从业资格考试备考《中级经济法》复习题精选含答案解析D.docx

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从业资格考试备考《中级经济法》复习题精选含答案解析D

从业资格考试备考《中级经济法》复习题精选含答案解析D

Ø单选题-1

不属于信息管理任务的工作流程的是（）。

A．信息管理手册编制和修订的工作流程

B．信息的收集与发布

C．工作档案管理的工作流程

D．为形成各类报表和报告，收集信息、录入信息、审核信息、加工信息、信息传输和发布的工作流程

【答案】B

【解析】

[考点]1Z207012掌握建设工程项目信息管理的任务

Ø单选题-2

下面不属于民事责任的项目是（）。

A．支付违约金

B．返还财产

C．赔礼道歉

D．罚款

【答案】D

【解析】

[解析]我国《民法通则》中规定，经济法主体承担民事责任的方式主要有：

停止侵害；返还财产；支付违约金；消除影响；赔礼道歉等。

罚款属于行政责任。

Ø单选题-3

下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（　　）。

A．商业银行与房地产经纪公司是代理人与被代理人的关系

B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务

C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴

D．在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用

【答案】A

【解析】

【解析】A一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴，所以BC选项说法错误。

在放贷过程中，经纪公司（即代理人）起到阶段性担保（而不是全程担保）的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性，所以D选项说法错误。

故选A。

Ø单选题-4

（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。

A．交易所交易资金清算

B．全国银行间债券市场交易资金清算

C．场外资金清算

D．场内资金清算

【答案】C

【解析】

暂无解析

Ø单选题-5

商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的（）。

A．15%

B．20%

C．25%

D．30%

【答案】A

【解析】

[解析]商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15%，投资购买所有银行发行长期次级债务总额不得超过自身核心资本的20%。

Ø单选题-6

某股份有限公司经拟向其他企业投资，那么下列表述符合法律规定的有：

A．该股份有限公司只能向其他的股份有限公司投资

B．该股份有限公司只能向其他的有限责任公司投资

C．该股份有限公司只能向依照公司法成立的公司投资，绝对不能向其他企业投资

D．该股份公司绝对不能向合伙企业投资

【答案】D

【解析】

[测试点]公司的投资对象。

Ø单选题-7

根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票数量在（）股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中，采用超额配售选择权。

A．5000万

B．1亿

C．2亿

D．4亿

【答案】D

【解析】

[解析]首次公开发行股票数量在“4亿股”以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。

Ø单选题-8

根据我国《公司法》的规定，有限责任公司应当在（）向股东签发出资证明书。

A．股东缴纳认缴的出资后

B．验资机构出具验资证明后

C．第一届股东会第一次会议召开后

D．公司登记注册后

【答案】D

【解析】

公司在登记注册后，应当向股东签发出资证明书。

Ø多选题-9

下列选项中，符合公司的法律特征的是（）。

A．依法设立

B．以营利为目的的经济组织

C．具有法人资格

D．具有社团性

【答案】A,B,C

【解析】

[解析]由于《公司法》规定了一人有限责任公司，所以公司就不再具有社团性的法律特征了。

Ø多选题-10

下列各项中，属于经济法主体违反经济法可能承担的民事责任形式有（）。

A．停止侵害

B．管制

C．排除妨碍

D．罚款

【答案】A,C

【解析】

[解析]选项B属于刑事责任，选项D属于行政责任。

Ø多选题-11

在上海证券交易所市场，买断式回购业务的基本规则包括（）等方面。

A．参与主体

B．交易品种

C．报价方式

D．交易费用

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]除ABCD四项外，上海证券交易所市场买断式回购业务的基本规则还包括：

