税务部门精细监管发展计划.docx

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税务部门精细监管发展计划

税务部门精细监管发展计划

围绕上述指导思想和基本目标，年，我们要从以下五个方面扎实工作，确保全年各项国税工作任务的圆满完成。

一、坚持以组织收入为中心，强化税源监控分析，税收收入有新台阶

年，我们将紧紧围绕省局下达的收入任务，围绕县财政收入盘子，重视县域经济发展，切实按照抓紧、抓早、抓实、抓出成效的组织收入要求，强化税源监控、注重分析预测、加大清欠力度、加强工作考核，促进我县县域经济平稳发展，努力实现国税收入与GDP同步增长，力争使税收弹性系数不小于1。

1、强化税源监控。

把年纳税额30万元以上企业列为重点税源监控企业，对省局重点税源监控企业定期进行实地调查，对容易出现问题的环节实行跟踪管理和动态监控。

按照省局的要求，年第一季度要全面开展对年末企业存货的核实工作。

同时要继续做好企业下脚料销售的核查工作。

根据省局制定的所得税分类管理试行办法，将企业分为重点税源企业、一般企业和核定征收企业进行管理监控。

加强对服装、标准件制造、造纸、建材、机械制造、电力、房地产等行业的分析监控，完善对行业税收的管理。

2、注重分析预测。

做好税收与经济的联动分析，开展分税种分行业结构性分析，加强重点税源微观分析，同时强化对零负申报企业的分析监控，充分挖掘增收潜力。

加强与工商、地税、公安等部门的信息共享；加强系统内部负责征收、管理、评估、稽查等部门之间的协作配合，强化事前预测、事中催缴、事后分析，进一步提高组织收入工作的预见性和主动性。

3、加大清欠力度。

严格纳税申报制度,加强催报催缴，努力实现当月无新欠，力争继续保持当年零新欠。

严格执行总局欠税公告制度，通过欠税公告、以票控欠、纳税信用等级评定等措施加大欠税清缴力度。

结合欠税核查，有针对性地制定清欠计划，落实以欠抵退、以进项留抵税额抵欠税等办法，严格滞纳金加收制度，并及时做好破产关停企业的呆帐税金核销工作。

4、加强工作考核。

严格税收收入计划管理，年初将税收收入任务及时分解落实到税源管理一科、二科、三科、四科、稽查局等部门，将组织收入工作作为工作目标考核的一项主要内容，坚持每月税收收入通报分析制度。

