国际经济合作考试大纲.docx

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国际经济合作考试大纲

国际经济合作考试大纲

1　国际经济合作

2　国际经济合作的基本原则

3　国际经济合作的方式

4　债券

5　开放式基金

6　工程承包的类别

7　联合承包

8　BOT

9　国际工程承包保险的险别

10　FIDIC合同条款

11　国际工程招标

12　国际工程成本构成

13　施工索赔

14　国际投资环境

15　国际租赁

16　国际租赁业务中租金

17　产品生命周期理论

18　国际直接投资的动机

19　国际税收、外国税收和涉外税收

1）国际经济合作：

是指世界上不同国家（或地区）政府、国际经济组织和超越国家界限的自然人与法人为了共同利益，在生产领域所进行的以生产要素的国际移动和合理地重新组合配置为主要内容的较长期的经济协作活动。

国家（地区）间的经济政策协调也是国际经济合作的重要内容。

2）“国际经济合作”定义要点：

1、主体——各个主权国家、经济组织、企业与个人。

2、基本原则——平等互利

3、领域——侧重于生产领域或生产与交换、分配、消费等相结合的领域进行的经济合作活动和政策协调活动。

4、基本内容——生产要素的跨国移动与重新组合配置。

5、基本形式——经济协作活动。

6、必要条件——政府要进行经济协调。

3）国际经济合作的方式：

两大类八种方式。

P2-3

1　宏观国际经济合作方式有三种

（一）各类国家及地区的国际经济合作。

如北北合作；南南合作；南北合作；区域经济一体化。

（二）国际经济协作；

（三）国际发展援助。

2　微观国际经济合作方式有五种

（一）国际工贸合作：

主要包括国际加工贸易、国际补偿贸易、国际租赁贸易、国际生产合作。

（二）国际投资合作：

主要包括国际直接投资、国际间接投资。

（三）国际信贷合作：

主要包括国际公共信贷、国际私人信贷。

国际信贷合作具体包括：

外国政府信贷、国际金融组织信贷、出口信贷、商业银行贷款、项目融资、混合贷款。

（四）国际科技合作：

包括国际技术贸易、国际技术援助、国际科技交流。

（五）国际服务合作：

包括国际承包工程、国际劳务贸易、国际旅游。

4）债券

一、债券的概念及其特征P114

（一）债券的概念与性质：

债券是公债和公司债的简称。

债券是政府、企业、银行和国际金融机构对其借款承担还本付息义务所开具的借款凭证，证明债券持有人有权根据规定按期取得利息和到期收回本金。

国际债券是指某国政府或企业在其国境以外发行的以某种货币为面额的债券。

（二）债券的特征：

收益性、收益的有限性、安全性、流动性

二、国际债券的种类与类型P113

国际债券按发行地点与面值货币不同，可分为外国债券（又称传统的国际债券）、欧洲债券和全球债券。

国际债券的类型：

一般欧洲债券、浮动利率债券、锁定利率债券、授权债券、复合欧洲债券

3、国际债券的发行P115

（1）国际债券市场对发行者的要求

（二）国际债券的发行程序

4、国际债券清算机构与清算程序P115

（1）国际债券清算机构

（2）国际债券清算程序

5）开放式基金

开放式基金（Open-endFunds）是指基金发起人在设立基金时，基金单位或者股份总规模不固定，可视投资者的需求，随时向投资者出售基金单位或者股份，并可以应投资者的要求赎回发行在外的基金单位或者股份的一种基金运作方式。

