出纳岗位实训篇银行存款收支业务核算.docx

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出纳岗位实训篇银行存款收支业务核算

出纳岗位实训篇（银行存款收支业务核算）

实训目的：

通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原始凭证，能够准确填制记账凭证，掌握现金与银行存款的序时与总分类核算，能够根据经审核无误的会计凭证逐日逐笔的登记“现金日记账”与“银行存款日记账”，做到日清日结或日清月结。

实训环境：

会计模拟实验室，配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。

实训要求：

1、办理现金收付和结算业务，准确填制记账凭证。

2、模拟银行办理存、付款业务填制记账凭证。

3、登记“现金日记账”与“银行存款日记账”。

4、保管库存现金和各种有价证卷，保管有关印章、空白收据和空白支票。

5、掌握备用金的借支与报销。

实训资料：

☞企业概况

企业名称：

吉林省通达有限责任公司

法定代表人：

王振通

注册地址：

长春市人民大街158号

注册资本：

500万元

企业类型：

有限责任公司

经营范围及主要产品：

中西药品

经营方式：

生产销售

企业组织机构：

企业下设二个基本生产车间、厂部办公室、供应部、销售部等。

开户行：

工商银行长春支行

账号：

3

税务登记证号：

221

纳税人类型：

一般纳税人

增值税率：

17%

☞业务资料

以后各模块的实训演练多数以吉林省通达有限责任公司为例，不再详述。

银行存款收支业务核算