三化三铁目标.docx

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三化三铁目标

如何提升“三化三铁”创建水平

随着金融业务的快速发展，临柜业务风险防控的压力更大。

而“三化三铁”创建是防控临柜业务风险的一个重要抓手。

为此，应认真分析运营管理中存在的薄弱环节，对进一步加强风险防控和创建工作提出建议，通过提高基础管理水平，促进各项业务稳健、高效、安全运行。

一、在加强合规文化建设上下功夫

首先要加强合规理念的培育。

要进一步加强合规文化教育，提高员工的荣辱观、责任心和自我保护意识，牢固树立“合规操作是岗位工作的第一要义”的理念，从上到下，从内部到外部，都要形成“人人讲制度”、“人人要合规”、“支持崇尚合规、反对摒弃违规”的良好风气，使“合规”成为每个员工的自觉行为，成为一种习惯，成为每一位员工的行为准则。

各单位、部门领导更要率先垂范，带动和影响员工自觉遵守各项制度。

其次要加强合规知识的教育。

要进一步组织内外部员工认真学习相关规定，经常检查对照，强化自我约束，切实防止触犯“高压线”行为发生。

要通过剖析违规操作案例，引导员工吸取教训，自觉纠正不良操作习惯，增强合规文化的认同度和执行力。

要抓好各项业务、各类产品合规知识的培训，及时传导新理念、新规程、新知识、新要求，各网点要坚持每月两次的业务学习和会议制度，组织员工进行学习讨论，使每个员工熟知并掌握本岗位业务操作中的主要风险点和防控方法。

再者要加强违规问题的整改。

各网点要切实重视对各类检查中发现问题的整改，对支行下发的整改通知书，网点负责人和相关责任人要消除抵触情绪，深刻反思分析问题发生的原因，深刻认识违规行为存在的风险隐患和可能导致的严重后果，以积极的态度迅速整改问题。

二、在增强制度执行力上下功夫

一是要切实抓好重要制度的落实。

始终严格坚持金库管理、授权管理、账户管理、印鉴核对、内外对账、章证管理、临时离岗、业务交接等制度规定，坚持“不相容岗位分离”原则，切实加强冲抹账的审查与监督，严格司法查询冻结和扣划业务的处理，坚持预警信息核销相关规定，对疑点情况要一查到底，绝不留下风险隐患和监管盲区。

严格遵守和执行上级行上门服务的相关规定要求，严禁未经批准擅自开展上门服务业务。

二是严防新产品、新业务和新领域的操作风险。

认真把握操作风险与业务发展的关系，树立内控管理先行的理念，强化新产品、新业务和新领域应用中的制约和控制，当前要特别重视电子银行业务的操作规范，各网点大堂管理人员不得代客户填单、输入密码，要严格规范自助机具集中管理，坚持双人操作，严密交接手续。

相关部门要切实负起责任，相互支持配合，加强检查监督，提高经办人员的操作水平，减少因操作不规范而形成的风险。

三是要充分发挥集中监管的作用。

进一步提高集中监管的渗透力、覆盖率和威慑力。

通过非现场和现场相结合的监管手段，及时揭示隐患和化解风险。

要提高对各类预警信息的处理及综合分析能力，通过对预警信息的审查、分析、核实、整理，及时发现业务处理过程中的违规操作现象和内控管理的工作重点，从而有针对性地开展监管工作，进一步提高监管工作的质效。

三、在提高队伍素质上下功夫

一是要加强业务技能培训。

各网点必须坚持日练、周测、月考、季评的柜员业务技能学习训练考核制度。

支行将按季组织测试和考核，特别加大对近几年新入行员工业务技能的测试频率和考核力度。

组建全行业务技能骨干队伍，采取走出去、请进来的方法，加强新方法、新技能的传导和训练，并以此发挥对全行一线柜员业务技能的引领示范作用，促进整体业务水平的提高。

二是推行柜员等级管理，实行包括代班柜员在内的所有临柜柜员定级，持证上岗。

支行将根据上级行统一要求，组织实施。

三是加强运营主管履职情况的考核。

强化运营主管绩效工资考核管理，加大考核力度，将重要制度执行、“三化三铁”创建和全年工作目标任务的完成情况与主管履职考核挂钩，并实行按季评分，排名公布，对连续三个季度列后三名的将予以解聘。

四是组织制度宣讲。

集中抽调部分业务骨干，组成宣讲组，对重要制度和操作规范，分别到网点与员工进行面对面的集中讲解、辅导与提示，从而提高一线员工对规章制度的理解程度和业务操作能力，促进全行基础管理水平的整体提升。