①规定与原则；②仓位控制；③清算原则；④履约与违约；⑤不履约申报；⑥违规处罚；⑦履约金制度；⑧停牌、复牌和终止。

Ø多选题-12

基金财产不得用于的投资或者活动有（）。

A．承销证券

B．从事承担无限责任的投资

C．向他人贷款或者提供担保

D．买卖上市交易的股票

【答案】A,B,C

【解析】

[解析]《证券投资基金法》规定，基金财产应当用于下列投资：

①上市交易的股票、债券；②国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。

按照《证券投资基金法》和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：

①承销证券；②向他人贷款或者提供担保；③从事承担无限责任的投资；④买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；⑤向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；⑥买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；⑦从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；⑧依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

Ø多选题-13

根据《证券法》的规定，以下不属于内幕信息的有（）。

A．公司分配股利或者增资的计划

B．公司遭受净资产10%的重大损失

C．持有公司4%以上股份的股东将其持股全部出售

D．公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况

【答案】B,C

【解析】

[解析]《证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。

下列信息皆属内幕信息：

①本法第六十七条第二款所列重大事件；②公司分配股利或者增资的计划；③公司股权结构的重大变化；④公司债务担保的重大变更；⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；⑦上市公司收购的有关方案；⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。

Ø多选题-14

国家税务局系统主要负责征收和管理（）。

A．增值税

B．消费税

C．中央企业所得税

D．证券交易税

E．以上均不正确

【答案】A,B,C,D

【解析】

国家税务局系统主要负责下列主要税种的征收和管理：

增值税；消费税；中央企业所得税，铁路、保险总公司、各银行及其金融企业的营业税、所得税；资源税；外商投资企业和外国企业的各项税收及外籍人员缴纳的个人所得税，证券交易税。

Ø多选题-15

证券交易所会员违反业务规则，采用的纪律处分措施包括（）。

A．在会员范围内通报批评

B．在中国证监会指定媒体上公开谴责

C．暂停或限制交易

D．取消会员资格

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]证券交易所会员违反业务规则，采用的纪律处分措施包括：

（1）在会员范围内通报批评；

（2）在中国证监会指定媒体上公开谴责；（3）暂停或限制交易；（4）取消交易权限；（5）取消会员资格。

Ø多选题-16

在分业经营、分业监管体制下，对于金融机构的经营有严格的限制，主要包括（）。

A．禁止商业银行从事投资业务

B．禁止商业银行从事代理保险业务

C．禁止商业银行从事投资银行业务

D．禁止证券经营机构吸收公众存款和发放贷款

E．银行、证券等金融机构的高管人员不得相互兼任

【答案】C,D,E

【解析】

暂无解析

Ø多选题-17

根据规定，每个交易日大宗交易结束后，上海证券交易所公告的债券和债券回购的大宗交易所包含的信息有（）。

A．成交价格

B．成交时间

C．成交数量

D．证券名称

E．买卖双方的名称

【答案】A,C,D

【解析】

暂无解析

Ø多选题-18

交易型开放式指数基金募集结束后，（）应到中国结算公司办理交易型开放式指数基金份额上市前的有关登记手续。

A．托管银行

B．基金委托人

C．基金托管人

D．基金管理人

【答案】D

【解析】

[解析]D交易型开放式指数基金募集结束后，基金管理人应到中国结算公司办理交易型开放式指数基金份额上市前的有关登记手续。

中国结算公司根据基金管理人提供的投资者交易型开放式指数基金份额有效明细数据办理初始登记。

中国结算公司在办理投资者交易型开放式指数基金份额初始登记的同时，解除全部组合证券的认购冻结，并根据基金管理人报证券交易所确认的投资者的有效认购组合证券数据，将有效认购组合证券变更登记至以交易型开放式指数基金名义持有的证券账户。

Ø简答题-19

2002年4月，原告电力公司与被告喜洋洋食品有限公司（以下简称“喜洋洋”）发生了一笔果冻条购销生意，后“喜洋洋”拖欠电力公司25万元贷款。

“喜洋洋”的拖欠理由是：

公司已停止生产经营，无法偿还各项债务。

后来，电力公司发现：

“喜洋洋”系台商独资企业，于1991年由被告谢得财投资成立，法定代表人为谢得财；永昌荣食品有限公司（以下简称永昌荣）亦系台商独资企业，于1993年“月由谢得财投资成立，法定代表人也是谢得财；且这两家公司的经营地址、电话号码、组织机构、从业人员完全相同。