投资者既可以通过基金销售机构买基金使得基金资产和规模由此相应的增加，也可以将所持有的基金份额卖给基金并收回现金使得基金资产和规模相应的减少。

开放式基金申购、赎回价格是以单位基金资产净值为基础计算出来的。

单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值，其计算公式如下：

单位基金资产净值=（总资产-总负债）/基金单位总数

认购举例：

一位投资人有100万元用来认购开放式基金，假定认购的费率为1%，基金份额面值为1元，那么

认购费用=100万元x1%=1万元

净认购金额=100万元-1万元=99万元

认购份额=99万元÷1.00元=99万份

申购举例：

一位投资人有100万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为1.5元，那么

净申购金额=100万元÷（1+2%）=980392.15686元

申购份额=净申购金额980392.15686÷1.50元=653,594.77份

申购费用=100万-净申购金额980392.15686=19607.84314元

赎回举例：

一位投资人要赎回100万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为1.5元，那么

赎回价格=1.5元x（1-1%）=1.485元

赎回金额=100万x1.485=148.5万元

6）工程承包的类别

（1）总包又称独立承包或总承包，是指从投标报价、谈判、签订合同到组织合同实施的全部过程，其中包括整个工程的对内和对外转包与分包，均由承包商对业主（发包人）负全部责任。

采用这种承包方式签署的承包合同也叫总包合同。

这种一揽子的承包工程，在国际上俗称“交钥匙”工程，因为承包商责任重、风险大，因此获利也高，所以总包一直是国际上大型工程承包公司争取的主要目标。

这是目前国际工程承包活动中使用最多的一种承包形式。

（2）单独承包指由一家承包商单独承揽某一工程项目。

这种承包形式适用于规模较小，技术要求较低的工程项目。

采用单独承包的承包商必须具有较雄厚的资金和技术实力。

（3）分包是指业主把一个工程项目分成若干个子项或几个部分，分别发包给几个承包商，各分包商都对业主负责。

在整个工程项目建设中，由业主或业主委托某个工程师，或业主委托某个分包商负责各分包工程的组织与协调工作。

在分包条件下，业主分别与各承包商签订的承包合同叫分包合同或分项合同。

（4）二包二包是指总包商或分包商将自己所包的工程的一部分转包给其他承包商。

二包商不与业主发生关系，只对总包商或分包商负责，但总包商或分包商选择的二包商必须征得业主的同意。

总包商或分包商与二包商签订的合同叫二包合同。

一般说来，总包商或分包商愿意把适合自己专长、利润较高、风险较小的子项目留下来，而把利润较低、施工难度较大而且自己又不擅长、风险较大的子项目转包出去。

（5）联合承包联合承包是指由几个承包商共同承揽某一个工程项目，各承包商分别负责工程项目的某一部分，他们共同对业主负责的一种承包形式。

联合承包一般适用于规模较大和技术性较强的工程项目。

（6）合作承包合作承包是指两个或两个以上的承包商，事先达成合作承包的协议，各自参加某项工程项目的投标，不论哪家公司中标，都按协议共同完成工程项目的建设，对外则由中标的那家承包商与业主进行协调。

BOT项目多使用这种承包方式。

（7）转让或转包转让是指由于承包人破产、死亡或其他原因，经业主或监理工程师同意，在不改变已签订合同内容的条件下，把工程项目的全部或部分转让给另一承包人的行为。

转让又分为两种业务类型：

一是有偿转让，二是无偿转让。

有偿转让又称转包，接受转让的承包人不但要承认合同的全部内容，履行合同的全部条款，还须向转让人支付一定数额的转让费用。

无偿转让，指接受转让方只按照原合同价格和条款执行合同，不向转让者支付任何额外费用。

无偿转让项目，一般都是有隐患、风险大的工程项目，如存在着不同如期竣工或因工程可能延期造成经济损失的风险。

（8）承包代理承包代理是以承包人（代理承包的委托人）的名义和利益，代表承包人向第三者招揽生意，代办招标和有关承包的其他事项等服务，并按代理协议收取佣金的中介活动。

承包代理商与承包人签有代理协议，主要内容包括：

（1）代理业务的内容与限制。

（2）代理的权利、义务和期限。

（3）代理费和支付办法。

7）联合承包

联合承包是指由几个承包商共同承揽某一个工程项目，各承包商分别负责工程项目的某一部分，他们共同对业主负责的一种承包形式。

联合承包一般适用于规模较大和技术性较强的工程项目。

8）BOT

一、BOT投资方式的含义、特点和适用范围

（一）BOT投资方式的含义：

BOT是“build－operate－transfer”的缩写，意为“建设－经营－转让”，是私营企业参与基础设施建设，向社会提供公共服务的一种方式。

我国一般称其为“特许权”，是指政府部门就某个基础设施项目与私人企业（项目公司）签订特许权协议，授予签约方的私人企业来承担该基础设施项目的投资、融资、建设、经营与维护，在协议规定的特许期限内，这个私人企业向设施使用者收取适当的费用，由此来回收项目的投融资，建造、经营和维护成本并获取合理回报；政府部门则拥有对这一基础设施的监督权、调控权。