四、在完善责任追究上下功夫

临柜业务风险防控与“三化三铁”创建工作成效如何，责任落实是关键。

对重大违规行为，必须按照“从严治行”的原则，一查到底，按上限处理，保持对严重违规行为从严查处的高压态势，使广大员工知晓违规操作的代价，营造“员工不能违规，不敢违规”的氛围。

处罚不是目的，目的是保护员工，免受更大更严厉的处罚，目的是教育员工，增强合规意识，规范操作行为。

因此，各网点要组织员工认真学习上级“柜员违规积分管理办法”和“员工违反规章制度处理办法”，使员工充分知晓什么该做，什么不该做，做错了会受到怎样的处罚，增强制度观念和执行意识。

（作者单位：

农业银行宜兴市支行）

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如何强化会计“三化三铁”长效管理

一、统一思想认识，正确处理好“三个关系”

（一）正确处理好“三化三铁”创建与业务经营的关系。

在现实工作中，存在着一种将创建工作与业务经营相对立的倾向，甚至将业务发展不快归咎为执行制度所形成。

要转变观念，认识到开展创建活动是内控建设的核心组成部分，是实现合规管理和防范操作风险的重要抓手，是保障业务稳定发展的重要基石，是业务发展过程中不可分割的有机结合体。

（二）正确处理好“我要创”与“要我创”的关系。

“我要创”是主动创建型的，说明员工思想认识已达到一定的境界，认识到“三化三铁”创建对业务发展的重要性，并在工作中主动付诸于行动。

而“要我创”则是被动创建型的，由于自身要求不高或无心争创，纵使外部环境多么优越，也难以取得实质性效果。

所以营造一个“创建工作、人人有责”的浓厚氛围，方能为“三化三铁”创建工作打下坚实基础。

（三）正确处理好“短期创”与“长期创”的关系。

创建工作是一项长期艰苦的工程，非一朝一夕所能完成的，是日积月累形成的，具有较强的连续性。

在评价机制中，要突出动态考核机制和能升能降的动态过程考核，扩大非现场验收的比重。

二、营造创建氛围，打造特色品牌

（一）细节决定成败。

会计基础管理创建工作需要全体员工共同努力，做到“自我规范，细节控制，从严考核，养成习惯”。

“自我规范”是指每位员工在日常操作中养成自我约束、自我控制的操作理念，这是开展创建工作的前提；“细节控制”是指从每笔业务操作环节做起，为创建工作把关守口；“从严考核”是指对员工各项制度执行效果和操作规程情况进行动真碰硬考核，为创建工作提供制度保证；“养成习惯”是指使每位柜员养成事事合规，时时遵章的良好习惯。

（二）思路决定出路。

要想在竞争激烈的环境下实现内控管理防范到位，必须理清思路，落实各项具体措施，明确创建工作的着力点。

当家主任的凝聚力、会计主管的亲和力、柜面人员的执行力三力结合，完成创建目标就有了坚实的基础。

一是当家主任要重视创建工作，协调解决好工作中产生的矛盾，带头执行好各项规章制度，支持会计主管工作，参加业务学习，认真履行好运营管理工作“四个一”职责，及时协调解决内部控制过程中存在的问题。

二是会计主管要勤于思考，勤动脑筋，在日常工作中形成自身特色的管理方法，制定的各项管理措施应贴近实际，便于操作，对规范员工行为具有较强的约束力。

三是制定形式多样的学习制度，可采取对照与讨论、排查与点评相结合，加深员工对制度的理解与掌握，提高对“合规创造价值”和“合规人人有责”理念的认识。

三、认真履行职责，切实防控风险

（一）以身作则做表率，持之以恒抓创建。

会计主管是会计创建工作的带头人，一个网点能否完成创建目标，主要看会计主管是否真正履职到位。

一是强化重点业务环节监管。

突出对系统业务的入口、重要业务真实性授权监督和不相容业务的相互制约等重点环节的监管；二是强化重点时段的监管。

强化对营业结束前、对外营业期间、营业终了前三个特殊时点和时段、节假日全天候的监督管理；三是强化银企对账风险点的监管。

目前银企对账采用委托第三方对账方式，真正实现记账和对账相分离，既减轻网点负担，又提高了对账单收回率，在一定程度上对防范操作风险起到了重要作用，但会计主管要加强未达账的后续管理工作。