电力公司认为，谢得财掏空“喜洋洋”，将财产转移到永昌荣来逃债。

为此，电力公司将谢得财、“喜洋洋”、永昌荣全告上法庭，要求三被告共同偿还25万元及利息。

经庭审及各方取证后查明：

永昌荣设立至今，从未实际开展生产经营活动，也无机器设备，名下的土地、厂房及两部汽车均由“喜洋洋”无偿使用，日常费用则由“喜洋洋”支付。

两公司的财务账目虽分别立册计账，但均由“喜洋洋”的会计人员负责制作，且永昌荣本身从未发放过工资。

1998年永昌荣向银行贷款100万元，其中部分由“喜洋洋”使用，至2002年才由“喜洋洋”代为还清全部贷款；2002年底，“喜洋洋”用永昌荣名下的土地、厂房作为抵押担保，再向银行贷款100万元。

“喜洋洋”在2002年度共从其账户转出433400元到永昌荣的账户，用于偿还永昌荣的银行贷款本息。

且这两家公司的惟一投资者谢得财在经营期间也挪用、侵占“喜洋洋”的财产至少在72万元以上，全部作为个人债务和交通肇事的赔款。

《公司法》修订后确立了一人有限责任公司（简称一人公司）的公司形式，并对一人公司作出比一般有限责任公司严格的规定，请你利用你所掌握的法律制度和法学理论，结合目前的社会状况，谈谈对一人公司的看法。

【答案】《公司法》修订前，学术界和实务界对一人公司的争论很激烈，支持确立一人公司合法地位的理由大多是：

①法律承认国有独资公司和外商独资企业，也承认公司存续过程中由于股权转让导致的一人公司，却不承认一人公司的设立，这与市场经济公平竞争的原则背道而驰。

②实际生活中实质的一人公司已经广泛存在，法律制度无法对此现象回避。

③多数国家的立法承认一人公司的合法地位。

反对一人公司的理由大多是：

一人公司只有一个股东，股东大多既是董事，又是经理，复数股东之间的相互制衡和公司内部三大机构之间的相互制衡都不复存在，股东可以混同公司财产和股东财产，利用公司股东的有限责任使公司财产有名无实，损害债权人利益，导致“皮包公司”的大量存在。

《公司法》修订后确立了一人公司的合法地位，并对一人公司作出较之一般有限责任公司严格的限制，例如注册资本不得低于10万元，必须在公司成立时缴足，在营业执照中注明是自然人设立的一人公司或法人设立的一人公司，每一会计年度编制财务报表，并经会计师事务所审计，一个自然人只能设立一个于人公司，一人公司不得再设立新的一人公司，股东不能证明公司财产独立于自己的个人财产的，应对公司债务承担连带责任。

多数学者认为，《公司法》的规定是比较科学的规定，既满足了设立一人公司的需要，同时又有效地防止了一人公司的弊端，但是仍有很多学者指出，对一人公司设置如此严格的限制，会出现投资者不愿设立形式上的一人公司，仍通过设立形式上的一般有限责任公司的方式来设立实质的一人公司，从而规避法律；况且，要求股东证明公司财产独立于股东个人财产的规定，对股东来说，过于严苛。

【解析】

暂无解析

Ø简答题-20

振光有限责任公司是一家中外合资经营企业，2002年度发生了以下事项：

1．1月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。

公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受《中华人民共和国会计法》的约束，财政部门无权来检查。

2．3月5日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。

3．4月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。

4．5月2日，公司会计科科长退休。

公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。

5．6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。

公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。

6．12月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。

要求：

根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：

该公司由出纳员临时保管会计档案的做法是否符合法律规定为什么

【答案】由出纳员临时保管会计档案，不符合会计法律制度规定。

根据我国会计法律制度的规定，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、债权债务账目的登记工作。

【解析】

暂无解析