赣州委党校整体支出绩效评价报告.docx
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赣州委党校整体支出绩效评价报告
赣州市委党校2015年整体支出绩效评价报告
一、部门概况
(一)机构职能及组成
中共赣州市委党校是市委的一个重要部门。
主要职责是:
在中共赣州市委的直接领导下,主抓干部教育培训工作。
根据《中国共产党党校工作条例》的规定以及中央、省委、市委对干部队伍建设的要求和干部教育培训规划,中共赣州市委党校承担着大规模培训轮训赣州市各级领导干部、理论骨干和理论研究的任务,研究宣传马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观,围绕市委、市政府的重大战略部署和中心工作,对全市经济、社会发展的重大理论和现实问题开展研究,为市委、市政府决策服务。
市委党校实行校务委员会集体领导下的校长负责制,现任校长由市委副书记兼任,日常工作由常务副校长主持。
党校内设办公室、教务处、函授教育办公室、后勤处、财务科等5个管理机构,马克思主义基础理论教研室、经济与管理学教研室、法学教研室、党史党建教研室、科技文史教研室、社会主义学院工作处、信息网络处、科研管理处、图书馆等9个教研机构,同时设有机关党委、工会、共青团、妇委会组织。
(二)人员结构
根据市“三定”方案,本单位为中共赣州市委党校、赣州行政学院、赣州社会主义学院,实行三块牌子,一套人员机构,单位性质为参照公务员管理的事业单位。
单位编制数(全额事业编制)为122人,在职人员87人(含长期聘用人员8人),离休人员4人,退休人员64人。
(三)部门收支描述
1、2015年预算收入情况
2015年年初部门预算收入1988.22万元,其中财政拨款收入1723.16万元;财政专户返还收入264.77万元.其他收入0.29万元。
2、2015年预算支出情况
2015年初部门预算支出1900.09万元,其中基本支出1679.55万元;项目支出220.55万元。
基本支出具体为:
(1)工资福利支出725.19万元;
(2)对个人和家庭补助支出429.82万元;(3)商品和服务支出500.19万元。
预算内年初安排项目支出144万元。
3、专项资金管理情况
根据《关于批复2015年市本级部门预算的通知》(赣市财预〔2014〕1号)对我校2015年度部门预算所作的批复,市财政在我校非税收入预算基础上,安排培训、教育专项经费144万元,其中,其中,干部培训费10万元、远程教育设施维护费2万元、赣州社会主义学院经费8万元、培训费20万元、维修费30万元、专项补助74万元。
(四)部门目标实现情况
1、办学情况。
全年共举办主体班17期,培训学员1445人次,圆满完成了市委下达的干部教育培训任务。
全年主体班共讲课374讲次,讲课专题达65个,新专题达17个,专题更新率超过26%。
实施“党校+高校”培训模式,组织了4期县干班学员到浙江大学进行为期一周的教学。
大力开展现场教学,组织了市内革命传统和群众路线教育教学点开展教学。
全年外聘专家(兼职教师)授课课程占总课程比例26.47%,学员对教学计划及教学效果的满意率达96%。
2、理论研究情况。
全年共公开发表论文72篇,在各级各类研讨会或成果评奖中获奖12项,科研课题25项,对策性研究4项。
全校教师外出讲课200多场次。
3、队伍建设情况。
全年选派了13人次到中央党校、省委党校和浙江大学进修培训,选派了3人到基层开展精准扶贫工作。
选派了2名教师参加全省党校系统首届精品课比赛。
派出8个调研组25人进行调研。
4、设施建设情况。
对校园网络进行了改造升级,为学员住宿楼更新了65台空调。
更新了一批多媒体教学设备,做好了教学影像采集工作,完成了中央党校远程教学节目的接收和整理。
加强了图书资料建设,购置了清华同方数据库和一批图书报刊杂志,校图书馆藏书7.5万册,报刊杂志4.5万册,全年购买图书328册,更新报刊杂志200多种,藏书量居全省市级党校第一。
建设校园中心操场,加强校园的美化、绿化和亮化工作,建立了人防、物防、技防为主要措施的安全维稳防控体系,校园面貌有明显改观。
6、社会满意度情况。
党校的教学管理和后勤服务工作紧密结合自身实际,为学员和教职工提供更为便捷和优质的服务,得到了学员、教职工的肯定,教学评估优良率96.5%,教师教学优良率、学员满意率达96.7%,超过预期值。
