本科毕业设计云南中小企业信贷融资研究.docx

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本科毕业设计云南中小企业信贷融资研究

云南中小企业信贷融资研究

作者：

昆明理工大学成人教育学院工商管理2011级郑楠

导师：

昆明理工大学成人教育学院邹宇昆副书记、副教授

PrivateEnterprisesFinancialProblemsCauseAnalysisandCountermeasures

AUTHOR：

ZengNnan，ADULTEDUCATIONCOLLEGE2011F/W，KUNMINGUNIVERSITYOFSCIENCEANDTECHNOLOGY

SUPERVISOR：

YukunZou，Vicepresident，Associateprofessor，FACULTYOFAPPLIEDTECHNOLOGY，KUNMINGUNIVERSITYOFSCIENCE&TECHNOLOGY

目录

摘要……………………………………………………………………………………………………4

前言……………………………………………………………………………………………………5

第1章云南省中小企业的融资现状……………………………………………………………6

1.1.金融紧缺的中小企业比重较高………………………………………………………………6

1.2.金融机构对中小企业的溶质额度偏小……………………………………………………7

1.3.中小企业融资渠道相对狭窄，资金缺口较大……………………………………………8

1.4.直接融资方面，准入门槛过高，间接融资困难重重…………………………………9

第2章制约小企业信贷融资的主要因素……………………………………………………10

2.1.企业自身因素…………………………………………………………………………………11

2.2.外部因素………………………………………………………………………………………12

2.3.银行反面的原因……………………………………………………………………………12

企业个案：

背靠金矿还是贷不到款……………………………………………………………12

2.4.缺乏一个完善的担保体系，中小企业融资服务的担保体系不健全………………13

案例：

担保公司——风险太大挤压盈利空间…………………………………………………13

2.5.政府扶持力度不够…………………………………………………………………………13

第3章解决中小企业融资难的对策途径……………………………………………………14

3.1.企业的自救之路……………………………………………………………………………14

3.1.1.要强内生力、诚信力………………………………………………………………………14

3.1.2.增强企业信息透明度、加强信用环境的建设………………………………………14

3.2.完善融资信用体系……………………………………………………………………………14

3.2.1.构建融资服务平台、创新融资服务模式………………………………………………14

3.2.2.大力发展地方性中小金融机构…………………………………………………………15

3.2.3.健全对中小企业融资的信用担保体系建设完善的信用体系……………………15

3.3.采取多种融资方式拓展融资渠道………………………………………………………15

3.4.政府应加大对中小企业的财政补贴，实行税收优惠…………………………………16

结论………………………………………………………………………………………………17

总结与体会…………………………………………………………………………………………19

谢辞……………………………………………………………………………………20

参考文献……………………………………………………………………………………………21

摘要

近年来，中小企业已成为云南经济增长的主要动力，在增加税收、技术创新、吸纳就业、体制转轨、扩大出口等方面发挥作用越来越大。

但是由于自身规模小、实力弱、信用等级低、经营管理混乱，财务制度不健全等内部原因，以及银行业资金投向偏重大企业，贷款门槛高、政府扶持力度不够、社会担保体系的缺乏，金融市场的不完善，社会环境制约等外部原因使得吉林省中小企业融资难，同时也制约了中小企业的发展，进一步影响了云南省经济的增长。

为此只有培育中小企业的核心竞争力，降低风险、提高信用等级、采取科学的管理方法和规范的财务制约，以增强银行业对中小企业贷款的信心和热度：

同时加强政府的扶持力度，健全中小企业信用担保体系，才能解决云南省中小企业融资难的问题。

关键词：

云南省中小企业融资困难信用

前言

中小企业融资问题的研究背景及现状研究背景,改革开放35年来，我国的中小企业得到了长足发展，在整个国民经济中的地位更加日益凸现。

2009年初，我国共有中小企业1000万个，占企业总数的90%以上，从业人员1.74亿人。

从贡献上看，我国中小企业所创造的最终产品和服务的价值已占全国GDP的50%以上，所解决的就业量占全国城镇总就业量的75%，所提供的产品、技术和服务出口约占出口总量的60%，中小企业所完成的税收占全国全部税收收入的40%以上。

