集美大学2016年资产清查工作方案.doc

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集美大学文件

集大资〔2016〕10号

关于印发集美大学2016年

资产清查工作方案的通知

全校各单位：

根据《福建省财政厅关于开展2016年省直行政事业单位国有资产清查工作的通知》（闽财资函〔2016〕1号）和《关于印发福建省教育厅2016年所属行政事业单位国有资产清查工作的通知》（闽教直〔2016〕1号）精神，学校研究制订了《集美大学2016年资产清查工作方案》，现印发给你们，请认真遵照执行。

集美大学

2016年5月3日

集美大学学校办公室　　2016年5月3日印发

集美大学2016年资产清查工作方案

一、工作目标

（一）全面摸清家底。

对学校财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映学校的资产和财务状况，为加强学校国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。

（二）完善监管系统。

通过资产清查，为国有资产管理信息数据库提供初始信息，充实单位国有资产信息系统，实施动态管理，为加强财政资产管理和预算管理提供信息支撑。

（三）实现两个结合。

建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。

（四）完善管理制度。

根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究提出切实可行的措施和办法，建立健全单位国有资产管理制度。

二、清查基准日和范围

（一）清查基准日

以2015年12月31日为资产清查的基准日。

（二）清查范围

1．集美大学校内各单位（不包括学校兴办、具有法人资格的企业）（详见附件1）

三、组织机构

为切实加强领导，保证资产清查工作顺利进行，学校成立“集美大学资产清查工作领导小组”，工作领导小组下设办公室，挂靠资产与后勤管理处，具体负责组织开展资产清查工作。

各单位负责人是资产清查的第一责任人。

各单位要建立由资产清查小组，负责组织实施本单位的资产清查工作。

四、工作原则和方法

资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则开展，学校资产清查工作领导小组对各单位的资产清查结果进行统一汇总。

（一）资产清查结果按规定报送省教育厅，资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。

（二）针对资产清查过程中发现的问题，学校聘请社会中介机构对资产清查结果进行专项审计或复核。

（三）经过清查后的资产，学校要按照财政部的统一要求建立健全账卡，完善管理信息，并按照财政部《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》（财办〔2013〕52号）规定，将相关信息录入信息系统。

（四）在此次资产清查工作的基础上完善国有资产基础数据，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并逐步建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

（五）资产清查工作结束后，各单位应根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资〔2016〕1号）和省财政厅、教育厅要求，结合实际情况，做好资产清查结果核实认定工作。

五、工作内容和步骤

资产清查工作内容主要是根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》有关规定，做好基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等工作。

具体步骤如下：

（一）准备阶段（2016年4月）

1．研究制定集美大学资产清查工作方案。

2．转发资产清查有关文件、报表等。

（二）实施阶段（2016年5-7月）

1．各单位完成资产自查工作。

完成时间：

2016年5月15日前。

（1）5月7日前各单位上报资产清查联络人（姓名、固定电话、手机、电子邮箱等）。

负责本单位的资产清查的联络工作，接待学校、审计单位的现场核查等。

（2）5月7日前向资产与后勤管理处物资管理科索取各单位资产清单。

（3）各单位开展资产清查。

自查内容：

设备编号、物资（设备、家具）名称、规格型号、领用部门、领用人信息、目前状况（在用、有帐无物、有物无帐）

自查要求：

一是本次自查以校内各单位为核查对象，涉及到领用人已调离、退休的，由原单位负责通知领用人办理转接、处置手续；二是对目前在用的物资设备（家具）请注明存放地点（存放地点不在集美大学校区内的，须另行注明原因）；三是对有帐无物的物资设备（家具）需注明原因并在清查后按相关规定及时办理资产处置审批；四是对有物无帐的物资设备（家具）需另行附表按照相关规定办理资产入库手续。

五是自查内容信息有变更的，变更信息另行附表上报资产与后勤管理处；六是为保证信息核对、录入、统计的准确性，请各单位按照资产与后勤管理处下发的物资设备（家具）清单表格的排列顺序上报清查结果。

（4）2016年5月15日前汇总上报自查情况。

对照下发的各单位资产清单，用Excel表格以书面形式（签字、盖章）及电子文档形式汇总上报校资产清查工作领导小组。

具体格式详见《集美大学校内各单位资产清查自查结果反馈表》（附件2）。

2.第三方社会机构进校开展审计工作及现场抽查资产自查情况。

2016年5月25日前完成。

3.职能主管部门填报资产清查相关报表并上报学校资产清查领导小组办公室。

2016年5月25日前完成。

学校办公室：

负责本次资产清查工作的协调、上报资料汇总后的行文上报；

监察审计处：

负责本次资产清查工作的监督。

财务处：

负责财务清理及财务相关的报表填报，并在2016年学校经费预算中统筹安排本次资产清查专项审计费用。

基建处：

负责在建工程及尚未结算工程的资产自查及报表填报

资产与后勤管理处：

负责汇总、统计全校各单位资产清查自查结果及资产、房产相关的报表填报，负责邀请第三方社会机构对学校资产自查结果进行审计，并出具审计报告，组织起草本次资产清查工作报告。