（二）严格按章操作，规范操作行为。

一是量体裁衣，根据业务需求的特点，把人安排到合适的岗位上，从而实现岗位设置科学组合，这样的组合将会最大限度地调动员工的工作热情，成为创建工作的基石。

二是以勤补拙。

组织业务学习，提高临柜人员业务素质和办事效率。

提倡会计工作由事后监管向事前预防转变，一但发现柜员有不当操作行为，其它柜员发现后便会立即提醒，使“人人关心会计业务，人人关心创建工作”深入每个柜员脑海里，融入日常工作中。

四、巩固创建成果，实现“两个到位”

由于一些银行营业网点人员先天不足、制度执行缺位、会计主管负担重等问题，会对创建工作产生影响。

为将创建工作抓出成效，取得实效，必须首先落实“两个到位”。

（一）责任追究到位。

进一步强化内控管理责任追究，对发生严重违章行为和存在屡查屡犯问题的相关责任人，要对照《员工违反规章制度处罚办法》及相关制度，从严追究责任，决不手软。

通过奖惩使违规柜员清醒地认识到存在问题的严重性，真正起到警示作用。

（二）督促问题整改到位。

加大对存在问题的整改力度，提高问题的整改率。

对检查出的问题建立整改台账，具体明确整改责任人和整改期限，限期整改到位。

对重复出现同一类型问题的员工加重责任追究，从根本上解决少数人边查边犯、存在问题长期得不到纠正的问题。

（作者单位：

农业银行高邮市支行）

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“三化三铁”创建活动心得

自从开展“三化三铁”活动以来，我们在上了一天班疲惫不堪的情况，下班还加班加点，积极学习记笔记，发扬拼搏精神，积极响应省行开展这项活动，这项活动是及时雨、指南针,为我们在实际经办业务的员工指明了方向，什么该做，什么不该做，不该做的后果是什么，以及在各个具体岗位上怎么做。

结合自己的岗位，我有以下几点体会：

第一，从思想上认识到非常有必要。

近几年来对制度的执行的确有松懈的现象，有些领导只重视业务的发展片面追求业务的完成情况和经济利益。

暗示柜员违规操作，忽视柜面操作与风险防控，有些柜员大错不犯小错不断，经过这次学习使全行上下高度重视，及时阻止风险的进一步加大。

第二，通过学习各种管理办法与操作规程，自己的合规意识进一步加强。

这32个规章制度，虽然以前都学过但这些规章制度都是近几年来陆续制定学习的，随着时间的推移，我们印象都有些淡薄了，这就给我们的工作带来一定的风险。

通过这次学习，我们对这些规章制度有了更加清晰的认识、了解，提高了业务素质，这给我们柜员柜面操作和更好的服务顾客提供了帮助，有了这些业务知识我们就会自己规范自己的操作行为，技能更加娴熟，服务质量与效率同时提高，自身与我们行的整体形象也会提升。

第三，加强各种规章制度的落实，防范案件的发生。

但真正做到合规操作不是那么容易的，需要我们具体经办这些业务时还要不断的学习、反复学习，如果我们不认真落实，就会出漏洞，因为这些规章制度都是经过实际工作经验教训总结出来的，只有落实啦才能维护我们自身、客户和我们行的利益。

面对各种不同类型的客户，我们要有高度的防范风险发生的思想觉悟，在积极服务客户的同时防范各种风险的发生，这就要求我们不管遇到生人、熟人都要按照我们的规章制度来做，不是熟人就不按规章了，可能熟人会给我们带来更大的风险。

同时积极抵制各种不合规的暗示、授意，要知道制度就是保护伞，才能保护我们自己和单位辛辛苦苦的劳动成果不受损失。

总之，在今后的工作中，从现在做起，正确办理每一笔业务，认真审核每一张凭证，对操作的各个环节都要严格执行业务操作规范，自觉抵制各种违规操作，不碍与同事熟人的情面与片面追求经济利益而违背规章制度，坚持自始至终的按规章办事，才能使“三铁三化”不折不扣的落实下去，让它成为我们的工作习惯，只有这样我们才能成为优秀的上市公司，只有这样我们农行才能长久发展，立于不败之地。

