租后管理暂行办法.docx

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租后管理暂行办法

第一章总则

第一条为进一步规范融资租赁业务发生后的管理工作（以下简称租后管理），明确租后管理和检查的重点及要点，有效防范和控制租赁业务全过程风险，确保资金安全，根据国家有关法律法规，结合本公司租赁业务实际，制定本办法。

第二条租后管理是指从租赁本金发放后直到租金收回或清收处置完毕止各环节进行管理的行为总和，包括租后检查、资产风险分类、逾期债权移交风险资金的处置、业务台账管理、档案管理等。

第三条租后管理必须坚持职责明确、人员落实、标准统一、检查到位、预警及时、处理快速、奖惩分明的原则。

第四条建立公司各部门互为制约、互为监督的租后管理体系。

第二章租后管理职责

第五条业务部门职责

（1）业务部是租后管理的实施部门，根据主责任人负责制，按户配置业务经理，人户合一。

（2）监管承租人租金使用情况，承租人生产、经营及财务状况；负责租后跟踪检查，收集客户信息。

（3）按规定及时进行在租项目资产分类；按时催收租金，负责本金和租息的收回。

（4）按相关规定及时反馈逾期资产信息，及时移交风险资产，确保诉讼时效；会同风险部制定不良资产清收方案，并配合实施。

（5）发现风险预警信号，及时提出处理建议并报告。

（6）每月末撰写当月《租后管理报告》，制定次月《月度租后管理计划》，报至风险部。

定期向风险部及评审委员会反馈租后管理情况。

（7）配合风险部对抽查项目进行租后检查。

（8）每月及时完成部门业务台账交至财务部。

（9）项目签约前，及时与风险部交接项目档案。

第六条风险部职责

（1）风险部是租后管理的风险监控部门。

负责检查和督促业务部门的租后管理行为。

（2）定期对承租人及其行业进行风险分析，根据需要对在租项目进行抽查。

发现异常情况随时报警，及时提示并督促业务部门限期处理，并向分管领导报告。

（3）按档案管理制度要求，落实人员按照规定交接、整理、保管、借阅、移交租赁项目档案。

（4）负责在租项目资产分类的审查和认定工作。

（5）对业务部门报告的风险预警信号进行识别，提出化解和处置意见或提交评审委员会决策。

（6）定期向分管领导、评审委员会、总经理汇报租后管理情况和风险状况。

（7）负责管理业务部门移交的不良资产，包括不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、呆账核销等。

（8）接收财务部交接的台账，并整理汇总，上报公司领导。

第七条财务部职责

（1）做好结束项目清算工作，并提供结束说明交与风险部。

（2）及时反馈到期未还租金的承租人名单。

（3）负责协助风险部、业务部、法律顾问对逾期债权的处置清收。

（4）按照规定，及时核准业务台账。

（5）接收并妥善保管风险部移交的在租项目合同。

第八条综合管理部按规定，确保结束项目档案的安全和完整。

第三章租后管理操作办法

第九条租后检查是租后管理的重要工作环节，是识别防范承租人非系统性风险的重要手段，租后检查分首次跟踪检查和日常检查两种方式。

第十条首次跟踪检查。

业务经理必须在租赁业务发生15日内，按规定进行首次跟踪检查，填写《租赁业务首次跟踪检查表》（附件一）。

重点检查客户是否按照约定用途使用资金，以及限制条款落实情况。

第十一条定期检查。

租赁业务发生后，业务部按规定对客户进行日常跟踪检查，填写《租赁业务定期检查表》（附件二），未尽事项，可附专题报告说明。

重点检查客户的基本情况、内部管理及财务状况等方面是否发生变化。

第四章租后检查操作细则

第十二条操作要求：

（一）首次跟踪检查。

1、检查方式包括但不限于电话回访、实际控制人面谈、实地回访等方式；

2、首次跟踪检查主要检查资金真实用途，包括核实设备购买安装最新进展及租赁物发票的落实情况以及其他限制性条款的落实情况；

3、业务部填写《租赁业务首次跟踪检查表》，及时交至风险部存档。

（二）定期检查。

1、定期检查原则上要求按照五级分类结果，实行不同的检查频率。

其中正常类客户至少每三个月检查一次；关注类客户两个月检查一次；次级类客户、与我公司租赁关系未满一年的新客户至少每一个月检查一次；可疑、损失类客户根据实际需要确定检查频率。

出现本金、租息逾期等风险信号的客户，应随时检查。

定期检查要求实地回访或企业法人、实际控制人面谈方式进行；

2、对在租项目的租后定期检查覆盖率要求达到100%；

3、定期检查重点检查客户的基本情况、内部管理及财务状况等方面是否发生变化。

包括：

第一、经营者方面：

考察客户的管理层素质、经验、稳定性、经营思想、内部控制与管理能力和经营管理作风,员工素质等。

①法人代表及其他核心管理人员有无变化，对企业和租金的影响程度；

②关键技术、生产人员有无变化，队伍是否稳定，对生产和产品研发影响程度；

③承租人经营方针、经营策略及管理层的经营思路有无变化；

④承租人家庭及自身健康状况有无变化；

⑤承租人是否出现诚信危机或违规行为；

⑥承租人是否出现涉及重大诉讼、仲裁等司法案件。

第二、生产经营方面：

通过了解承租人所在行业和企业内部各类因素的变化对承租人生产经营的影响,分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。