4．按照省教育厅要求汇总上报资产清查结果（具体详见附件3、2016年全国行政事业单位国有资产清查报表）。

2016年5月31日前完成

上报内容：

纸质材料包括正式文件、本单位资产清查报表（用A3纸打印）和资产清查工作报告等;电子材料除提供纸质材料的电子版外，还应当包括本单位的资产卡片、固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表、社会中介机构出具的专项审计报告等。

（三）整改总结阶段（2016年6-7月）

总结资产清查工作，分析资产清查结果，针对资产清查及审计报告提出的存在问题，研究资产管理问题，制订整改方案，开展整改工作，并进一步完善有关资产管理制度，不断提高资产管理水平。

六、工作要求

（一）加强领导。

本次资产清查工作任务重、时间紧，各部门要加强资产清查工作的组织领导，抽调精干力量成立资产清查小组，部门负责人应切实履行管理职责，分工明确，落实到人，组织开展好本部门资产清查工作，确保资产清查工作按时保质完成。

（二）精心组织。

各部门要做好组织动员和布置工作，认真学习相关文件，并结合本部门实际制订资产清查的具体实施方案，保证工作顺利进行，有序开展。

（三）严肃纪律。

各部门应坚持实事求是的原则，如实反映资产清查结果和管理情况及存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构审计和复核。

对于资产清查工作中出现的违纪违法行为，将依照有关法律法规追究责任。

（四）工作督导。

集美大学资产清查工作领导小组负责学校各部门资产清查工作的监督指导，及时向省教育厅资产清查工作小组办公室上报资产清查工作进展情况。

校资产清查工作领导小组办公室联络人：

林老师：

6181345邮箱：

xxlin@

-11-

附件1

集美大学2016年资产清查单位名单

序号

校内单位

序号

校内单位

1

校办

27

财经学院

2

纪委监审处

28

教师教育学院

3

组织部

29

工商管理学院

4

宣传部

30

音乐学院

5

统战部

31

美术学院

6

学生处

32

信息工程学院

7

党校

33

计算机工程学院

8

人事处

34

机械与能源工程学院

9

国合处

35

理学院

10

教务处

36

外国语学院

11

研究生处

37

法学院

12

招生办

38

文学院

13

科研处

39

工程技术学院

14

保卫处

40

继续教育学院

15

离退休工作处

41

海外教育学院

16

财务处

42

思政部

17

基建处

43

船员教育与培训质量

管理办公室

18

资产与后勤管理处

44

工程训练中心

19

发展规划处

45

图书馆

20

工会

46

网络中心

21

校团委

47

学报编辑部

22

航海学院

48

档案馆

23

轮机工程学院

49

后勤集团

24

水产学院

50

医疗中心

25

食品与生物工程学院

26

体育学院

附件2

集美大学校内各单位资产清查自查结果反馈表

自查单位（盖章）：

序号

设备（家具）编号

设备（家具）名称

规格型号

数量

单价

领用部门

领用人

目前状况

存放地点

（或原因说明）

1

在用

填写存放地点

2

有账无物

填写原因说明

⋮

⋮

填表人：

单位负责人：

附件3

2016年全国行政事业单位国有资产清查报表

单户表目录

汇总表目录

行政事业单位固定（无形）资产盘点单

行政事业单位资产清查汇总表

行政事业单位资产清查明细表

封面

封面

财清01行政事业单位资产负债清查汇总表

财清明细01行政事业单位应收票据清查明细表

财清02行政事业单位机构人员情况汇总表

财清明细02行政事业单位应收账款清查明细表

财清03行政事业单位资产盘盈、财产损失汇总表

财清明细03行政事业单位预付账款清查明细表

财清04行政事业单位固定资产情况汇总表

财清明细04行政事业单位其他应收款清查明细表

财清04-1行政事业单位房屋构筑物情况汇总表

财清明细05行政事业单位存货清查明细表

财清04-2行政事业单位车辆情况汇总表

财清明细06行政事业单位应付票据清查明细表

财清04-3行政事业单位大型设备情况汇总表

财清明细07行政事业单位应付账款清查明细表

财清05行政事业单位无形资产情况汇总表

财清明细08行政事业单位预收账款清查明细表

财清06行政事业单位占有使用土地情况汇总表

财清明细09行政事业单位其他应付款清查明细表

财清07行政事业单位在建工程情况汇总表

财清明细10行政事业单位借入款项清查明细表

财清08行政事业单位资产出租出借情况汇总表

财清明细11行政事业单位固定资产损溢清查明细表

财清09事业单位对外投资情况汇总表

财清明细12行政事业单位无形资产损溢清查明细表

财清10行政事业单位担保情况汇总表

行政事业单位资产清查报表

财清11行政单位附属后勤服务单位基本情况汇总表

封面

财清12行政单位未脱钩经济实体基本情况汇总表

财清综01行政事业单位资产负债清查表

财清13行政事业单位国有资产产权待界定情况汇总表