首联战略计划管理制度.docx

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首联战略计划管理制度

首联商业公司有限公司

战略计划管理制度

北大纵横咨询管理公司

二○○三年十月

目录

第一章总则2

第二章战略计划的组织体系和编制程序2

第三章战略计划的内容3

第四章战略计划的追踪审核5

第五章附则5

附件一《公司战略规划书》6

附件二《战略规划书》7

附件三《年度经营计划书》9

第一章

总则

第一条本制度旨在保障公司发展轨迹的正确性和既定目标的按时实现。

在公司财务状况良好的环境下，能够科学、客观地选择新的业务或产业投资，以推动公司的发展；在公司资源紧缺的时期，公司能够及时调整，迎接外来的威胁和机遇，实现公司核心使命。

第二条本制度适用于首联商业公司有限公司、下属单位以及所属下级单位业务单元战略规划的全过程，是公司以及其下属单位根据公司既定战略制定中长期发展计划和短期经营计划的重要依据和指导程序。

第三条首联商业公司有限公司战略计划体系由战略规划、中期规划、短期预算和经营规划三部分组成。

战略计划执行的时间跨度为五年。

第四条战略规划是确立公司发展意向、目标、政策和战略的过程。

严谨的中期规划、短期预算和经营规划是战略目标实现的保障，直接体现公司战略与发展方向。

公司通过制定中期规划、短期预算和经营规划从发展时间角度把公司战略分解成可操作执行的小目标，从而建立从上到下的计划目标管理体系，按照PDCA（计划、执行、检查督导和调整）方法实施管理。

第五条战略计划每年都要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需求。

第二章战略计划的组织体系和编制程序

第一条首联商业公司有限公司战略与发展委员会和预算管理委员会是首联战略计划的最高权威评审机构，对战略计划的科学性、可行性负责。

首联商业公司有限公司董事会负责审批。

第二条首联战略计划由公司总经理组织编制，并负责实施和调整审议通过的战略计划。

第三条各下属单位在每年的1月份（公司会计年度开始月份）开始编制下属单位战略计划，5月份之前完成战略计划的编制。

并上交至公司投资发展部汇总。

第四条公司投资发展部在财务管理部的协助下对下属单位上交的战略计划进行筛选、评估、排序，并在此基础上制定出公司整体的战略计划，并在7月之前上交总经理办公会。

第五条总经理在7月份与下属单位总经理及核心人员召开相应战略研讨会，仔细研究和探讨相应的战略计划。

第六条在9月份之前，公司将各种指导性文件下发到各部门、下属单位，该文件详细地说明计划已被批准情况，以及相应的建议和希望。

在11月之前，各部门及下属单位根据公司下发的指导性文件，重新制定相应的战略计划并编制预算，上交公司投资发展部。

第七条在12月份之前，在公司财务管理部的协助下，在各下属单位战略计划的基础上，完成公司整体的战略计划上报总经理。

第八条在会计年度结束之前，总经理将公司总体战略计划和各下属单位的战略计划提请战略与发展委员会和预算管理委员会进行质询，根据质询结果调整完毕后，报请董事会审批。

第九条在下一会计年度开始之前，将审批后的战略计划下发各有关部门执行，每年的战略计划制定以此循环。

第三章战略计划的内容

第一条战略计划的三个组成部分中，战略规划是前提，主要是对公司的现状和处境进行细致分析，从而明确公司发展的宗旨、动力及使命，初步确立要达到的目标、制定出实现目标的各种可能的备选战略，并且根据公司优势、劣势、限制条件及当前态势来评估备选战略。

第二条中期规划是对战略规划的进一步细化，主要分析公司是否能够实现目标，各种战略能实现包含哪些目标、什么时候实现什么样的目标、实现目标需要的资源和能力等；通过中期规划使公司目标更明确，实现方式和手段更加清晰。

第三条短期预算和经营计划的是为了实现战略目标而必须作出的决策，重点是明晰地描述实现目标近期需要完成的任务、完成任务需要的手段和措施以及完成任务需要的资源，比如资金、人事、管理等事宜。

短期预算和经营计划重要的是操作性和可实施性。

第四条公司整体战略规划是业务单元战略规划的重要依据，业务单元战略规划必须符合公司总体战略规划中既定的方向和原则。

（参见附件一《公司战略规划》和附件二《战略规划》）

第五条公司在战略规划的基础上进行细致分解，确定公司的利润和计划目标，并在此基础上编制相应预算，完成公司年度经营计划地编制。

（参见附件三《年度经营计划书》）

第六条战略计划中的指标分定量指标和定性指标两种：

（一）定量指标：

定量指标是公司运营中，直接体现公司经营目标的关键性、可度量的指标，主要包括：

1.投资回报率

2.资产报酬率

3.销售收入的增长

4.利润

5.…

（二）定性指标：

1.客户满意度

2.员工满意度

3.创新能力

4.连锁经营管理能力

5.…

第四章战略计划的追踪审核

第一条为了保障战略计划能够顺利完成，公司投资发展部组织成立由公司战略计划负责人、财务负责人和财务人员组成的战略计划执行稽核小组在每个会计年度结束之前对战略计划情况进行检查，并撰写《战略计划执行追踪审核报告》，以确保下一年度预测更为准确。