二、评价工作开展
(一)绩效评价实施过程情况
我校成立评价小组,采取了单位自评、书面审核与现场核查方式,最终形成量化的评价结果。
根据评分标准与自评资料,进行书面审核,按指标系数标准取得评分。
核查采取资料查阅、现场勘察等方式甄别资金使用的真实情况,取得指标核查评分。
采取询问查证和问卷调查等办法,据此加以审查分析、抽样选择,据实对预算配置、执行和支出绩效进行评价。
根据绩效评价表格及其指标体系、评价标准和分值情况,由实施部门财务科负责计分,并根据评分情况拟定绩效评价报告,于提交绩效自评工作组进行审核,由绩效自评工作组提交校委审定。
(二)绩效评价整体结果概况
根据自评情况,整体支出绩效指标体系评分为92.3分,其中,目标设定得分4.5分,预算配置得分9.8分,预算执行得分18分,预算管理得分15分,资产管理得分8分,监控管理2分,职责履行得分20分,效果得分15分。
职责明确性及活动合规性、合理性(3分):
我校承担着大规模培训轮训赣州市各级领导干部、理论骨干和理论研究的任务,全年圆满完成了市委交办的培训任务,理论研究和对策性研究成果显著。
目标覆盖率(0.5分):
我校年度申报绩效目标资金额为144万元,项目预算资金290万元。
目标管理创新(1分):
编报绩效目标项目11个,超过按财政部门要求的数量。
财政供养人员控制率(3分):
财政供养人员为87人,人员编制数为122人,目标值为71.31%。
“三公经费”变动率(4分):
本年度三公经费79.5万元,上年度为86.75万元,变动率为-8.36%。
重点支出安排率(2.8分):
本年度重点安排的项目主要有预算内项目144万,项目总支出为220.55万元,重点支出安排率为65.3%。
预算完成率(5分):
预算完成率为150.60%,本年度资金收入1900.10万元,预算收入1261.66万元。
预算调整率(0.33分):
本年度预算调整数为461.5万,预算调整率为36.66%。
支付进度率(6分):
支付进度情况较好,部门上半年实际支出824.53万元,预算(调整)数为1261.66元,半年支付进度为69.32%,全年实际支出为1900.10万元,预算(调整)数为1278万元,全年支付进度为148.67%。
结转结余率(0分):
结转结余率为13.64%,本年度结转结余总额172.05万元,支出预算数1261.66万元。
结转结余变动率(0分):
本年度结转结余总额172.05万元,上年度结转结余资金60.88万元,结余结转变动率为182.61%。
公用经费控制率(3分):
公用经费控制率为70.28%,本年度实际支出的公用经费总额为194.53万元(扣除主体班办班经费),预算安排的公用经费276.80万元。
“三公经费”控制率(2分):
本年度“三公经费”实际支出数33.41万元,预算79.50万元,控制率为42.03%。
政府采购执行率(1.67分):
政府采购执行率为83.33%,实际政府采购预算项目10个,政府采购预算项目12个。
管理制度健全性(2分):
具有合法、合规、完整的预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度并得到有效执行。
资金使用合规性(6分):
具有资金管理办法的规定,拨付有完整的审批过程和手续,项目的重大开支经过评估论证,符合部门预算批复的用途,不存在滞拨、截留情况,不存在挤占、挪用情况,不存在虚列支出情况,不存其他违规情况。
预决算信息公开性(3分):
相关预算、结算信息均在我市党务公开网公示,按时按规定内容公开预算决算信息。
基础信息完善性(4分):
基本财务管理制度健全;基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。
资产管理制度健全性(1分):
已修订了《中共赣州市委党校财务管理办法》(赣市党校字〔2014〕41号)、《中共赣州市委党校物资管理规定》(赣市党校字〔2014〕48号)等管理制度。
资产管理安全性(5分):
资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴,
固定资产利用率(2分):
实际在用固定资产总额为833.65万元,所有固定资产954.18万元,固定资产利用率为92.61%;
监控率(2分):
