总会计师）联合审批制度，必要时还需公司总经理办公会或董事会决定。
（九）要强化财务监督环节的管理与控制。
财务部门要加强对公司资金使用的监督与管理，对于不符合手续、制度的款项做到坚决不付，对于违反资金管理制度的事项做到坚决不予办理。
（十）严格和完善资金的体内循环制度，资金收支必须统一经过公司财务部门进行，做到收支两条线不允许发生资金分流和体外循环现象。
3.3建立公司银行开户登记备查制度，加强对公司银行开户行为的管理和控制并制订银行账户管理办法。
3.4公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。
（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。
（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。
（五）代控股股东及其他关联方偿还债务。
（六）中国证监会认定的其他方式。
4.项目抵押担保：
本项目抵押担保形式为公司股权质押担保形式，股权质押又称股权质权，是指出质人以其所拥有的股权作为质押标的物而设立的质押。
按照目前世界上大多数国家有关担保的法律制度的规定，质押以其标的物为标准，可分为动产质押和权利质押。
股权质押就属于权利质押的一种。
因设立股权质押而使债权人取得对质押股权的担保物权，为股权质押
5.项目建设内容：
瑞恒综合大厦项目为政府招商引资项目，受区委区政府高度重视项目，该项目为商业、住宅一体项目，总建筑面积为36199m2，建筑高度为88米，其中地上建筑面积为32137.14m2，地下建筑面积为4062.2m2。
第二章项目建设区位分析
1.项目地基本情况：
1.1平川区是1985年随甘肃省白银市恢复建制而成立的一个新兴工业区，位于甘肃省中部，区辖4乡3镇4个街道办事处，全区总面积2126平方公里，总人口21.6万，黄河流经平川32公里。
平川是中华民族黄河文明的重要发祥地之一，是古丝绸之路上的重要驿站。
早在汉武帝时代，境内就有鹯阴县建制，是黄河上游最早的县级建制之一。
平川区具有丰富的矿产资源，其中包括：
煤炭、陶土、稀有贵金属等，当前平川区委大力发展及推广陶土事业，正是企业投资建设的好时期。
1.2平川区陶瓷产业发展历史
陶瓷产业是平川最为古老的传统产业，陶瓷文化历史悠久，源远流长。
据共和镇黄茅沟发现的古先民陶窑遗迹推断，早在公元前3000多年以前，区境内就开始烧制陶瓷。
区境属马家窑文化范畴，闻名遐迩的会州瓷在中国陶瓷史上留有浓墨重彩的一笔。
西汉鹯州城遗存的大量排水陶瓷筒及陡城、牙沟水、黄湾、老庄汉墓出土随葬品中的陶制品，亦为本地瓷窑烧制。
唐宋以后，陶瓷业有了进一步发展。
北掌山下红土洼陶窑遗迹，至迟建于宋代，从遗存的碗碟看，工艺有较大进步。
明代以后，随着移民屯边政策的实施，区境人口大增，越来越多的人开始从事陶瓷产业，距红土洼以西3公里的地方，大批陶窑开始兴建，时称磁窑。
清代以后，磁窑逐步形成以陶瓷为中心，兼营煤炭、白灰、石灰等日用品及建筑材料的综合集镇。
1952年，靖远县人民政府派工作组到磁窑帮助成立互助组，1956年，成立“靖远磁窑陶瓷生产合作社”。
1958年，磁窑陶瓷合作社改名为“靖远磁窑陶瓷厂”，实现了由集体企业转为地方国营的全民所有制企业、手工搅轮加工向机器加工的转变。
1962年，试制出茶具、酒具、蓝边碗等细瓷产品。
1972年迁建厂房，厂名由靖远磁窑陶瓷厂改为靖远陶瓷厂，部分实现了工艺流程的机械化。
建区以来，平川陶瓷产业经历了由分散到集中、由传统到现代、由兴盛到萧条再到逐步壮大的发展阶段。
上世纪90年代初，甘肃靖远陶瓷厂发展成为西北地区最大的陶瓷生产企业，奠定了西北陶瓷重镇的地位。
“格威”牌产品畅销西北五省区，设计生产的汉马镂金酒具、茶具、文具荣获全国旅游纪念品、内销工艺品优秀设计奖，反弹琵琶茶具荣获甘肃轻工产品百花奖设计二等奖，并作为礼品馈赠国际友人。
世界级民间艺术大师阮文辉先生曾在企业体验生活，设计的铁锈红陶瓷葫芦具有极高的艺术价值。
涌现出装饰陶瓷厂、墙地砖厂等一批传统陶瓷生产企业，区内的陶瓷产业得到了长足发展，陶瓷市场空前活跃，享有“西北陶瓷工业城”的美誉。
2.项目地国民经济与社会发展分析：
2.1平川源远流长的陶瓷生产历史、得天独厚的资源优势和宽松优越的投资环境为承接陶瓷产业转移创造了良好的条件。
一是资源丰富。
平川境内资源丰富，蕴藏着丰富的煤炭、陶土、石英石、沸石、烧胀粘土、花岗岩、石灰石、凹凸棒等多种资源。
各类陶土测算储量达40亿吨以上，品种达20多种，其中煤炭总储量达11.37亿吨，保有储量8.5亿吨，紫砂土储量15亿吨以上，花岗岩储量24亿立方米，石灰石1亿吨以上。
2008年，甘肃煤田地质局一三三队对平川区境内陶土资源进行了详细的地质调查，并委托国家轻工业陶瓷质量监督检测唐山站进行全面的检测分析和矿物鉴定，认为平川区陶瓷种类齐全，质地优良，完全能够满足建筑陶瓷、卫生陶瓷、日用陶瓷、工艺陶瓷等各种产品类型的生产需求。
二是能源充裕。
靖远煤业集团公司及地方煤矿，年产原煤1200多万吨。
国电靖远发电有限公司、靖远第二发电有限公司年发电130亿千瓦时。
