会计实习资料.docx
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会计实习资料
目录
一．实习目的
二．实习内容
三．实习内容操作及注意事项
1、帐套信息：
1.1帐套的建立
1.2帐套的属性设置
1.3用户的添加
2.系统设置：
2.1从模块中引入会计科目
2.2系统参数的设置
2.3基础资料设置
2.4初始化
2.5结束初始化
3.财务会计
3.1财务系统日常处理
3.2经销存日常业务
3.3应收往来业务处理
3.4应付往来业务
3.5固定资产日常业务
4．期末处理
4.1工资月末处理
4.2固定资产
4.3现金管理
5．报表系统
5.1生成资产负债表，损益表
5.2现金流量表系统
四．实习心得
一、实习目的：
大学的最后，学校给我们安排了金蝶k3的模拟实习，使即将毕业的我们更好的适应计算机技术的发展和企事业单位管理工作科学化和现代化的要求，进一步加深掌握所学的会计信息化知识熟悉财务业务一体化软件的数据处理原理，熟练操作一种财务业务一体化软件，比较分析手工操作与电算化操作的异同，为日后应用与分析工作打下坚实基础。
二、实习内容
1、帐套信息：
1.1帐套的建立
1.2帐套的属性设置
1.3用户的添加
2.系统设置：
2.1从模块中引入会计科目
2.2系统参数的设置（总账，固定资产，工资系统，应收账款，应付账款，采购，销售，存货，库存系统等参数的设置）以及现金管理。
2.3基础资料：
增加币种，增加凭证字，增加计量单位组以及计量单位，增加支票结算方式，会计科目设置，增加相关核算项目（客户，部门，职员，供应商等资料）
2.4初始化供应链系统初始数据设置，应收账款管理，应付账款管理，固定资产（变动方式类别，卡片类别管理，固定资产卡片管理）总账，现金管理。
2.5结束初始化应收应付管理结束初始化，采购管理结束初始化，固定资产结束初始化，现金管理结束初始化，
3.财务会计
3.1财务系统日常处理
3.2经销存日常业务
3.3应收往来业务处理
3.4应付往来业务
3.5固定资产日常业务
3.6工资日常业务
4．期末处理
4.1工资月末处理
4.2固定资产（计提折旧，自动对账，期末结账）
4.3现金管理（登记银行存款日记账，录入银行对账单，应收账款管理与应付账款管理，供应链管理，总账期末处理）
5．报表系统
5.1生成资产负债表，损益表
5.2现金流量表系统
三．实习内容操作及注意事项
一．帐套信息
1.1建立帐套
操作流程：
服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮
注意点：
以系统管理员的身份进入，选则工具栏上的新建按扭新帐套的新建，按照提示填列信息你，如：
帐套号，帐套名，帐套类型数据文件路径等相关信息。
帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改。
1.2账套属性设置
操作流程：
在“K3服务器配置工具——账套管理”，选择“账套”菜单下的“属性设置”
1.3添加用户
操作流程：
在“账套管理”界面，选择“账套”菜单下的，然后选择“用户管理”下的“新建用户”。
选择“功能权限——功能权限管理”进行授权。
注意点：
只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统。
系统管理员，也就是以我们自己身份命名的管理员组不需要进行授权，它本身具有了所有的权限。
在对李晓进行系统授权时需要在用户授权界面选择“高级选项”才能进行相应的授权操作。
最后要启用帐套“帐套—启用帐套”
：
二．系统设置
2.1从模板中引入会计科目（新会计准则科目）
操作流程：
选择“基础资料——科目”，在“文件”菜单中选择“从模板中引入科目”
注意点：
一套帐一套会计科目，要在下来菜单种选择选择新准则会计科目。
2.2系统参数设置
操作流程：
在“系统设置”下选择总账，固定资产管理，工资系统，应收账款管理系统，采购，销售，库存，存货，采购管理，现金管理等系统参数的设置以及系统的设置。
注意点;在总账参数设置时，新增凭证自动补充断号在右侧的凭证号中进行设置
应收账款参数设置中，单击各个功能按钮，进行要求的设置
启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。
一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。
2.3基础资料
2.3.1：
基础资料操作流程：
K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--币别--新增：
注意点：
一般不对记帐本位币进行修改，若币别已有业务发生则不能删除
2.3.2计量单位组
操作流程：
选中相应的计量单位组—右边单击鼠标（右键）--新增计量单位
注意点：
a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位
在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同
，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。
2.3.3结算方式
操作流程：
K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--结算方式--新增
注意点：
结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证
2.3.4会计科目的新增和修改
操作流程：
K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目--新增和属性（即修改）
操作注意点：
a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）
b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别
c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别