（二）BOT投资方式的特点

1）主体一方为东道国政府部门，另一方为私营机构的项目公司；

2）是一项复杂的系统工程；

3）对项目建设方式的选择，一般采用国际招标；

4）资金来源主要是国际金融机构提供的无追索权贷款；

5）经营管理通常是在东道国政府的许可范围之内，由项目公司按自身的管理模式进行操作；

6）BOT合作期满后，项目公司将该项目无偿转移给该国政府。

（三）BOT投资方式的适用范围：

1、在市场经济国家。

由于BOT的高效率和高效益，它已作为基础设施私有化的有效方法之一而得以成功实施，应用领域很广泛，涉及电广、公路、桥梁、隧道铁路、水厂、污水厂、垃圾处理厂、飞机场、医院等，其可行性得到了普遍认可。

2、在发展中国家。

应用BOT方式往往是为了解决资金短缺问题，而且受自身投资环境的限制较多。

承包商往往认为发展中国家投资风险大，融资成本和股本回报要求都较高。

对于特定项目，在项目产品价格可以接受的情况下，采用BOT方式是可行的。

二、BOT投资方式作用：

1、有利于减少政府的财政负担；

2、避免了政府的债务风险；

3、有利于提高项目的运作效率；

4、可以更好地满足社会需求。

三、我国BOT项目的特点与不足

（一）发展商一般都是外商，国内企业界人士较少

（二）对外商的优惠政策较多

（三）项目分布较窄，新建项目多，技改项目少

（四）项目授权期较短，投资规模较少

四、发展我国BOT项目的对策与措施

（一）改善投资环境，培养专门人才

（二）健全相关法规，强化规范管理

（三）运用多种BOT投资方式，鼓励内资参与BOT项目投资

（四）不断扩大BOT投资领域，积极拓展海外BOT市场

9）国际工程承包保险的险别

1．工程一切险

也称全险，它是指在工程项目的施工期间，由于自然灾害、意外事故、施工人员的操作失误给在建工程、到达现场的材料、施工机械和物品、临时工程、现场的其它财产等造成的损失。

2．第三方责任险

指在施工中，对由于任何事故给与工程无关的第三方造成的财产损失或人身伤亡，保险公司予以赔偿的一种险别。

3．人身意外险

指保险公司负责赔偿被保险人在施工中因意外事故致使人身伤亡损失的一种险别。

4．汽车险

指施工运输车辆在工地以外发生事故，保险公司负责赔偿由此而造成的损失的一种险别。

5．货物运输险

指工程所需的机械设备、原材料、零部件等在运输期间遭受自然灾害和意外事故造成损失，由保险公司负责赔偿的一种险别。

6．社会福利险

社会福利险是保险公司为工程所雇佣的本国和外籍雇员失业、退休、死亡提供救济或补偿的一种险别。

10）FIDIC合同条款

（一）FIDIC和FIDIC合同条件

1.FIDIC的含义

FIDIC是国际顾问工程师联合会（FederationInternationleDesInginieurs-Conseils该联合会法文名称字头的缩写），1913年由欧洲几个国家独立的咨询工程师协会创立，1948年英国咨询工程师协会加入，1958年美国、加拿大、澳大利亚等国加入，1996年我国正式加入。

现FIDIC拥有60多个国家的团体会员，代表了世界上大多数独立咨询工程师，是最有权威的咨询工程师组织。

由国际顾问工程师联合会编写的国际工程承包合同条款称为FIDIC合同条款。

2.FIDIC合同文件的发展

1957年，FIDIC与国际房屋建筑和公共工程联合会[现在的欧洲国际建筑联合会（FIEC）]在英国咨询工程师联合会（ACE）颁布的《土木工程合同文件格式》的基础上出版了《土木建筑工程（国际）施工合同条款》（第1版）（俗称“红皮书”），常称为FIDIC条件。