随着我国经济体制改革的深入，中小企业的经济权重将持续增加。

这些数据一方面说明，中小企业已在推动中国经济发展、缩小城乡和区域之间差距，扩大社会就业，改善民生，稳定社会以及推进国家自主创新等方面发挥着举足轻重的作用。

另一方面说明中小企业将日益成为银行等金融机构的收益主渠道。

然而据统计显示，目前占据市场份额80%的国有银行，将90%的资金贷给国有企业，而中小企业却总共只获得30%的银行贷款。

2008年全国新增小企业贷款只有225亿，比上年只增长了1.4％，可是全国的贷款增加了14.9％，2009年第一季的信贷规模总量增加了4.8万亿，其中给中小企业贷款增加的额度只占不到5％，中小企业所占资金和对经济贡献比例失调，其融资难度可见一斑。

中小企业的发展面临这样或那样的诸多困难，然而融资难、贷款难无疑已成为制约中小企业发展的瓶颈，且一直被社会各界所议论关注。

第1章云南省中小企业的融资现状

中小企业在发展过程中主要障碍之一就是融资难，如何解决中小企业的融资问题也就成为社会各界研究的焦点，尽管提出各种各样的措施来解决，但收效甚微，基本上是治标不治本。

云南中小企业融资担保现状,融资担保机构的主要情况云南省担保机构的发展始于保山市工商联于1996年率先成立的非公有制企业贷款担保基金会（后统一改为贷款担保资金），截止到2004年3月，全省已成立担保机构81家，遍及全省52个地州、市、县区。

占全省担保机构总数的52%左右，主要由各地市贷款担保资金组成，以保山市隆阳区非公有制企业贷款担保资金为代表。

从世界范围来看，中小企业作为拉动经济增长的重要力量，创造就业和缓解经济周期冲击的重要稳定装置以及技术和机制创新的有效组织形式日益受到世界各国包括我国的高度重视。

同样云南省中小企业在促进经济增长、调整产业结构、缓解就业压力、保持社会稳定、活跃和丰富市场等方面发挥着极为重要的作用，已成为推动我省经济发展的一支重要力量。

然而云南中小企业由于规模相对较小、经营风险大、信用等级低等原因，同全国乃至各国的中小企业一样在其创业和成长阶段面临诸多困难，资金短缺尤其是其发展瓶颈。

融资对中小企业的发展至关重要，中小企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，若企业资金充足，能迅速筹集到所需的资金，则有利于企业快速发展和竞争实力的增强，同时也避免了大量员工的失业；反之则严重制约中小企业发展甚至成为致命的缺陷。

因此对云南省中小企业融资难的现状、原因及对策进行分析，拓宽中小企业融资渠道，探索新的适宜云南中小企业的融资方式具有重要的理论和现实意义。

1.1.资金紧缺的中小企业比重较高

近年来，随着煤电油运等要素价格持续上涨，中小企业资金需求不不断加大，加上产品市场竞争日趋激烈，一些中小企业的销售压力逐步增加，大量流动资金沉淀在生产环节，应收账款增多，存货占用资金上升，造成企业资金紧张的现象比较严重。

据不完全统计，我省规模以下工业企业有36.6%的中小企业认为资金紧张，其中5.2%的中小企业认为资金十分紧张，根本得不到银行的贷款；认为基本得到银行贷款，但不能满足需求的中小企业为57.9%，只有5.5%的中小企业认为基本满足资金需求。

资料来源：

曲靖市工业化和信息化委员会 许坚在“06云南金融生态环境与信用体系建设论坛”上的讲话2006-12

1.2.金融机构对中小企业的融资额度偏小

由于当前中小企业的直接渠道十分狭窄，中小企业很难进入资本市场制接融资，金融机构贷款依然是中小企业最希望获取的融资方式。

然而由于中小企业净资产大多数都偏低，一般缺少足够的抵押资产，而寻求担保又较困难，因此很难符合融资机构贷款条件。

据调查，我省规模以下工业企业只有37.4%的企业获得金融机构贷款，从贷款金额来看普偏不高。

贷款金额在5-100万元以上的企业占13.0%，其中，300万元以上的占3.5%；贷款金额在50-100万元的企业占15.3%；贷款在50万元以下的企业占71.7%，其中10-50万元的占38.2%；5-10万元的占20.6%；5万以下的占12.9%。