d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用
2.3.5新增相关核算项目资料
操作流程：
K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--核算项目管理--新增
增加客户资料
增加部门资料
增加职员资料
新增供应商资料
增加物料资料
仓库资料设置
注意点：
a、带颜色字段是必录项
b、带有...的项目不能直接输入，通过F7选择或增加
c、核算项目代码分级通过“.”实现
d、若核算项目已有业务发生即不可删除
新增“客户”、“供应商”资料之前，需要先将往来科目按需要设置好，否则被客户或供应商资料引用之后，科目的核算项目属性就无法修改了。
2.4初始化
2.4.1、供应链系统初始数据
操作流程：
系统设置-初始化-采购（供应链系统）—初始数据录入
2.4.2
注意点：
a：
必须先选择相应的仓库代码，在进行相关商品明细的增加。
2.4.2应收账款初始化设置
操作流程：
系统设置-初始化-应收账款管理-选择相应的增值税发票，应收单，普通发票，商业承兑汇票，期初坏账等相应初始数据的设置以及凭证的增加。
A．增值税发票的增加
注意点：
在录入时应该将发生额前边的对勾去掉，否则无法保存。
B.起初坏账的录入
注意点：
坏账初始录入完毕后将自动生成坏账备查账薄
2.4.3应付款管理
操作流程：
系统设置-初始化-应收账款管理—专用发票，应收单的设置
2,4.5固定资产
操作流程：
财务会计—固定资产管理-固定资产乡音的搬动增加设置
注意点：
固定资产的初始设置应该在财务会计种进行
2.4.5总账初始数据录入
操作流程：
K3主控台—进入相应帐套—系统设置—初始化—总账—初始数据录入
注意点：
1、如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。
2、如果是年中启用（非1月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累
计贷方发生、损益类科目实际发生
3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化
4、白颜色录入：
直接录入
5、黄颜色录入：
（1）汇总下级科目自动汇总
（2）根据核算项目录入打“√”处录入具体内容
6、外币科目数据录入：
选择“人民币”下拉键--选择相关外币进行录入
7、试算平衡：
如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡
2.4.6现金管理
操作流程：
系统设置-初始化-现金管理
从总账中选择引入现金，银行存款的科目及余额，录入银行的未达账项。
进行试算平衡。
注意点：
银行的未达账项需要自己录入在建行，中国银行，工商银行的银行账号方格内双击才能进行银行名称，接口，账号的设置
2.5结束初始化
2.5.1应收应付款管理结束初始化
操作流程：
财务会计-应收（应付）账款管理—结束初始化
2.5.2采购管理结束初始化
操作流程
系统设置——采购管理-业务初始化
2.5.3固定资产，现金管理，总账，结束初始化
注意点：
必须按照应收应付结束初始化，采购管理结束初始化，固定资产，现金管理，总账结束初始化的选后顺序进行
应收应付是在财务会计下结束初始化
3.财务会计
3.1财务系统日常处理
操作流程：
财务会计-总账-凭证管理-凭证录入
一般凭证凭证录入
外币业务凭证
注意点;在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.1，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
辅助核算凭证
注意点：
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
3.2进销存业务
1.操作流程
供应链-采购管理-采购申请新增
在采购系统中开出专用采购发票
进入存货核算系统，生成凭证
在采购系统填制采购订单并审核
在存货核销系统，生成外购入库单。
.在
购货发票填制
11
生产领料单填制
计算发出材料的成本
操作流程：
存货核算系统-选择出库核算-，选择凭证管理-生成凭证-生产领用
计算本月发出产品成本
存货核算系统-产品出库核算，凭证管理-生成凭证-销售出库（现销），销售出库（赊销）
3.3应收往来业务了i
3.3.1其他应收单
操作流程：
财务会计-应收账款管理—其他应收单（新增）
注意：
审核应收单后，审核通过，生成凭证。
3.3.2应收票据转账
操作流程：
财务会计—应收账款管理—应收票据新增（商业承兑汇票）
审核通过后选择生成收款单，审核通过，在选择凭证处理，凭证生成。
3.3.3
操作流程：
财务会计—应收账款管理—坏账处理-坏账损失
在坏账损失处理中，单击坏账中单选框
选择凭证即生成所要求的凭证
4.应付往来业务
财务会计—应付账款管理-录入其他应付单，付款单-审核-生成凭证
3.5固定资产日常业务
3.5.1新增固定资产
操作流程：
分别选择基本信息，部门及其他，原值与折旧进行对应要求的设置
3.5.2减少固定资产
进入固定资产清理界面，清理费用以现金支付，残值收入存入银行
3.5.3固定资产其他变动
3.5.4记账凭证
3.6工资日常业务
3.6.1导入或新增部门资料
3.6.2工资项目设置
操作流程：
人力资源-工资管理-设置-项目设置
工资计算公式设置
所得税设置
工资数据录入
注意点
1）白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；
2）录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；
代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入
注意点：
如果应发合计里包括了福利费的，用户需在工资项目设置处另行定义一个诸如“福利计提基数”的工资项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基数。
4.期末处理
1、工资
月末处理
2、固定资产