①与承租人相关的国家产业、税收等政策环境及外部经济环境是否发生重大变化，对承租人的影响程度；

②承租人所处行业的市场状况有无重大变化，包括行业发展状况、未来发展趋势、行业周期、以及承租人行业地位和市场份额占有的变化，主要竞争对手的增减及实力变化，对承租人行业竞争能力的影响程度；

③承租人生产经营活动是否正常，有无发生经营颓势情况，生产经营计划是否完成，产、供、销各环节运行是否良好，承租人的上下游企业集中程度及对他们的依赖程度，主要原材料供应渠道和销售渠道的变化情况；

④承租人生产技术水平、产品研发能力和产品结构有无重大变化，是否存在技术和产品落后或被替代等情况。

⑤承租人是否存在盲目扩大投资的事项（包括但不限于大规模增加机器设备、大规模投入研发或更新生产技术、进入新市场等）。

第三、财务状况：

业务经理应结合承租人所在行业、地区的企业财务状况平均水平，以及承租人自身历史财务数据进行分析，衡量和预测承租人的偿债能力。

①分析财务报表具体项目的变化及原因,关注非正常情况的出现,分析这些变化和异常对承租人还款能力的影响。

将财务报表的具体项目与行业平均水平及承租人自身的历史水平相比较,分析承租人财务状况在行业中所处地位及承租人自身财务状况的发展变化趋势。

一般情况下,分析资产负债表的各项内容时,要关注存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务不成比例的异常增长）等项目的余额变化；分析损益表的各项内容时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况,固定资产折旧、坏帐准备、各项投资或存货等的计提情况；分析现金流量表的各项内容时,要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。

②财务指标的分析。

主要关注的指标是:

流动性指标包括:

流动比率（注意分析流动资产项目的结构和变动情况）；速动比率（应结合应收帐款周转速度指标进行分析,且不能仅将流动资产扣除存货,对应收帐款中长期不能收回的坏帐也应扣除）；现金比率等。

杠杆指标包括:

资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数等。

效率指标:

应收帐款回收期、存货及其他各类资产周转率等。

盈利指标:

总资产利润率、净资产收益率、销售利润率等。

现金流指标:

经营活动产生的现金流占总的现金流的比率、经营活动产生的现金流对利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流占总资产的比率等。

第四、担保企业情况：

①保证人的检查：

对承租人有重大影响的担保企业进行监测，监督其与承租人之间是否存在不正当关联交易，是否出现影响承租人经营的重大事项，对租金安全是否构成威胁等。

②对租赁（抵押）物的检查：

对租赁（抵押）物完好程度的检查，即检查是否存在贬损、灭失等情况；

对租赁（抵押）物变现能力的检查，即检查变现能力是否发生变化，重估租赁（抵押）物的现行价值，判别抵押物市场价值的涨跌趋势；

对租赁（抵押）物状态的检查，即检查了解租赁（抵押）物是否被司法机关查封或冻结，租赁（抵押）物权属是否发生变更，租赁（抵押）登记手续是否发生变化，是否发生二次抵（质）押；

第五、其他检查事项

①企业资金占用是否合理，现金流量是否充分；

②银行贷款变动情况，对外融资是否出现困难；

③还本付息能力及落实还款计划情况的检查；

④检查或有负债情况，是否有新增对外担保。

4、业务部填写《租赁业务定期检查表》，并及时交至风险部存档。

第五章租后检查要求及风险监测

第十三条检查数据资料的要求和标准。

1、完整性及时效性要求。

一是对反映承租人经营情况和财务状况的基本文件和财务报表，如租赁期间连续的年、季、月度财务报表、会计师事务所出具的年度审计报告，对集团客户要求提供的合并财务报表。

二是对生产经营计划、财务收支计划、计划完成情况、主要资产和债务的变化情况、对外投资、企业改制、对外担保、主要人事变动、重大法律诉讼文件等辅助资料，应尽可能及时收集齐全。

2、真实性及规范性要求。

不得夸大承租人的实际经营业绩，不得隐瞒有重大影响的关键事项。

并收集相关原始资料或凭证作为附件。

3、及时发现预警信号并采取处理措施。

第十四条风险监测。

风险部根据业务部租后检查反馈表格，填制《在租项目风险监测表》（附件三），梳理每季度在租项目风险监测情况，为资产分类认定做好基础准备工作。

同时，必要时业务部需配合风险部共同进行租后检查或抽查。

根据监控和检查结果，风险部向业务部提出进一步加强租后管理的具体要求。

第六章附则

第十五条各部门按照该职责履行相关义务，按规定实施租后检查。

第十六条未尽职责按照资产分类、逾期债权移交及风险资产处置、业务台账管理、档案管理等相关租后管理制度要求执行。

第十七条本办法由公司办公会授权风险部负责解释和修订，自印发之日起实行。

附件一：

租赁业务首次跟踪检查表

附件二：

租赁业务定期检查表

附件三：

业务____部在租项目风险监测表

附件一：

租赁业务首次跟踪检查表

客户名称

合同号

租赁业务种类

投放金额

起租日

到期日

所属部门

主调查人

检查时间

检查方式

检查情况

资金真实用途

设备购买情况

租赁物发票落实情况

评审意见限制性条款落实情况

风险综合评价

（主要问题及后续处理措施）

首检

结论

签字：

年月日

部门负责人

意见

签字：

年月日

分管领导

意见

签字：

年月日

附件二：

租赁业务定期检查表

客户名称

合同号

租赁业务种类

投放金额

起租日

到期日

所属部门

主调查人

检查时间

检查方式

检查次数

还款情况

五级分类

在租余额

应还金额

实还金额

逾期期数

首次逾期时间

前次检查