资料来源：

曲靖市工业化和信息化委员会 许坚在“06云南金融生态环境与信用体系建设论坛”上的讲话2006-12

1.3.中小企业融资渠道相对狭窄，资金缺口较大

据调查，我省规模以下工业企业由于资金紧缺，企业的生产经营受到严重制约。

有62.1%的企业认为由于资金短缺而影响企业的正常运营和发展，这些企业中有41.8%的企业认为影响流动资金周转，有32.1%的企业认为影响企业扩大规模，有12.9%的企业认为设备无法更新，还有9.7%的企业认为无法进行产品更新。

民营企业大多数是靠自我积累，自我筹资发展起来的，因此，与资产负债率总体较高的国有企业相对比，民营企业的内源性融资占比相对较高。

来源云南网云南商务之窗《云南支持中小企业融资还是那“20%》日期2010-07

1.4.直接融资方面，准入门槛过高，间接融资困难重重

目前，我国的资本市场还很不完善，大部分企业尤其是中小企业难以通过直接融资渠道来获得资金，由于入市门槛过高使中小企业很难进入。

相对于大企业来说，中小企业规模小，自由资金不足，市场风险能力较弱，企业信用相对薄弱，没有足够的资本信用等级，这就造成了没有足够和可靠地第三方担保，其间接融资也困难重重。

中小企业银行贷款是一个客观事实。

在我国企业向银行申请贷款必须提供抵押，质押等担保，信用贷款只在极少的场合对极少的企业适用。

商业银行尤其是国有四大商业银行出于安全和效益性考虑，往往将90%的资金集中投向数量不足5%的AA级以上的大型优质企业，中小企业根本无法得到有效的信贷。

第2章制约小企业融资的主要因素

我省中小企业融资难的问题，尽管各级政府都非常重视，银行等金融机构也采取了很多措施，中小企业融资难的问题仍未得到根本解决，目前，云南省中小企业信用担保体系建设依然存在与银行合作机制不畅；办理抵押（质押）登记不顺，中小企业反担保物的抵押（质押）登记制度亟待完善；担保资金补充机制尚未建立，担保机构发展能力亟待加强问题。

根据我委统计，2005年全省中小企业需要新增融资总量为563亿元，通过各种渠道融资后还有缺口286亿元。

各市州上报的155个重点建设项目总投资为74亿元，已落实48亿元，还有缺口26亿元。

中小企业融资难的主要原因是以下几方：

来源云南网云南商务之窗《云南支持中小企业融资还是那“20%》日期2010-07

2.1企业自身因素

一位业内人士表示，其实在中小企业的发展问题上，银监会及相关部门给予了很多帮助。

哪怕银行业在今年信贷规模缩减，资金面不宽裕的情况下，银行业还是转移部分资金给中小企业。

但是我省小企业的弱质性和承受利率水平低，很难做到小企业信贷投放的增速高于全部贷款增速。

1.我省中小企业发展规模小，总量低，管理基础薄弱，制度不够健全。

处在资本积累的初创和起步阶段，整体处于中下游水平。

我省中小企业集中于化工、煤炭、建材、小水电、有色金属、钢铁等矿产资源开发行业以及农业种植、养殖及农产品开发和商业流通服务行业，低附加值企业多，科技含量不高，技术装备差创新能力弱，优势产业、优质企业、优秀的高新技术不足，可供银行信贷选择的余地较小，一定程度上限制了银行中小企业贷款的增长，形成了“难贷款”。