二、坚持以精细管理为目标，加强税收基础管理，征管质量有新提高

牢牢把握新时期税收工作的指导思想，不断更新管理理念，按照科学化、精细化管理的要求完善征管体制、夯实管理基础，全面提高税收征管质量和效率。

1、进一步落实税收管理员制度，强化管理责任。

一是着重建立税收管理员分片管理制度、税源分析报告制度，规范征管信息资料传递制度，建立工作日志和岗位考核制度。

二是进一步加强户籍管理，加强漏征漏管户的清理和管理。

三是重点加强零负申报企业的管理，对申报异常企业及时查明原因，必要时停售或收缴发票。

四是签订税收管理员履行工作职责承诺书，完善执法责任追究制度。

2、强化增值税管理，提高税收管理水平。

一是结合纳税信用等级评定和县委县政府开展的创建“五好”平安企业活动做好增值税一般纳税人的资格认定和年检年审工作。

二是严格新办商贸企业一般纳税人资格认定，认真执行纳税辅导期的用票管理和税款预缴制度，加强对外来租房经营企业的税收管理，严防走逃发票的发生。

三是加强增值税小规模纳税人的管理，积极辅导销售额超过规定标准、帐证齐全的小规模纳税人转为增值税一般纳税人管理。

做好个体工商户和集贸市场税收管理，全面开展个体工商户定额调整工作，加强超定额税收申报工作,注重对增值税临界点纳税户的跟踪管理，促使个体税收有新的增长。

3、强化所得税管理，培育新的税收增长点。

一是加强内资企业所得税的管理，做好第三产业、“长亏不倒”企业、帐证不健全企业所得税核定征收方式的推行工作，辅导企业规范财务核算。

要做好所得税汇算清缴的宣传、培训、辅导工作。

二是加强外商投资企业和外国企业所得税管理，对汇总纳税企业必须加强就地监管，做到关口前移。

加强预提所得税的管理，一方面要多渠道地掌握企业提供劳务、工程承包等最新信息；另一方面要正确执行税收协定，做好售付汇凭证开具的指导管理。

要进一步规范“两免三减半”、再投资退税、购买国产设备投资抵免所得税、追加投资税收优惠等政策的审批管理，确保优惠政策执行到位。

三是切实加强反避税和涉外税务审计工作，加强对关联交易申报的管理。

建立反避税信息库，履行反避税调查案件的立案、结案报批制度。

严格按照预约定价的实施规则开展预约定价谈签及监控执行等具体管理工作，尝试涉外税务审计软件，提高审计工作效率。

4、加强发票管理，堵塞税收漏洞。

一是严把发票发售关，严格执行验旧购新规定，严格控制发票限额和用量。

二是巩固“四小票”管理成果，进一步堵漏增收。

切实加强对货物运输发票、海关代征增值税专用缴款书、废旧物资销售发票、农副产品收购发票和税务机关代开增值税专用发票的审核比对，并做好比对异常票的核查和补税工作。

同时，要加强代开普通发票的管理。

三是对享受增值税优惠政策的企业，加大用票管理和监控的力度，真正做到以票管税。

5、加强车辆购置税征管，严防税收流失。

一是认真贯彻执行《车辆购置税征收管理办法》，加强与交警部门的联系，进一步理顺车辆购置税征管秩序。

二是车辆购置税计税价格低于总局最新核定的车辆最低计税价格的，要严格按照规定进行重新核定，同时采集生成异常发票电子信息。

三是加强机动车销售发票比对异常票的核查，积极采取应对措施，探索解决车辆购置税征管软件不能识别增值税纳税人类型的问题。

6、加快信息资源整合和运用，拓展应用领域。

一是进一步加快信息化建设，全面巩固金税工程二期建设成果，继续抓好金税工程数据采集、增值税申报数据接收等工作，提高金税工程运行质量。

要采取辅导企业提高开票质量，加强对增值税抵扣联的保管，减少人工干预，提高认证质量等有力措施，降低发票作废率、人工干预率。

同时，按照省局的要求，做好“一机多票”的推广应用工作，对增值税一般纳税人使用的增值税专用发票、废旧物资销售发票和普通发票进行全面控管。

要结合金税工程三期建设，探索“金税工程”及CTAIS系统整合、衔接问题，提高信息化管理应用水平。

二是充分利用综合征管软件平台和其中的信息资料，广泛应用于税收管理、审批事项、纳税申报、汇算清缴、纳税评估等方面，在现有信息资料可以满足需要的情况下，避免要求纳税人重复提供资料，切实减轻纳税人负担。

三是进一步完善VPDN网上申报、网上认证等工作。

完善“税银库”联网制度，推广“一户通”缴库办法，实现“税银库”电子缴税。

四是要进一步加强计算机设备管理，确保信息网络安全。

7、进一步加强部门协作，形成税收管理合力。

一是完善国地税协作机制，坚持国地税联席会议制度、征管信息交换制度、重要情况通报制度，重点在税务登记联合办证、个体工商户定额核定、企业所得税征收方式、纳税评估、税务稽查协作、纳税信用等级评定等事项上进行协作。

二是加强与工商部门的协作，完善税务登记信息与工商登记信息交换和共享制度。

加强与海关、金融、外经贸、外管等部门的工作联系和信息沟通。

三是根据上级局的要求和部署，联合财政、地税、技术监督等部门开展税控收款机推广工作。

三、坚持以税收经济观为导向，树立诚心服务理念，纳税服务有新平台

牢固树立税收服从、服务于经济的理念，围绕全县经济发展大局，不断创新服务手段，优化服务方式，进一步发挥税收职能作用，为经济发展和社会进步服务。

1、全面落实税收优惠政策，建立可持续的税源体系。

一是积极配合国家税制改革和税收政策调整，做好增值税转型、消费税调整、所得税并轨的有关调查、测算、分析等前期准备工作，对政策实施做到心中有数。

二是全面落实引进外资政策，充分利用再投资退税、两免三减半、购买国产设备投资抵免所得税、采购国产设备退还增值税、追加投资税收优惠、产品出口企业所得税减半等政策，鼓励企业扩大生产规模，建立可持续的税源体系。

三是继续落实福利企业、饲料生产企业、资源综合利用企业、废旧物资回收经营企业、粮食收储企业、农业生产资料经营企业、软件产品生产企业的减免税管理，增强企业发展后劲。

2、加强出口退税管理，促进外贸出口发展。

一是建立健全出口退税申报、审核、审批管理制度，在严防出口骗税的基础上，督促企业加快单证回收和申报，加快内部对管理单证的审核，加快调库和退税进度，促进外贸出口的发展。