风能、太阳能资源十分丰富，白银风电有限公司捡财塘风电场总装机规模达94.5MW，年均发电19436万千瓦。
白银宏宇天然气有限公司在区内建设供气站，已开工建设天然气输气管道专线，可为平川陶瓷产业的发展提供新的燃料选择。
充裕的能源供给完全能保证陶瓷产业发展的需求。
三是区位优越。
平川区是兰白核心经济区中的重要节点城市，处于兰州和银川两大省会城市之间，距兰州市130公里，银川市290公里，西宁市300公里，兰州中川机场120公里。
京藏高速公路、109国道、308省道及白宝铁路专线构成了四通八达的交通网络，为工农业产品运输、销售和发展现代物流业提供了良好条件。
四是成本低廉。
平川区陶土资源丰富，除永登钠长石矿距平川中心区150KM，其它原料距平川中心区<50KM，开采运输方便，主要原料价格40-100元/吨；全区煤炭生产量约1200万吨，大部分的煤炭外销售为主，沫煤供应价格300-430元/吨，渣煤供应价格450-650元/吨，块煤供应价格450-750元/吨，无烟煤可就近于宁夏银川拉运；天然气供气价格为居民生活用气2.65元/M3，工业用气（商业气）2.91元/M3；平川是西北重要的火力发电基地，火力总装机容量200万KW/h，大部分的电力通过大电网向外输送，对本地的电力供应充足，不会出现峰期限电现象，工业用电平段0.4606元/度（高峰期0.6826元/度、低谷期0.2385元/度）；黄河流经平川32公里，水源充足，生活用水（城市供水）2.0元/吨，开发区采用园区地下井供水，工业用水1.5元/吨；区内一般工人工资平均2000元/月，技术工人平均2800元/月,陶瓷生产专业技术人才相对富集。
在投资要素方面，平川与国内各陶瓷主产区相比有明显优势。
五是环境良好。
规划面积20平方公里的经济开发区是国家级开发区白银高新技术产业开发区的重要组成部分，2014年底先期开发的5.7平方公里现已入驻各类工商企业53家，其中工业企业27家（规模以上10家，规模以下17家，高新技术企业4家）,商贸服务企业26家，初步形成了能源新能源、陶瓷建材、装备制造、高新技术和农畜产品深加工和文化旅游及现代服务业并进的产业格局。
2010年被国际园区合作论坛评为全国18个“最具投资潜力经济园区”之一。
规划面积7.3平方公里的经济开发区南区共分为陶瓷研发制造产业区、仓储物流区、高新技术及装备制造区，目前已平整土地近5000亩，道路等基础设施建设正在同步进行。
水泉工业集中区规划面积5平方公里，以发展农畜产品加工业为主，同时发展生物制药产业和绿色包装产业，目前已入驻农畜产品深加工企业4家。
“两区”建设的全力推进，将为各类企业入驻提供良好的发展平台。
六是服务到位。
提高管理水平同时，加大服务力度，全力扶持陶瓷企业发展。
制定出台了《关于进一步加强招商引资项目帮办服务工作实施意见》，建立引资单位帮办、职能部门帮办、园区帮办和帮办服务监督考核“全方位”的帮办服务体系，由引进单位提供“保姆式”式服务，为项目全程协助办理项目立项审批等事项，直至项目建成投入运营。
七是人力充足。
陶瓷生产专业技术人才相对富集，在煤炭工业学校开设了陶瓷技术专业课程，专门培训陶瓷行业各类技术人才，劳动力成本具有明显的竞争优势。
在长期的生产实践中，培养了一批训练有素的技术人员、管理人员和数万熟练的产业工人，涌现出赵忠良、徐生贵、张明国、车亚彬等全国工艺美术大师和色釉料工程师。
2012年平川区成立陶瓷研究中心和陶瓷业商会，为进一步加强陶瓷产业研发和技术合作与交流打下了坚实的基础。
八是市场广阔。
从消费能力看，2014年全国陶瓷砖产量约为139.6116亿M2，出口约11.3578亿M2，国内消费128.2538亿M2，全国人口以13.6亿计算，人均年消费约128.25/13.6=9.43M2，由于西部生活水平尚与全国平均水平有差距，按0.8系数计算，西部地区人均年消费陶瓷砖总量约9.43×0.8=7.544M2。
以平川为中心周边500公里范围内，辐射甘肃、内蒙、宁夏、青海、陕西5省32个地级市（州盟）5500余万人，陶瓷砖消费量每年约7.544M2/人×5500万人=4.1492亿M2。
从市场供应看，整个西北地区陶瓷砖市场主要由广东、山东、四川等地的产品占据，运输成本较高，西北地区目前尚未形成陶瓷行业优势产区，甘肃、内蒙、新疆、宁夏等地有部分陶瓷砖生产企业，青海及西藏基本空白，这些地区2014年产量共11236万M2。
在平川建设生产和物流基地，可以更低的成本、更快的速度占领西北陶瓷市场，具有更大的市场潜力和更强的市场竞争力。
第三章企业投融资管理分析
1.企业投融资管理
1.1企业投资目的和基本操作：
1.2企业融资特点和渠道：
1.3企业投融资外部环境：
1.4企业投融资管理的思路和方法：
2.企业直接投资管理
2.1选择投资方向：
2.2确定投资规模：
2.3选择投资地点与时机：
3.企业直接投资风险管理
3.1不确定性与风险：
企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。
企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。
风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