2.中小企业底子薄，自有资本金不足，多数企业内部管理也不规范，缺乏健全的财务制度，而对这样一批企业，银行无法判断企业的经营前景，不得不采取十分谨慎的信贷政策；二是多数企业缺乏足够的抵押物，而相当多的企业财产有限，可用于抵押的资产部多；三是极少数企业诚信意识较差，抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务的情况时有发生，影响了中小企业整体形象，因而银行对其视为高风险区和缺乏信用单位，在贷款时给予限制。

3.我省一些中小企业经营管理水平低，市场竞争力差，抗风险能力弱，生存期短。

小企业的先天不足和我省的特定现状，导致我省小企业贷款违约风险相对较高。

据记者了解，2009年末，全省单户授信小于500万元的小企业不良贷款比例相当高，将近全年省银行业金融机构不良贷款比例的4倍。

其中个别银行小企业不良贷款比率高达百分之十几。

不良贷款比率高不仅直接增加拨备，减少收益，影响个人利益，而且今后业务拓展会因规定而受到限制，形成长期负面影响。

资料来源云南网云南商务之窗《云南支持中小企业融资还是那“20%》日期2010-07

2.2外部因素

2.3银行反面的原因

一是宏观政策调整，导致银行信贷政策趋紧。

国家实施宏观调控政策以来，商业银行对中小企业贷款标准的掌握上偏于严格，信贷审批权限上收，层层报批使得审批更为严格，审批否决率很大，致使中小企业贷款难度增加；

二是一些商业银行实施战略调整，有的银行部门信贷资金逐步向大城市、大企业、大项目集中，消弱了对县城为主的中小企业金融资服务，且商业银行正逐步退出县域经济部发达地方，致使县级金融机构种类单一，数量偏小，金融服务品种偏少，一些金融机构缺乏为中小企业服务的激情；

三是银行审批权限上收后贷款审批环节增加，手续繁琐、成本加大、收费高、时间长、不适应中小企业贷款短、频、快的特点；

四是融资成本高，据了解抵押物交纳各种费用，加上利息，一般都要上浮30-50%，再加评估费、咨询费等，融资成本一般都在12%左右。

企业个案：

背靠金矿还是贷不到款

“有钱男子汉，没钱汉子难。

”云南省福仁矿产开发有限公司在柬埔寨有两个金矿，据探测产量在20吨左右，开采需要几个亿。

但公司董事长李树功将所有的固定资产全部抵押只能向银行拿到贷款100万元左右，距上亿元的开采费用相差“十万八千里”。

而在银行贷款中，有色金属贷款却不在抵押或质押的范围。

无奈的李树功只能放弃一个人开采，而选择和其他人合作共同开采。

像这样受融资难困扰发展的中小企业，在云南省不在少数。

2.4缺乏一个完善的担保体系，中小企业融资服务的担保体系不健全。

在信息缺乏的情况下，为了减少坏账率，我国商业银行已普遍推行抵押、担保制度，不少中小企业处于起步和积累发展阶段，不仅信用等级低，再加上我省的担保体系建设才开始起步，自身实力不够雄厚，难以应对众多企业庞大信贷的现状。

目前全省有110多家担保机构，注册资本19.3亿元，有三分之一的担保机构从成立到至今没有开展担保业务。

其中，国有及控股的政策性担保机构16家，除少数几家为政府的基础设施建设提供担保外，并未为中小企业融资提供担保服务，多数担保机构得不到银行认可，从而造成了大多数中小企业难以从银行融到资。

案例：

担保公司：

风险太大挤压盈利空间

作为云南2004年成立的第一家融资担保公司，云南瀚基融资担保有限公司副总经理黄涛认为，云南省发展到现在的近200户融资担保公司，部分不具备企业法人担保资格、没有开展业务；还有一部分是开展业务、但对担保行业的金融特性认识不足，财务风险管理体系不健全，业务开展被动。