二是加强对出口退（免）税规模的预测，结合中央出口退税负担机制的调整，加强对我县外贸出口走向、出口退税增长与地方财政负担的趋势分析，为县委县政府决策当好参谋。

三是加强出口企业业务员管理和退税单证管理，建立健全备案制度。

加强对重点企业、新办企业和异常企业的政策宣传辅导和核实分析工作。

3、完善与镇（区）、重点企业联系制度，优化纳税环境。

一是完善与各镇、开发区的联系制度，为各镇、开发区招商引资当好参谋，做好服务。

二是完善重点企业联系制度，重新排出50户企业为重点联系企业，着重了解企业生产经营情况，掌握税源变化状况，听取企业的意见和建议，有针对性地为企业提供纳税辅导、税务咨询等服务。

4、创新纳税服务手段，完善窗口服务功能。

一是遵循“繁中求简、简中求优、优中求强”的管理服务原则，完善“一窗式”服务和“一户式”管理，实现“一网式”完成，更好地方便和服务纳税人，形成便民、利民为基本特征的管理服务新模式。

二是进一步优化全程服务审批管理系统，实现全方位的涉税事项网上审批和内部文书流转，进一步提高管理和服务能力。

三是继续完善全程服务制度，在增加即办项目、提高服务效能上下功夫，建立大厅值班制、完善首问责任制、AB角工作制、纳税提醒制、服务承诺制等，做到凡属于纳税人到国税部门办理一般涉税事项，均由前台办税服务厅负责受理；凡国税部门找纳税人，均由后台各管理职能部门办理。

四是开展办税服务厅“星级服务窗口”评选活动，积极倡导主动服务、文明服务、熟悉税收政策、懂得业务流程的服务，进一步打响全程服务品牌。

5、加大税收宣传力度，增强诚信纳税意识。

一是依托办税服务厅搞好日常的税收咨询工作，同时，发挥税收管理员在日常税收宣传中的积极作用，使税收法制观念深入人心。

二是以开展第15个全国税收宣传月活动为契机，大力进行税收宣传普及教育，进一步提高纳税人的纳税遵从度。

三是采取设置公告栏、免费发放办税指南、推行税企联系卡等形式进行税收宣传。

四是召开税企座谈会、建立镇（区）、重点企业联系制度等形式，开展多形式、多层次的税收宣传活动。

6、积极开展税收调研，当好政府参谋。

围绕全县经济发展大局，结合我县实际，深入开展税源调查和税收调研，一是及时做好“生产型”增值税转为“消费型”增值税对税收收入影响的测算及其转嫁给地方财政负担的分析工作。

二是研究和分析内外资企业所得税的异同点，跟踪所得税两法统一的发展趋势，增强管理的前瞻性。

三是开展特色行业的调研分析，完善有关行业定期定额征收和所得税核定征收方式，对有关行业推行以电控管办法，实现向税源深度管理要税收的目标。

四、坚持以依法治税为基石，增强税收执法责任，规范执法有新水平

坚持依法行政、规范执法，全面推行税收执法责任制，充分发挥纳税评估和税务稽查的作用，为经济发展创造良好的治税环境。

1、切实抓好纳税评估工作。

以“完善纳税评估制度、规范纳税评估程序、提高纳税评估质量”为目标，积极开展有效的纳税评估工作，全面提高评估水平。

一是在行业调查、典型测算的基础上积极开展行业性专项评估，并建立行业指标警戒线，对低于警戒线的企业，进行重点评估，每个行业性评估结束要提出书面管理建议。

二是运用增值税纳税评估软件和增值税评估指标体系，加强对零负申报企业的评估。

三是加强内外资企业所得税评估。

内资企业要加大对重点企业、新办企业和亏损企业的评估力度；外资企业所得税纳税评估要尝试与审核评税、涉外税务审计工作配合开展。

四是积极开展纳税评估复评工作和优质纳税评估评比活动。

2、全面推行税收执法责任制。

一是依法行政，严格按照税收征管法等法律法规规定的程序履行职责。

严格执行行政许可法，规范税务行政审批，加强对取消和下放项目的后续管理。

二是按照省局部署，全面推行“税收执法管理信息系统”，初步实现计算机自动化考核，实施过程监控和即时监控，使各项工作在日常监管