1963年，首次出版了适用于机械与设备供应和安装的《电气与机械工程合同条款》，即黄皮书。

1969年，《土木建筑工程施工合同条款》红皮书出版了第二版。

1977年，FIDIC和欧洲国际建筑联合会（FIEC）联合编写《土木建筑工程施工合同条款》第三版。

1980年，《电气与机械工程合同条件》（黄皮书）出了第二版。

1987年9月《土木建筑工程施工合同条款》红皮书出版了第四版。

同时出版的还有黄皮书第三版《电气与机械工程合同条款》。

1995年，出版了橘皮书《设计-建造和交钥匙合同条款》。

以上的红皮书（1987）、黄皮书（1987）、橘皮书（1995）和《土木工程施工合同-分合同条款》、蓝皮书（《招标程序》）、白皮书（《顾客/咨询工程师模式服务协议》）、《联合承包协议》、《咨询服务分包协议》共同构成FIDIC彩虹族系列合同文件。

1999年9月，FIDIC出版了一套4本全新的标准合同条款：

新红皮书：

《施工合同条件》，全称是：

由业主设计的房屋和工程施工合同条件；

新黄皮书：

《永久设备与设计-建造合同条件》，全称是：

由承包商设计的电气和机械设备安装与民用和工程合同条件；

银皮书：

《EPC/交钥匙项目合同条件》；

绿皮书：

《简明合同格式》

包括土木工程施工合同的一般条件、专用条款和合同格式三方面内容。

主要内容包括：

（一）承包合同的定义

（二）业主的责任与违约

（三）承包商的义务与违约

（四）工程师和工程师代表

（五）转让与分包

（六）开工与竣工

（七）检验与检查

（八）工程移交

（九）工程变更

（十）价格与支付

（十一）特珠风险

（十二）争议的解决

11）国际工程招标P188

12）国际工程成本构成

13）施工索赔

一、施工索赔

（一）施工索赔的含义

指由于业主或其他有关方面的过失与责任，即非承包商自身的原因，使承包商在施工中增加了额外的费用，承包商根据合同条款的有关规定，通过合法的途径和程序要求业主或其它有关方面，偿还其在施工中蒙受的损失。

业主向承包商提出的赔偿要求叫反索赔。

施工索赔的方式主要有两种，即要求延长工期和要求赔偿款项。

索赔既是承包商的一种正当的权利，也是依据承包合同所应得到的合理补偿。

（二）施工索赔的原因

1．自然条件

2．工程变更

3．不可抗力风险

4．工程的暂停和中止

5．工期延误

6．货币贬值

7．物价上涨

8．工程进度款的延误支付

（三）施工索赔的依据与费用

1．索赔的主要依据

是合同以及招标文件、施工图纸等合同的附件，与此同时还应附带能证明确实增加了承包商支出的其它证明材料。

2．承包商得到的索赔费用

（1）由于工程量的增加、工资上涨和工程延误所导致的劳务费；

（2）由于工程量的增加、使用材料质量要求的提高和物价上涨所产生的材料费；（3）由于工程量的增加、工期的拖延致使增加设备的使用数量和时间所引发的设备费；

（4）由于业主的原因导致分包商向总包商的索赔而产生的分包费；

（5）由于增加工程量和工期拖延必须加办保险所产生的保险费；

（6）由于增加工程量和拖延工期所产生的管理费；

（7）由于工程量的增加和工程的拖延致使保证金的延长所出现的保证金费；

（8）由于业主延期支付工程进度款所导致的利息。

1．提出索赔要求

2．提交索赔报告

3．索赔谈判

4．索赔的调解

5．工程师的决定

6．仲裁或诉讼

14）国际投资环境

投资环境是指投资者进行生产投资时所面临的各种外部条件和因素，其英文是InvestmentClimates或InvestmentEnvironment，直译应为“投资气候”。