纳入绩效监控的项目与实际申报绩效目标项目一致。
职责履行实际完成率(4分):
根据赣州市干部教育培训计划,拟举办各类班次17期,培训学员1445人次,实际已完成。
同时,科研课题10项以上,科研论文发表、获奖成果80篇以上,教师外出培训20人次,购买图书300册以上,更新报刊杂志90种等要求。
实际均超过原有制定预期值。
完成及时率(4分):
主要评价是否按预算安排组织实施相关项目、且常年性业务能正常开展,实施时效为2015年1月1日至12月31日,全年均能及时完成工作任务,保证常年性业务正常开展,及时完成了相关项目。
质量达标率(4分):
围绕办学质量,实际值均达到原有制定预期值,全年主体班共讲课374讲次,讲课专题达65个,新专题达17个,专题更新率超过26%;外聘专家(兼职教师)33人占专职教师总数的100%;每年外聘专家(兼职教师)授课课程99讲次占总课程比例26.47%;教学评估优良率为96.5%,教学设备齐全,信息网络有效运行,能充分运用现代化、信息化教学手段;仪器设备、水电设施和教室、食堂、学员宿舍等基础设施未出现故障。
重点工作办结率(4分):
举办各类班次10期,培训学员1000人次,实际完成值为:
举办各类班次(期)17,培训学员人次1445。
部门绩效自评项目占比率(4分):
本年度列入市级财政预算安排的项目为144万元,项目总支出为220.55万元,占比率为65.3%。
经济、社会效益(6分):
党校的教学管理和后勤服务工作紧密结合自身实际,为学员和教职工提供更为便捷和优质的服务,得到了学员、教职工的肯定,教师教学优良率达96.5%、学员满意率达96.7%。
生态效益(3分):
校园环境四季常青,植被覆盖率高,绿化美化程度高,整洁舒适,秩序良好,适宜办公和学习。
办学环境进一步优化,学校被评为中心城区绿化先进单位,校园美化、绿化、亮化达标。
社会公众满意度(3分):
经社会公众满意度调查,A类人员得分97.9,B类人员得分94.8分,C类人员得分99.1分,最终得分96.8分。
评价结果应用率(2分):
评价结果均得到较好应用,应用率为100%。
结果应用创新(1分):
按规定对社会公开绩效评价结果,并及时向上级报告。
三、部门整体支出绩效评价分析
(一)投入情况分析
党校部门预算的编报工作,由财务科组织实施,相关科室协助配合。
预算的编报和实施,结合相关科室业务职能和专项工作,本着立项有据、发展需要和财力可能的原则,依规编报收入、支出预算和项目支出绩效目标申报表,预算批复后依规执行。
党校有明确的预算编制流程,确保预算工作的合理性、合规性。
2015年全年资金收入1988.22万元,其中:
(1)财政拨款1723.16万元,占总收入的86.67%;
(2)财政专户返还收入264.77万元;占总收入的13.32%;(3)其他收入0.29万元,占总收入的0.01%。
2015年全年资金支出1900.09万元,其中基本支出1679.55万元,项目支出220.55万元。
基本支出具体为:
(1)工资福利支出725.19万元,占基本支出的43.18%;
(2)对个人和家庭补助支出429.82万元,占基本支出的25.59%;(3)商品和服务支出500.19万元,占基本支出的29.78%;(3)其他资本性支出24.35万元,占基本支出的1.45%。
项目支出分为一般预算拨款及财政专户项目支出,其中一般预算拨款项目支出157.77万元,具体是:
(1)零星维修费17.69万元;
(2)干部培训费17万元;(3)业务培训费11.77万元;(4)远程教育设施维护费2.81万元;(5)社会主义学院经费9.07万元;(6)专项补助支出54.39万元(7)基础设施建设费40.69万元;(8)大型修缮费4.35万元。
财政专户项目支出具体是:
(1)基础设施建设费49.18万元;
(2)大型修缮费13.6万元。
(二)执行管理情况分析
1、预算执行有关情况
预算执行得分为18分,扣分主要体现在以下几个方面:
本年度预算调整数为461.5万,预算调整率为36.66%。
结转结余率为13.64%,本年度结转结余总额172.05万元,支出预算数1261.66万元。
本年度结转结余总额172.05万元,上年度结转结余资金60.88万元,结余结转变动率为182.61%。
2、节能降耗情况
实施成本指标方面,按成本预算控制,设置预期预算使用率100%,在保持相同预算资金支出数额情况下,尽可能扩大产出,实际使用率为100%。