3.2企业投资风险来源与特点：
3.2.1综合上述风险来源可分为内部风险和外部风险。
3.2.2企业识别内部风险，应当关注下列因素：
（一）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。
（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
（六）其他有关内部风险因素。
3.2.3企业识别外部风险，应当关注下列因素：
（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
（二）法律法规、监管要求等法律因素。
（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素。
（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素。
（六）其他有关外部风险因素。
第四章合作项目的管理方式
1.公司总体指导思想和规划原则
2.公司管理模式
3.设立专职部门，明确分工负责
4.明确各职位的工作权限和义务
5.设定管理机制，明确管理机制
6.确定劳动定员，明确岗位职责
7.设定人员定期培训制度
8.风险规避战略
第五章项目资金管理原则与程序
1.资金管理原则
1.1企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，所以是企业财务管理工作的一项重要内容。
实证研究也表明，财务经理的大量时间都用于营运资金的管理。
企业进行营运资金管理，必须遵循以下原则。
（一）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量，企业营运资金的需要数量与企业生产经营活动有直接关系，当企业产销两旺时，流动资产会不断增加，流动负债也会相应增加；而当企业产销量不断减少时，流动资产和流动负债也会相应减少。
因此，企业财务人员应认真分析生产经营状况，采用一定的方法预测营运资金的需要数量，以便合理使用营运资金。
（二）在保证生产经营需要的前提，节约使用资全在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约使用资金二者之间的关系。
要在保证生产经营需要的前提下，遵守勤俭节约的原则，挖掘资金潜力，精打细算地使用资金。
（三）加速营运资金周转，提高资全的利用效果，营运资金周转是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。
在其他因素不变的情况下，加速营运资金的周转，也就相应地提高了资金的利用效果。
因此，企业要千方百计地加速存货、应收账款等流动资产的周转，以便用有限的资金，取得最优的经济效益。
（四）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力，流动资产、流动负债以及二者之间的关系能较好地反映企业的短期偿债能力。
流动负债是在短期内需要偿还的债务，而流动资产则是在短期内可以转化为现金的资产。
因此，如果一个企业的流动资产比较多，流动负债比较少，说明企业的短期偿债能力较强；反之，则说明短期偿债能力较弱。
但如果企业的流动资产太多，流动负债太少，也并不是正常现象，这可能是因流动资产闲置或流动负债利用不足所致。
根据惯例，流动资产是流动负债的一倍是比较合理的。
因此，在营运资金管理中，要合理安排流动资产和流动负债的比例关系，以便既节约使用资金，又保证企业有足够的偿债能力。
2.项目建设原则
2.1质量管理工作是保证和提高工程质量的重要环节。
我们应贯彻“质量第一，预防为主”的方针，切实加强施工质量的预控、检查和验收制度，便于发现问题，及时纠正，让顾客的要求得到满足。
2.2质量管理部要牢固建立“质量是企业的生命”的思想，坚持预防为主，要从施工准备到竣工验收的各个环节上，进行技术监督、过程控制和质量检验，使产品的质量水平不断提高。
1）工程技术部门要监控与审核工程质量规划和施工方案，落实三级交底制度，检查规划与方案的实施过程，抓好科技进步和技术创新，推广十项新技术应用，提高工程质量品牌。
2）生产计划部门要坚持“抓生产必须抓质量”的要求，在落实生产计划的同时要明确工程质量要求，在不影响工程质量的前提下合理安排进度计划，要坚持做到上道工序质量不符合要求不得交付下道工序施工，要始终以严格的管理和合理的施工进度创造良好的施工生产环境，提供使顾客满意的精品。
3）材料部门供应的材料要符合材料质量标准，要严格材料采购、验收检测和使用管理制度，要及时了解和掌握施工现场所需不同材料和新材料的规格、性能以及应用要求的情况，做到为工程建设提供合格材料。
4）质量检查人员应持证上岗，应挑选工作责任心强，能坚持原则，具有较高技术水平和实践经验的人员担任。
专职质量人员公司直接领导，应相对固定，不得任意调整。
如因工作确需调动，需经公司主管部门同意。
5）专职质量检验员的配备，根据国家规定数据不低于企业职工总数的5‰，应满足企业质量管理的要求与能力。
6）项目部、队组质量管理，要充分依靠群众，在操作过程中要精心施工，随时自检。