第二条《战略计划执行追踪审核报告》将作为公司各级管理人员绩效考核和奖惩的重要依据之一，同样《战略计划执行追踪审核报告》是对员工绩效考核和奖惩的重要依据。

第三条战略计划执行的日常监督检查，主要由投资发展部在财务管理部的协助下负责跟踪、分析和报告公司战略计划的执行情况。

第四条各下属单位职能部门每月以书面形式报告一次计划完成情况。

书面报告中应详细说明计划执行情况、遇到的问题和困难以及解决情况，并且在报告后附统计报表，会计报表和业务报表等资料。

检查战略计划的实际完成数，一律以统计报表为统计报表数据为依据。

第五条公司每季度对各下属单位计划完成情况考核一次。

投资发展部会同财务管理部组织考核并出具有关意见，经战略与发展委员会和预算管理委员会讨论作出最后的考核结果。

第五章附则

第一条本管理制度由投资发展部组织修订，战略与发展委员会和预算管理委员会审议通过，总经理审批颁布。

第二条本管理制度有关事项由总经理负责解释。

第三条本管理制度从颁发之日起生效。

附件一《公司战略规划书》

1.公司发展宏图及五年战略目标

2.宏观经济环境及行业发展分析及对公司影响的评估

•今后五年公司所处的各行业的发展展望

•宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响

–主要发展机会

–主要威胁

3.现状分析

•各业务单元情况、业绩及趋势

•各业务单元在所处行业内的地位及优势、弱点

4.未来五年战略目标

•公司未来五年业务重组

–放弃哪些产业

–进入哪些新业务行业

–各公司的发展侧重点

•主要战略举措

–关、停、并、转

–合资、兼并

5.公司财务目标预测

•总销售额

•投资资本回报（ROIC）

6.主要资源需求预测

•资本投资

•人才

7.和前一年战略规划的差异及总结

附件二《战略规划书》

1.本公司发展宏图及五年战略目标

2.宏观经济环境及行业发展分析及对本公司影响的评估

a）今后五内年国内、外宏观经济环境发展变化趋势

b）今后五内年行业的发展展望

i.发展趋势

ii.主要法规及经营环境变化

c）宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响

i.创造的主要机会

ii.造成的主要威胁

3.本公司现状分析

a）本公司近年业绩及发展趋势

b）本公司主要竞争优势及弱点

4.公司面临的主要竞争对手分析（国内外竞争者）

a）竞争对手近几年业绩分析（和公司比较）

b）竞争对手在之后五年可能采用的战略举措

c）对手战略举措对本公司的潜在威胁

5.本公司五年战略（方案）

a）本公司今后五年将在哪些市场竞争

i.地理市场

ii.市场定位

iii.业务模式

b）如何竞争：

主要竞争手段

c）主要战略举措

i.市场扩张

ii.战略合作伙伴的建立

6.本公司五年经营及财务目标预测

a）主要增长点预测

b）总销售额

c）市场份额

d）投资资本回报（ROIC）

7.配合本公司战略的主要资源需求预测

a）资本投资

b）人才

8.和前一年战略规划的差异及总结

附件三《年度经营计划书》

1.行业分析

a）行业发展状况：

行业市场规模、增长率，细分市场销售规模、增长率，技术的改进。

b）顾客的状况：

顾客数量的变化，顾客的发展状况，顾客需求的变化，顾客最关注的问题和服务内容。

c）供应商状况：

主要供应商数量的变化，供应商的发展状况，供应成本方面的变化、产品性能质量方面的变化、付款条件的变化。

d）竞争者状况：

主要竞争者市场份额的变化，竞争者发展方向和进展，竞争者的规模，销售价格的变化，竞争者的基本策略。

e）潜在的市场进入者

f）新兴行业模式的发展

g）机会与威胁：

以上方面对公司而言的机会和威胁

2.公司经营计划

a）公司主要经营指标的目标（销售收入、毛利额、经营利润、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。

b）销售计划目标的分解（分别按业态、地区、时间分解），实现目标的措施（品牌推广、促销政策等）及进度安排，资源需求（人员、培训、预算）。

c）采购：

采购如何标准化、明确化，如何降低采购成本，如何掌握货源、深采远购，是否寻找长期性合作伙伴，采购人员如何规范，训练，采购部门的组织，预算及竞争者的采购策略。

d）物流配送：

配送实现情况，如何降低配送成本和价格，第三方物流、自有品牌的开发情况。

物流配送部门人员、培训、预算的安排。

e）财务：

资金筹措、资本结构、资金应用、盈余分配、风险规避、企业价值管理、现金流量如何管理；会计表达、税务筹划、汇率管理等原则如何；应收、应付账款的条件；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算；如何配合公司的成长需要。

f）人力资源：

公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行，干部管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划，干部和技术人员梯队建设，部门之间、上下级之间、与外部相关机构的沟通，员工满意度的改善，企业文化建设情况，工资、奖金、福利、报酬分配，开发、培训等费用预算。

g）行政：

管理规章、表格、流程的修改补充计划；公司的安全管理，机密文件的处理；提案制度、内部沟通渠道的建立；法律事务的处理；OA规划；本部门的组织、发展、预算；如何加强知识产权的保护。