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基层营业机构“三化三铁”创建工作的思考

内容摘要：

基层营业机构“三化三铁”创建活动，对于提升全行基础工作管理水平和可持续发展能力，具有重要而深远的意义。

为了摸清基层营业机构会计基础管理工作现状，找到提升会计基础管理水平的路径，笔者进行了专题调研，对基层营业机构“三化三铁”创建工作进行了思考。

关键词：

营业机构“三化三铁”创建工作思考

当前会计基础管理工作存在的主要问题

（一）关心业务指标的多，研究内控措施的少，防范操作风险的责任意识不足。

“重业务发展，轻内控管理”的思想，在一些领导身上仍然存在，未能将业务发展与制度执行、风险防范有机结合起来，在效率和内控的选择上存在效率偏好而不是内控优先。

对于上级行检查发现的问题，关心是否扣考核分值的多，认真研究问题产生原因的少，整改措施无人重视，防范操作风险的责任意识明显不足。

（二）被动应付多，深入分析少，主动性发挥不足。

从近几年检查情况看，各级行会计监督管理人员被动应付日常工作的多，主动研究开展会计基础工作的少，认识不到位，工作主动性发挥不足，缺乏前瞻性和针对性，重被动监管，轻主动防范，往往是上级强调抓一抓，开展活动抓一抓，出现问题抓一抓，缺乏常抓不懈的责任心和主动性。

（三）制度办法多，检查落实少，整改力度不足。

近几年，各级行制订出台了不少规章制度、管理办法，各单位也及时将柜面业务操作手册等学习书籍下发到每个柜员手中，但从检查的情况看，执行效果不够理想，柜员自办业务、自核销等严重违规操作行为，在一些基层营业机构员工身上仍然存在，把合规真正当作基本职业素质的员工还不多，合规还没有成为一种习惯，对问题的整改不认真、不彻底，后续监管力度也不够，导致违规行为屡查屡犯。

（四）日常事务多，检查时间少，监督职责履行不足。

由于认识存在偏差，一些行对内控管理工作重视不够，对会计监管员安排了过多日常性事务工作，兼职较多，不能保证其三分之二的有效时间在基层营业机构开展监管工作；部分基层营业机构日均业务量超过了600笔，也没有按规定配备副主管，运营主管整天忙于应付日常性的事务工作，没有时间履行监督职责，严重影响了监管职能的发挥。

基层营业机构“三化三铁”创建工作策略

“三化三铁”创建工作既是推进营业机构提升基础管理水平、规范操作行为、增强风险防控能力的一项重点工作内容，也是一项系统性、综合性的工作，需要全行各部门的坚持不懈、持续推进。

（一）树立“三个观念”

一是要树立“基础管理无小事”的观念，把“三化三铁”创建工作作为大事来抓。

会计基础管理工作涉及到全行各部门，工作内容涉及农业银行各项业务、各种产品，它的特殊性决定其在全行经营管理工作中拥有无以替代的基础地位。

对待会计基础管理工作，要有敢抓敢管的魄力，要有不厌其烦的精神，要有见微知著的眼光。

只有把会计基础管理的每一个细节都做到位，才能成就农行事业的万丈高楼；二是要树立“基础工作创价值”的观念，把基础管理工作当成效益工程来抓。

会计基础管理工作的价值也许不像业务经营指标那样直观，但其价值创造效应显而易见。

通过会计基础管理的强化，能有效地降低操作风险，遏制案件和事故的发生，实现经营安全。

安全本身就是价值，就是效益；三是要树立“基础关键在基层”的观念，把会计基础管理的重心放在基层。

基层是最重要的基础。

基础不牢，地动山摇。

基层营业机构作为全行经营管理的基本单元，是农业银行最基本的“细胞”，可以说是“基础”中的“基础”，只有实现每个营业机构的安全高效运行，农行整体安全才会有可靠的保障，业务发展才会有坚实的基础。

（二）处理好“三个关系”

一是要处理好“三化三铁”创建与业务经营的关系。

在实际工作中，存在一种将创建工作与业务经营相对立的倾向，甚至将业务发展不快归咎为执行制度所形成。

要转变观念，认识到开展创建活动是内控建设的核心组成部分，是实现合规管理和防范操作风险的重要抓手，是保障业务稳定发展的重要基石，是业务发展过程中不可分割的有机结合体；二是要处理好“我要创”与“要我创”的关系。

“我要创”是主动创建型的，说明员工思想认识已达到一定的境界，认识到“三化三铁”创建对业务发展的重要性，并在工作中主动付诸行动，而“要我创”则是被动型的，由于自身要求不高或无心争创，纵使外部环境多么优越，也难以取得实质性效果。

所以营造一个“创建工作、人人有责”浓厚氛围，方能为“三化三铁”创建工作打下坚实基础；三是要处理好“短期创”与“长期创”的关系。

创建工作是一项长期艰苦的工程，非一朝一夕能完成的，是日积月累形成的，具有较强的连续性，在评价机制中，要突出动态考核机制和能升能降的动态过程考核，扩大非现场验收的比重。