项目部应有项目质量员，项目质量员独立开展工作。
专业队应有兼职质量员，以便进行自检工作。
兼职质量员由关切或有经验的工人担任。
7）质量管理网络在公司总经理领导下，由总工程师分管，在公司质量管理部组织下展开各项工作。
各技术经理分管质量工作，分管技质的主管抓质量工作，项目部设质量员、队组设兼职质量员。
8）质量检验人员应定期参加公司的质量活动。
9）全面质量管理是现代工业生产中一种科学的质量管理方法，企业的全体职工，都要学习和参加质量管理，为了取得经验，逐步展开，应建立质量管理小组，并开展活动。
2.3公司各级的质量责任制
1）公司总经理是负责承担企业工程质量的法定代表人，对公司所承建工程的质量负全面责任。
总经理委托总工程师或项目经理具体抓公司的工程质量。
2）总工程师或项目经理负责实施集团公司质量工作规划，指定质量管理目标，负责确定重点、重大工程的质量保证措施，总工程师或项目经理领导质量管理部和工程技术部，对工程质量进行具体工作。
单位工程质量的评定，由质量管理部组织评定，总工程师审核验证。
3）各项目经理全面负责本项目工程质量和产品质量。
分管的技术经理具体抓工程质量，有职有权。
各项目经理应尊重技术经理在质量问题上的处理意见。
项目部应根据具体情况定出质量管理目标，确定创优质目标工程，制定奖罚制度并以切实实施。
并制定工程质量计划。
4）项目经理对在建工程的质量全面负责，项目工程师配合项目经理抓好工程质量控制，负责技术交底、过程检查处理、检验批和分项工程的评定验收，汇报和整改质量问题，项目经理在质量问题上应与项目工程师密切配合，尊重项目工程师在质量问题上的意见。
5）作业班组长主要抓好队组操作质量，提高工人技术素质。
保证检验批和分项工程质量达到国家验收标准，不合格者推倒重来，多创优质产品，摆正质量同进度，质量同效益的辩证关系，在抓好质量基础上促工程进度，降低原材料的消耗。
3.资金管理程序
由第三方金融机构监管。
4.重大决策与会议监管程序
4.1“重大事项决策、重要部门人员任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（以下简科“三重一大”制度），现结合本公司实际制定本制度。
重要项目安排：
大宗办公物资及设备采购等；上级批准的重大或集体考察学习活动项目经费的支出；大额度资金的使用：
严格按照财务有关文件执行。
5.资金管理程序图
第六章合作项目的财务管理制度及流程图
1.财务部组织机构与责权
（1）财务部组织机构：
会计
出纳
董事长-总经理-财务部经理-预算员
收料员
财务分析
（2）财务部的职责：
严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。
健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。
分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。
当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。
负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。
负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。
协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。
进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。
有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作。
编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布量的其他工作。
（3）财务部权利：
参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力。
参与年度、季度、月度财务计划的制定，并提出意见和建议的权力。
参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力。
参与年度、季度、月度采购计划的制定，并提出意见和建议的权力。
对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚。
对其他部门实施财务监督和考核。
部门内部员工聘任、解聘的建议权。
要求相关部门配合相关工作的权力。
其他相关权力。
2.资本预算管理
3.财务成本控制管理
4.资产管理
5.筹资与投资管理
6.会计核算管理
7.成本会计管理
8.应收账款管理
9.审计管理
10.税务管理
第七章合作项目的财务分析
1、财务评价原则和方法
项目财务评价按照国家计委、建设部办法的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）规定的原则和方法进行、以工程投资、
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