“通常5倍之内的放大倍数对商业化担保公司而言是致命的。

”黄涛说，商业性担保业务中，较低的放大倍数在1%-2%的担保费率面前，商业担保公司的收益很难覆盖其代偿风险。

这不仅扼制了担保公司的盈利空间，甚至也危机了其生存。

事实上，很多担保公司仅是源于一单的担保代偿便会大伤元气。

目前国内担保公司在与银行的合作中处于相当被动的地位，银行门槛较高，条款苛刻，如发生代偿由担保机构承担全部责任，银行直接扣划。

2.5政府扶持力度不够

政府支持不足，对中小企业的地位，国家对此有很清楚的认识，中小企业在保证就业，促进农民增收，甚至在创造外汇方面都发挥了很大的作用。

虽然政府采取多种措施对中小企业提供金融支持，但效果不明显。

在一些地方政府和部门，在信贷政策中，还存在对中小企业的歧视，缺少专门为中小企业提供贷款的中小金融机构，缺乏对中小企业的优惠政策。

资料来源：

云南网：

《云南构建中小企业融资信用担保体系解贷款难题》

第3章解决中小企业融资难的几个途径

3.1企业的自救之路

3.1.1要增强内生力、诚信力

中小企业首先要强化信用观念，诚实守信，与贷款银行开展长期好友的合作，从而获得银行产期的资金支持和急需的资金融资。

要建立和完善企业财务管理、内控制度和监督制度，建立能真确反映企业财务状况的报表系统，保持会计资料的真实、完整、合法，树立诚实守信的对外形象。

中小企业应改变传统粗放式的经营管理模式，实现管理的专业化和制度化，建立有利于企业快速健康发展的运转机制，同时注重加强盈余公职，存留利润，加强自身内部融资力。

这样，当企业自身具有增长潜力和发展后劲时，无论是对项目的资金需求或是应对突发事件都有较大的弹性，可以灵活地度过资金需求的困境。

3.1.2增加企业信息透明度、加强信用环境的建设

云南财经大学教授、云南省金融学会理事赵越则强调，一方面中小企业财务制度不规范、抗风险能力较弱；抵押和担保是银行对信息不透明的企业提供贷款时保护自己利益的重要工具，中小企业本身资产就较少，普偏缺乏可用于抵押担保的土地或房产等。

另外，银行的业务性质决定了不可能满足中小企业的融资需求。

这就要求在化解中小企业融资难、健全市场化融资机制的基础上、必须建立健全相应的信贷支持体系。

而在中间搭桥的担保公司，目前在技术和规模上很难经得起时间的考验和市场的检验。

因此，中小企业信用担保企业最重要的是“信用环境”的建设。

3.2完善融资信用体系

3.2.1构建融资服务平台，创新融资服务模式

云南省为缓解中小企业融资难等问题，今后将建立中小企业客户推介机制和目标企业库，在调研掌握和分析梳理中小企业客户需求基础上与银行业金融机构开展多种形式的推介活动，并做好推介活动的指导、统计和评价工作。

同时将抓紧中小企业融资公共服务平台——中小企业融资超市的建立。

通过集合银行、担保、融资租赁、风险投资、产权交易、小额贷款等多层次的融资服务机构，有效建立多方合作、服务企业的长效机制，使中小企业能多渠道挑选信贷产品和服务，方便找到最适合自己的贷款方式。

今日，工行云南省分行在昆明地区新成立了8家小企业金融业务中心，此后将针对小企业经营管理和资金运转特点，设计贷款业务流程和准入标准、提高审批效率等。

3.2.2大力发展地方性中小金融机构

大力发展地方性金融机构。

只要符合《商业银行法》规定标准，无论其所有制性质如何，只要经过央行机关批准，工商部门注册，就可以开设地方性金融机构。

并强化监督、鼓励竞争，形成规范的地方金融机构优胜劣汰的进入和退出机制。

以聚集更多闲散资金，支持地方中小企业的发展。

3.2.3健全对中小企业融资的信用担保体系建设完善的信用担保体系

进一步加强银企合作。

现有中小企业融资渠道中银行占有重要比重，特别是中、短期流动资金贷款占企业借款50%以上，今年对曲靖市10个重点企业调查，总负债37169万元，其中欠银行19695万元，占53%。