（三）抓好三个环节

就是抓好事前、事中和事后监督三个环节。

一是临柜人员按照会计制度规定受理审查会计凭证，办理会计业务，做到逐笔把关、逐笔办理、逐笔复核，这是会计监督中最重要的而且是最容易忽视的一道环节；二是运营主管对当日重要会计业务、关键业务环节进行重点检查，对临柜人员实际工作中的规范操作作为检查重点，充分发挥事中监督的作用，发现问题及时登记坐班日志及相关登记簿；三是管理行运营管理部门定期或不定期地对辖内会计业务进行检查辅导和非现场监督，定期公布在检查中总结出来的经验和存在问题，分析原因，提出整改建议，特别是对辖内存在带有普遍性的问题，要拿出一个统一解决的办法，努力提高监督水平，不断适应业务发展的需要。

通过事前、事中和事后三个监督环节，严把柜面重要业务的事前审核、风险预警的事中监控和综合业务的批量后督工作，实现全程监控，及时控制前台人员因违章操作带来的风险隐患，从源头上加强内控、防范风险，从制度上和机制上加强内部管理真正实现规范会计行为，保证会计资料的真实和完整，努力提高会计管理工作水平。

（四）实现“三个创新”

一是要创新长效学习机制。

在抓好员工队伍思想道德和内控意识教育的同时，加强业务培训和岗位练兵，促进全员业务素质和岗位技能的提高。

同时加大对员工履行岗位职责的考核力度，通过建立健全岗位责任制，加强对员工的岗位考核，增强员工的遵章意识，提高员工的防控自觉性；二是要创新内控文化机制。

注重加强合规文化宣传教育，通过检查辅导、以会代训、规章制度讲座、专题培训、辅导专刊等多种形式，各种渠道，营造合规文化氛围，树立合规意识，养成合规操作的习惯。

牢固树立违规操作“不敢为、不能为、决不为”的思想观念，强化内控风险意识和自我保护意识。

开展形式多样的内控案件防范教育活动，以案释规，从不同层面提高员工合规操作和防范内控风险的思想意识；三是要创新会计监管机制。

监管工作要围绕“一个目标”，即持续推进基层营业机构“标准化、规范化、制度化”建设，不断提升整体管理水平和风险防控能力，实现营业机构“铁账、铁款、铁规章”的管理目标；实施“两项工程”，即实施以“三化三铁”创建为主要内容的基础管理工程，实施“制度建设”工程；实现“三个转变”，即以集中监管为主，以非现场监管为主，以重点监管为主；做到“四个结合”，即远程监视与现场监管相结合，在线监控与现场核实相结合，常规检查与飞行检查相结合，专项检查与全面检查相结合；把握好“五个重点”，即重点业务、重点账户、重点时段、重点岗位、重点单位。

监管人员要做到“六个一”，即每天抽查一名柜员全部影像凭证，每天抽查一次包点网点重点时段监控视频，每周选定一个包点网点进行现场辅导和检查，每旬下发一次问题督办整改通知书，每月参加一次包片网点学习例会，每月撰写一篇监管报告。

（五）确保“三个到位”

一是组织领导到位。

各级行均要成立以行长为组长、分管领导为副组长，运营管理部及相关部门负责人组成的“三化三铁”创建工作领导小组和考评小组，制订长期创建规划、年度工作计划和工作措施，运营管理部具体负责日常工作，定期开展创建活动，狠抓各项措施的落实；二是问题整改到位。

对各种检查发现的问题，要加大整改力度，提高问题的整改率，对检查出的问题要按营业机构建立整改台账，认真记载整改情况，明确整改责任人、整改期限和处罚结果，限期整改到位，对重复出现同一类型问题的员工加重处罚，从根本上解决少数人边查边犯，存在问题长期得不得纠正的问题；三是责任追究到位。

进一步强化内控管理责任追究，对发生严重违章行为和存在屡查屡犯问题的相关责任人，要对照员工违反规章制度处罚办法及相关制度，从严追究责任，绝不手软，通过奖惩使违规员工清醒地认识到存在问题的严重性，真正起到警示作用；对应检查出来而未检查出来的问题，或检查不深、不细，给以后工作留下风险隐患的，不论何时发现，都要追究原检查人员责任；对屡查屡犯、虚假整改或整改不落实、不彻底的，要追究被查单位主要领导的责任。