加大了节能降耗的力度,为确保我校厉行节约反对浪费工作落到实处,学校明确由办公室、后勤处负责日常管理,办公室对接待、车辆运行、会务等公务活动强化管理,后勤处对学员食宿、水电加强日常管理,对用水、用电等设备进行检查检修,防止滴、漏、耗等现象,堵塞水电浪费的漏洞;财务科加强经费预算管理和绩效管理,机关党委对校内采购、资产清查负责监督,进行评估考核。
2015年设置了节能降耗检查测评合格的指标,实际检查测评为良好等次。
3、三公经费控制情况
本年度“三公”经费预算数79.5万元,其中:
因公出国(境)费0万元,公务接待费32万元,公务用车购置及运行维护费47.5万元。
本年度“三公”经费实际支出数33.41万元,其中:
因公出国(境)费用0万元,公务接待费2.81万元,公务用车运行维护费30.60万元。
决算数与预算数相比,减少46.09万元,增减率为-57.98%。
其中公务接待费支出减少29.19万元,增减率为-91.22%;公务用车运行维护费减少16.90万元,增减率为-35.58%。
(三)支出绩效情况分析
支出管理规范方面:
建立了较为完整的预算资金管理、财务管理、资产管理和内部审核制度,修订了《中共赣州市委党校财务管理办法》,相关管理制度得到有效执行。
资金使用合规性:
建立了专项资金管理办法,制定了《中共赣州市委党校专项资金管理暂行办法》(赣市党校字〔2014〕63号),严格执行支出审批制度,相应支出执行国库集中支付制度、公务卡结算制度、政府采购制度,项目的重大开支经过评估论证,符合部门预算批复的用途。
依法加强各类票据管理;已完成项目及时进行决算与审计;项目形成的固定资产及时登记入账等情况。
建立起经费管理内部监测机制,要求财务科、办公室、后勤处、机关党委等部门,具体负责监测工作。
预决算信息公开性:
相关预算、结算信息均在我市党务公开网公示,按时按规定内容公开预算决算信息。
基础信息完善性:
依据事业单位会计准则的规定,依法设置会计账簿、进行会计核算。
财务科对项目资金进行财务监管,项目会计核算真实、准确和规范。
各类会计核算资料提供及时。
资产管理方面:
已修订了《中共赣州市委党校财务管理办法》、《中共赣州市委党校物资管理规定》(赣市党校字〔2014〕48号),后勤处对物品采购实行验收查验入库及资产使用管理工作,财务科做好固定资产登记管理工作,资产保存完整、配置合理、处置规范,资产账务管理合规,账实相符,资产有偿使用及处置收入能及时足额上缴。
实际在用固定资产总额为833.88万元,所有固定资产904.41万元,固定资产利用率为92.2%;
支出绩效方面:
预算内年初安排项目支出144万元:
其中干部培训费10万元,远程教育设施维护费2万元,社会主义学院经费8万元,培训费20万元,维修费30万元,专项补助74万元。
支出情况如下:
(1)干部培训费预算10万元,实际支出10.48万元;
(2)远程教育设施维护费预算12万元,实际支出8.27万元;(3)赣州社会主义学院经费预算8万元,实际支出7.72万元;(4)培训费预算20万元,实际支出20.17万元;(5)维修费预算45万元,实际支出43.44万元;(6)办班期间学员参训服务支出预算35万元,实际支出53.92万元;(7)其它预算14万元,用于调节以上各类项目的支出。
整体支出的绩效和效果较好,根据赣州市干部教育培训计划,全年均能及时完成工作任务,保证常年性业务正常开展。
圆满完成了市委下达的干部教育培训任务。
履职效益高,社会公众满意度评价高,评价结果均得到较好应用,按规定对社会公开绩效评价结果,并及时向上级报告。
整体支出绩效指标体系评分为92.3分,评价等级为优。
四、存在的问题
一是因我市部门整体支出绩效管理、项目绩效管理工作刚刚实行,导致我校绩效目标覆盖率较低;二是结余结转率高,主要是全市工资改革、工程款、绩效工资等客观因素导致未及时支付。
三是年初预算采购项目设定不够合理,政府采购项目执行不足。
五、整改措施或建议
1、科学合理做好预算编制工作,严格预算执行,严格控制好资金支付进度,加大资金使用效率,尽可能减少资金的结余结转。
2、加强预算支出管理,严格执行各项费用支出审批制度进一步厉行节约,使公用经费得到有效控制。
3、根据工作需要和年初预算资金情况,认真谋划并合理设置政府采购项目。
中共赣州市委党校
2016年4月12日