无论是重点中小企业固定资产投入还是短期流动资金主要依靠银行。

进一步加强信用担保行业的规范管理。

中小企业信用担保是一项新兴的高风险行业，信用担保机构的作用是利用自身的信用能力提升中小企业的信用水平，使中小企业获得融资。

因此，担保机构自身信用的高低就决定了担保机构完成这一使命的能力。

担保机构的行用越高，担保能力越强，业务发展就越快，越能得到社会各界的认可。

3.3采取多种融资方式拓展融资渠道

我省的中小企业与浙江、珠三角等地区的企业相比，的确存在很大的差距，也不在一个水平线上。

“其实，我们企业也知道银行的难处，但是对于一个企业来说毕竟钱就是血液，没有了资金的流动周转，我们寸步难行，这几年，我们中小企业也相互搭建了一些自己的渠道，民间融资、同行互相借贷等等。

但是，还是希望能够得到银行的支持。

”昆明市一小企业主表示。

根据我国的国情、国外的研究成果及从中小企业自身考虑，也可以尝试利用国外先进的动产融资、典当融资、天使投资和供应链融资缓解中小企业在寻求融资渠道上，不应仅以银行信贷为融资方式，应采取多元化的融资手段，如租赁、典当、项目融资、管权融资等方式。

资料来源：

云南省经济委员会副主席许坚06年“在云南金融生态环境与行用体系建设论坛”上的讲话

3.4政府应加大对中小企业的财政补贴，实行税收优惠

一是建立中小企业发展准备金。

发展准备金由政府进行财政拨款建立，重点用于支持地方产业升级换代，支持中小企业与高科技事业的发展，实行有偿使用，滚动发展。

二是设立专门的扶贫资金，对小企业实施资金扶持政策。

三是提供无息贷款。

对于平时经营状况良好，受突发性自然灾害影响损失惨重的中小企业，政府应提供资金上的无息贷款。

我国增值税小规模纳税人的实际税负率远高于一般纳税人，可考虑借鉴发达国家的做法，提高小规模纳税人的税级标准，降低小规模纳税人的征收率，对工业、商业小规模纳税人分别按5%和3%的征收率课征增值税。

结论

我们通过对我省中小企业融资的分析中可以看到，中小企业已成为我省经济的重要组成部分，是促进经济发展不可替代的重要力量。

中小企业融资问题始终是约制中小企业发展的瓶颈，对此各级政府部门和企业家都采取了各种措施，试图解决此问题。

解决中小企业融资所面临的困境，不是一方的努力就可以成功的，需要政府、经融机构以及中小企业等各方面的配合和共同努力；需要产期的研究和探讨，并随着环境的变化而制定相应措施以应对万变的情况。

只有这样，中小企业才能达到一个新发展的新境界。

对于云南省中小企业一定要有几方面的发展，扩大产业，促进技术进步，发展周边贸易，促进经济健康发展，起到满足广大中小企业发展的多样化寻求多方面作用，云南省虽说有丰富的自然资源，但经济发展一直相对落后，中小企业发展总量与全国平均水平差距近20个百分点，特别是边疆民族地区，中小企业差距更大，根据调研和相关的材料分析，制约全省中小企业发展主要因素和瓶颈之一是企业融资存在较多的困难和问题，我们一定要多学习国内外经济发达国家日本及国内东部地区浙江省、中部地区湖南省的经验和做法，特别是浙江省的经验和做法，并结合云南自身优势，才可以更好更快地促进云南省中小企业的发展，研究解决云南省中小企业融资问题，具有较强的现实意义。

本文从我省中小企业融资现状和存在的困难和问题出发，参考借鉴发达国家及我国中东部经济发达省份的做法和经验，应用地方经济学，宏观经济学，微观经济学，公司财务管理学，货币金融学等学科方面的理论和方法，完善和改进我省中小企业融资困难和问题的建议。

结合云南中小企业发展状况，融资方面存在的困难和问题及原因分析，本文已从政府、金融、部门，企业三个方面提出具有一定操作性的建议和措施，在进一步优化融资结构，解决云南中小企业融资困难的问题。

云南省中小企业信用服务体系建设，我们发现由于个别中小企业的一些欺诈行为和