115用户信用额度管理办法.docx

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115用户信用额度管理办法

天津宝钢储菱物资配送有限公司

宝钢储菱CG115签发：

张寅

用户信用额度管理办法

1目的

通过信用额度管理，使信用销售规模维持在预定水平上，并通过权限设定、额度审批、管理效率评审等手段对信用销售实施监控，达到效率最高、风险最小的目的；

2内容

2.1信用额度定义

2.1.1信用额度是指配送用户在支付合同项下款项前，本公司同意提供服务或货物（含开票与未开票）金额和相关费用（含出入库费、代收代付运费、加工费等）金额的限度，贸易及来料加工用户原则上不允许赊销；

2.1.2信用额度分为业务信用额度和追加信用额度，分别适用于以下情况：

业务信用额度：

为维持正常业务所需的信用额度，在业务发生前报批，有效期分30天、60天、90天不等，定期或不定期进行调整；

追加信用额度：

因某项业务发货所引起的超过原定信用额度情况下，用于维护业务正常运作所临时追加的信用额度，在业务发生前报批，此额度有效期最多不得超过7天；

2.2信用额度审批权限

2.2.1公司信用管理小组成员及其职责如下：

组长：

总经理

负责公司整体信用管理体系、运作机制、重大信用销售业务的决策；

副组长：

副总经理（配送业务）

协助总经理进行信用管理的相关决策，参与信用管理制度的建立与完善；

成员：

经营财务部经理、副经理：

参与信用管理制度建立与完善，根据公司总体资金情况测算赊销能力，提出合理的年度信用额度总额，对额度规模的执行情况予以监控；

配送事业部部长、副部长：

参与信用管理制度建立与完善，参照经营财务部提出的公司年度信用额度总额，协调信用额度的具体分配，以确保信用额度的分配不超越公司总体赊销能力，按本办法规定进行日常信用业务管理；

信用管理员：

由经营财务部应收帐款管理员担任，参与信用管理制度建立与完善，按月统计收款及与系统管理员沟通信用额度实施状况，有针对性地进行财务分析并提出可行性改善建议；

系统管理员：

MIS系统信用额度管理者，负责所有已通过正常审批手续后确认额度的系统录入和跟踪临时追加额度的到期删除，依据经营财务部提出的公司年度信用额度总额对MIS系统内赊销总额进行监控，并及时将异常信息反馈经营财务部信用管理员。

2.2.2用户信用额度审批权限设定：

总经理：

所有用户信用额度、追加额度的最终审批；

副总经理（配送业务）：

单个用户信用额度的建议审批权上限为人民币40万元，单个用户追加额度审批上限为人民币5万元；

配送事业部部长、副部长：

单个用户信用额度的建议审批权上限为人民币20万元，单个用户追加额度审批上限为人民币3万元；

2.3信用额度申请审批程序及相关注意事项

2.3.1相关业务员应对准备实行信用销售并配给信用额度的配送业务用户进行认真周密的事前走访与调查，参照附件三所列示的评估项目搜集用户经营情况资料并形成书面报告（报告后需附有该用户“企业法人营业执照”和“企业经营简介”复印件）后，提交公司信用管理小组审定。

2.3.2信用管理小组定期召开管理评审会议（详见本办法2.4），对配给信用额度用户的信用管理等级进行重新审定和必要调整，视具体情况和业务需要，组长可临时召集审定会议，信用额度及信用等级暂行审定标准参见附件一；

2.3.3根据公司信用管理小组的审定和调整结果，MIS系统管理员对系统内信用额度设定进行及时调整和修改，并将修正后的额度设定清单返经营财务部信用管理员；

2.3.4配送事业部负责依据公司信用管理小组的审定和调整结果对相应用户进行书面传真反馈，并按照最新信用额度审定结果控制发货和其他涉及用户付款的业务操作，任何业务员无权超额度发货，因无视公司规定而产生的任何后果和一切损失由相关责任人承担并追究连带责任；

2.3.5相关业务员应随时关注责任用户的额度使用情况和到期帐款的回款情况，并应于应收帐款到期前十五天内向用户发放“催款函”格式参见附件二；

2.3.6用户应付帐款到期未予承付，业务员应于款项到期后三天内向经营财务部提交书面报告说明逾期付款的正当理由和对方确认的还款计划，经组长审批后，方可以追加信用额度方式发货；业务员未按上述时间内提供报告或经与用户协商无结果付款逾期三天以上者，经营财务部有权通知MIS系统管理员冻结额度，配送部停止发货，视情节严重情况，公司信用管理小组将对该用户信用等级做降档或撤消信用额度处理；

2.3.7应收帐款的逾期考核参照公司《应收帐款考核办法》执行；

2.3.8所有赊销业务必须经过信用额度审批程序方可生效，各级管理人员审批权限参照本办法2.2.2条规定执行，审批程序参见附件三，审批表单参见附件四；

2.4信用额度管理评审

2.4.1信用管理小组为公司信用额度管理评审实体；

2.4.2信用额度管理评审暂定为每年两次（6月末和12月末），信用管理小组组长可根据实际情况和业务需要临时召集管理评审会议；

2.4.3评审内容

现行信用管理体系的运作情况与效率；

赊销风险情况；

赊销资金运转情况；

现行信用管理制度对业务的满足程度；

重要个案的解决对策；

当期存在的问题与对策；

2.4.4评审会前准备资料

配送事业部：

●用户信用额度调整意见书（格式参见附件五）；

●重要个案情况介绍与对策建议；

●对信用管理体系及具体规定的完善建议；

经营财务部：

●总体赊销资金运转情况；

●个案的赊销风险评估意见；

●对信用管理体系及具体规定的完善建议；

信用管理员：

●现行信用管理体系的运作情况与效率；

系统管理员：

●MIS系统内现行用户信用额度设定清单；

2.5本办法由信用管理小组负责解释和修订；

3.0本办法自颁布之日起生效。

2003年8月18日

附件一：

信用等级评定标准

附件二：

催款函

尊敬的用户：

鉴于贵我双方长期以来的友好合作和贵公司良好的商业信用，贵公司在我公司享受额度万元，期限天的信用销售优惠政策。

截至年月日，贵公司在我公司应收帐款帐面体现欠款人民币（大写）元，其中年月日即将到期的欠款金额为人民币（大写）元，为了继续保持我们之间的友好合作关系和不使贵公司良好的商业信用受到损害，敬请贵公司提前准备资金并于欠款到期日全额承付，以缓解我公司资金紧张之局面，贵公司的合作将使我公司不胜感激。

另：

为严肃商业信用，如果贵公司欠款到期后未予承付且无任何正当理由，我公司将控制发货并于欠款到期三日后停止发货，由此带来的任何经济损失与我公司无关。

再次感谢贵公司长期以来对我公司工作的大力支持！

回执

附件三：

信用额度审批流程图

外销代表：

用户赊销承诺书

信用额度申请表外销主管、配送部

用户情况说明及项目经理副部长

业务情况分析审核意见审核意见

内销代表：

内销意见

信用管理员：

文件核对，文件归档，意见收集，信息传递

管理评审部长副总

会议审批意见

财务部

审批意见

附件四：

信用额度申请表

申请人职位日期

授信用户全称：

申请种类：

※新增业务赊销额度

※发货临时赊销额度

※追加业务赊销额度

※其他情况（）

原额度：

（）赊销期限：

（）

申请额度：

（）赊销期限：

（）

申请理由：

配送事业部意见：

经营财务部意见：

签字：

日期：

签字：

日期：

总经理批复：

签字：

日期：

附件五：

用户信用额度调整意见书