投资是一种冒险，如同自然界的气候一样，“投资气候”也会因各种因素的影响而变幻莫测，令人难以捉摸，从而影响投资者的投资行为。

国际直接投资环境是指一国的投资者进行国际直接投资活动时所面对的东道国的各种外部条件和因素。

它既包括经济方面的，也包括自然、政治、法律、社会、文化和科技方面的。

投资环境是各种条件和因素的一个综合体。

从不同的角度进行划分可以把国际直接投资环境分为不同的类型：

（一）从各种环境因素所具有的物质和非物质性（有形与无形）来看，可以把投资环境分为硬环境和软环境两个方面。

这种划分方法最常用。

现在，对内容的划分又有新发展。

硬环境：

指能够影响国际直接投资的外部物质条件（能源供应、交通和通讯、自然资源以及社会生活服务设施等）

软环境：

指能够影响国际直接投资的非物质因素（经济发展水平、市场规模、贸易和关税政策、财政与金融政策、经济法规、经济管理水平、职工技术熟练程度以及社会文化传统等）

15）国际租赁

跨国租赁，它是指分居不同国家或地区的出租人与承租人之间的租赁活动。

16）国际租赁业务中租金

（1）购买租赁资产的货款发票价＋运输费＋途中保险费，进口时就是CIF价。

（2）预计的名义货价（残值）也称设备残值，是指租赁物件在租赁期满后预计的市场价值。

不确定性大，与折旧政策有关

（3）利息

（4）租赁手续费（初期费用）是指出租者为承租者办理租赁资产所开支的营业费用（如办公费、工资、旅差费、税金等）和利润。

（5）租赁期限主要取决于租赁设备的法定折旧年限和经济寿命。

国际租赁期限通常为三至五年，大型设备稍长一些。

（6）其他安装调试费、财产保险费、专有技术费、维修和人员培训费等

租金的计算方法：

1、附加率法；2、（等额）年金法；3、递减式计算方法；4、平息法；5、租赁率法。

17）产品生命周期理论

理论内容：

维农把一种产品的生命周期划分为创新、成熟和标准化3个阶段，不同阶段决定了不同的生产成本和生产区位的选择，决定了公司应该有不同的贸易和投资战略。

产品创新阶段；由于创新国的技术垄断，尽管价格偏高也有需求，产品的需求弹性很低，生产成本的差异对公司生产区位的选择影响不大，这时最有利的安排就是国内生产；这一阶段，新产品的需求主要在国内，至于其他经济结构和消费水平与美国类似的国家的需求，主要是通过出口而不是通过FDI来满足需求；

产品成熟阶段：

产品逐渐标准化，生产技术稳定，出现了仿制品和替代品，国内市场需求扩大的同时，竞争也日趋激烈，新产品生产企业的技术垄断地位为削弱，产品的需求弹性增大，降低成本对提高竞争力的作用增强。