1、输入本月工作量2000公里。
2、计提固定资产折旧。
3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。
4、期末结账。
3、现金管理
①登记银行存款日记账：
（从总账引入）
②录入银行对账单
4、应收款管理与应付款管理
进入应收款管理系统，执行期末对账与期末结账。
进入应付款管理系统，执行期末对账与期末结账。
5、供应链系统
选择存货核算，进行期末关账与结账操作
6、总账期末处理
（1）进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
（2）将本期制造费用发生额分配至生产成本。
（3）、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）
（4）将结转损益的记账凭证过账
5.报表
1、建立报表方案
2、编制现金流量表
操作流程：
制作分七步走：
（黑体字为相关按钮文字）
1）、设定报表时间
2）、指定现金科目
3）、修改报表项目
4）、提取凭证
5）、T形账分析（针对主表进行的分析）
6）、附表二分析
7）、生成现金流量报表
注意点：
附表当中“不涉及现金收支的投资和筹资活动”系统不能分析，必须由客户自己手工指定。
（“项目”→“属性”→“锁定值”要加“-”号）
衡量报表正确性的两个等式：
T形账当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差
附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金净流量
四。
实习心得体会
会计是对企事业单位的经济业务从数和量两个方面进行计量,记录，计算，分析，检查，预测，参与决策，实行监督，旨在提高积极效益的一种核算手段。
它本身也是积极活动的重要组成部分，会计作为应用性很强的学科，一项重要的积极管理工作，是加强经济管理，提高积极效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
针对于此，通过对会计学等学科的学习，可以说对会计已经耳目能熟了，所有的有关的会计专业基础知识，基本理论，基本方法啊，机构体系，都基本熟悉了解了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性性极强的东搬上实际应用，那样我肯定会无从下手，一窍不通。
自己所掌握的一些理论知识只是空谈。
于是在坚信“时间是检验真理的唯一标准”下，认为只有把书上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作种去，才能真正掌握这门知识。
本次实习主要通过计算机录入进行先处理，提高学生的动手能力，把金蝶软件的理论知识和作结合起来，进一步提高了我们毕业学生的专业能力，为以后的工作做好准备，通过这次实习，我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程，也能够更加了解金蝶财务软件。
更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。
在实训过程中，我深深感觉到自己所学知识的有限，有些问题自己的去思考解决，但有些题目没有提及，所以我就没去思考，做的时候突然觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决的问题，但也花了很长时间，着一定是我在以后的学习种加以改进的地方，同事也要督促自己在学习种不断完善自我。
另外一点，也是在实习中必不可少的一部分，那就是老师的细心知道还有同学们之间的相互探讨帮助。
所谓“当局者迷，旁观者清”有些东西感觉自己做的时候明明没有什么错误，偏偏在最后还有很多错误出现，让大家帮忙看，发现了很多细节的错误，自己忽略了，导致带来了最终的好多麻烦。
大家的相互帮忙着很重要，这在以后的工作和生活都是非常重要的。
实习时候也有不少认识，1.做会计需要理清思路，像在建账的时候，要对整个建账的轮廓有清晰的了解，这样工作起来有方向，效率高，否则在一个问题上卡住。
而理清思路后就是具体的一些工作，这样的工作或许重复，比较枯燥，很需要耐心。
2.最好在开始项目之前，完成前期数据的准备，对一些基础数据，例如各种基本资料的编码，我们有必要提前完成，免得拉长项目周期。
基础资料，K3使用前，必须设置好基础资料，基础资料是运行K3的基石，有点像做房子前需要准备材料一样。
基础材料的顺序基本就是系统默认的顺序。
这个顺序没有什么特别的，怎么着都行，在需要时自动提示需要先处理哪一些。
注意好是：
币别，凭证字，计量单位，结算方式，仓库，部门，职员，客户，供应商，物料。
一些项目是必录项与非必录项目，在前期我们可以只录制必录项，以后等需要时候再录制所需要的。
一些信息是可以更改的，但科目代码就不一样了，在科目使用后，期以及科目是可以移动的，除此之外不能改动。
此次实训，我深深体会到了专业知识的重要性，在这当中我们遇到了不少难题，但是我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决，大学最后的实训结束了，收获了颇多，总的来说这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，虽然说很累，但是真的很感谢学校能够给学生这样的实训机会，尤其是我们的会计专业。
毕竟会计吃的吃的是经验饭，只有多做账，才能熟能生巧，才能游刃有余。
我很可理解了什么事会计，会计不仅是一份职业，更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生的诠释。
同时我也认识到做一个合格的会计工作者并非我以前想象的那么容易，最重要的还是细致严谨。
社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快的从一个学生向工作者转变。
我相信通过在学校的诸多实训，作为马上面临工作的我们会更好的适应社会，做好工作！
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