（规模经济—降低成本；国内需求饱和—扩大国外市场），到国外投资办厂，绕开关税和非关税壁垒。

产品标准化阶段：

产品的生产技术、工艺、规格等已经完全标准化，产品已经完全成熟。

创新国的技术优势已经丧失，企业之间的竞争更加激烈，成本和价格是关键。

通过FDI，转移产品的生产，一般是发展中国家，最初的创新国通过进口满足国内需要，原来新产品的生产企业也将由于产品生命周期的终结而必须转向另一新产品的研究和开发。

该理论的独到之处：

将企业所拥有的优势同该企业所生产产品的生命周期的变化联系起来，时间因素和动态分析。

将美国的经济结构、企业的产品创新取向以及美国跨国公司海外生产的动机和选址三者较好的联系在一起。

18）国际直接投资的动机

国际直接投资的主要动机

概念：

动机也成为目的，主要从必要性的角度阐明投资者进行投资决策时所考虑的主要因素，也就是说明投资者为什么要进行某一特定？

类型的投资。

不同企业的对外投资动机、同一企业不同投资项目的动机为什么不同？

内部：

由于投资者在进行对外投资时既受企业本身特有的优势（资金、技术、管理、规模经济、市场技能等）的影响；

外部：

企业所处的客观社会经济环境（自然禀赋、国内市场规模、经济发展水平、产业结构、技术水平、劳动力成本、政府政策等）的制约；

内部和外部在内容上差异相当大；

一、市场导向型动机（主要以巩固、扩大和开辟市场为目的）

1.突破贸易保护主义的限制（传统的关税和非关税壁垒已经弱化，但新型非关税壁垒出现，表现在：

两反一保、技术壁垒、绿色环境壁垒、社会安全壁垒、FTA壁垒。

总之，技术、卫生、安全、环境等标准的实行阻碍了产品的出口，会导致与加速FDI）

2.提供周到及时服务，巩固和扩大已得到的市场占有份额，如机电产品、高科技产品

3.接近目标市场，如金融、保险、零售、餐饮业、饭店等服务业

4.国内市场饱和，寻求新的市场

二、降低成本导向型动机（为了利用国外相对低廉的原材料和各种生产要素等降低企业的综合生产成本，提高经营效益，保持或提高企业的竞争力）包括：

1.出于获取自然资源和原材料方面的考虑（稳定供应；节省运费）

2.出于利用国外廉价的劳动力和土地等生产要素方面的考虑（劳动密集型产品）

3.出于规避汇率风险方面的考虑（本币升值，是开展对外投资、旅游和进口的好时机）

4.出于利用各国关税税率的高低来降低生产成本的考虑

5.出于利用闲置设备和工业产权与专有技术等技术资源方面的考虑（到技术设备水平较低的国家投资，可以延长使用寿命）

三、技术与管理导向型动机（主要目的是为了通过投资获取一些购买不到的先进技术生产工艺、新产品设计和先进的管理知识与经验，一般集中在发达国家或发达地区）

四、分散投资风险导向型动机（是FDI中的组合投资；注意谚语：

别把所有鸡蛋都放在一个篮子里）

五、优惠政策导向型动机（政府激励政策；引资大战结果）

其它的国际直接投资动机：

1、全球战略导向型动机（为了提高企业的知名度，在世界范围内树立良好的形象，以实现其全球发展战略）

2、信息导向型动机（获取国际经济贸易方面的最新信息和最新动态）

3、随大流（followthegeneraltrend）型动机（跟随本企业的竞争对手或本行业的带头企业进行对外投资）

4、公司决策者个人偏好型动机（因公司决策者对某个国家或地区的某方面事务的偏好而决定进行的投资）

5、为股东争利导向型动机（为了给企业的股东特别是普通股股东争取更多的利益）

在分析和理解国际直接投资动机时应注意的几个问题：

1、国际直接投资的动机比较多的是从必要性的角度分析的，而对可能性方面考虑的比较少。

两者的结合分析属于FDI理论。

2、上述各种投资的动机都是国际直接投资的经济动机，并未考虑政治与军事方面的动机。

3、国际直接投资的根本动机和目的是利润最大化。

4、国际直接投资的动机是可以相互交叉的。

5、不同类型国家之间直接投资的主要动机是不同的。

19）国际税收、外国税收和涉外税收

国家税收、国际税收和涉外税收，共同具有强制性、无偿性和固定性的基本特点。

但三者又有区别：

一是概念不同。

国家税收，是指一个国家凭借其政治权力，按照法律预定的标准，强制无偿地向其管辖范围内的各类纳税人，征收实物或货币而形成的特定分配关系。

国际税收，是指两个或两个以上国家政府，在对跨国纳税人行使各自征税权力而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的税收分配关系。

涉外税收，是指世界各国在对外经济活动中，与本国相关或者专门制定的税收法令、政策规定和制度，以及分配关系问题。

二是内涵不同。

一般来说，国家税收有它独立的税种及其课税对象、税目税率、纳税义务人、减税免税等税收要素，如我国的产品税、增值税、营业税等。

而国际税收却没有独立的税种和纳税人、征税对象等，只是牵涉一定的税种，而且只能在相关国家的管辖范围内，对跨国纳税人的同一征税对象征税时才会体现纳税人和征税对象。

至于涉外税收则不尽相同，有的国家为了鼓励或限制外来的投资，制定了专门的税收政策法规，有它特定的税种及其课税对象、税目税率等税收要素。

如我国的《工商