会计电算化综合实训题.docx
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会计电算化综合实训题
会计电算化综合实训题
一、账套信息
（一）建立账套
1.以系统管理员（Admin）登陆“系统管理”，增加下列操作员。
编号
姓名
所属部门
角色
001
张敏
财务部
账套主管
002
王晶
财务部
总账会计
003
元华
财务部
资产管理、工资管理员
004
刘向
财务部
出纳
2。
建立账套
（1）账套信息
账套号:
8+两位数学号；账套名称:
腾飞贸易股份有限公司；账套路径：
由任课教师指定;启用会计期：
2009年1月。
（2）单位信息
单位名称:
腾飞贸易股份有限公司；单位简称：
腾飞贸易；单位地址:
南充市人北路123号；法人代表：
李浩;邮政编码：
637000；联系电话及传真：
0817－2223366；税号:
637002000667788。
（3）核算类型
本币代码：
RMB；本币名称：
人民币；企业类型:
商业；行业性质:
新会计制度科目；账套主管：
张敏；按行业性质预置会计科目。
（4）基础信息
存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。
（5）分类编码方案
科目编码级次：
4-2-2—2-2；客户权限组级次：
2—2—3；客户分类编码级次：
2—2-3；部门编码级次：
2-2；收发类别编码级次：
1—2；供应商权限组级次：
2-2—3；供应商分类编码级次：
2—2-3;数据精度定义均按默认值.
3。
系统启用
2009年1月1日，系统管理员启用固定资产、总账、工资管理等系统.
4.操作员权限设置
编号
姓名
权 限
002
王晶
公用目录设置、除出纳外的总账权限
003
元华
公用目录设置、固定资产、工资管理
004
刘向
公用目录设置、总账之出纳、出纳签字
（二）模块参数设置
以张敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。
1.总账
制单权限控制到科目;出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
2。
工资管理
工资类别个数：
单个;从工资中代扣个人所得税；不扣零;人员编码长度：
5位。
3。
固定资产
本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：
1个月；当（月初已计提月份＝可使用月份—1）时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：
2—1—1—2;固定资产编码方式：
自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：
3;与账务系统进行对账；固定资产对账科目:
1501；累计折旧对账科目:
1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
二、基础档案
以账套主管张敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。
（一）部门档案
部门编码
部门名称
01
行政部
02
财务部
03
采购部
04
销售部
0401
销售一部
0402
销售二部
0403
销售三部
05
储运部
（二）职员档案
职员编码
职员姓名
部门名称
职员属性
01001
李广
行政部
总经理
01002
袁立
行政部
副总经理
01003
刘彻
行政部
管理人员
02001
张敏
财务部
财务经理
02002
王晶
财务部
会计
02003
元华
财务部
会计
02004
刘向
财务部
出纳
03001
吴汉
采购部
部门经理
03002
邓禹
采购部
业务人员
03003
许广汉
采购部
业务人员
04001
周杰伦
销售一部
部门经理
04002
朱棣
销售一部
业务人员
04003
苏慧伦
销售一部
业务人员
04004
刘渊
销售二部
业务人员
04005
李靖
销售二部
业务人员
04006
高仙芝
销售三部
业务人员
04007
曾国藩
销售三部
业务人员
04008
吴建豪
销售三部
业务人员
05001
何进
储运部
部门经理
05002
郑成功
储运部
业务人员
（三）客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
本地
02
外地
0201
北方
0202
南方
0203
西北
0204
西南
（四）客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
开户银行
账号
税号
业务员
部门
01001
嘉陵股份有限公司
嘉陵公司
本地
工商银行
1234
123456789011111
朱棣
销售一部
01002
星星股份有限公司
星星公司
本地
工商银行
2345
234567*********
周杰伦
销售一部
02001
黄河股份有限公司
黄河公司
北方
工商银行
3456
345678901233333
苏慧伦
销售一部
02002
红河股份有限公司
红河公司
南方
工商银行
4567
456789012344444
刘渊
销售二部
02003
青青股份有限公司
青青公司
南方
工商银行
5678
567890123455555
李靖
销售二部
02004
蓝猫股份有限公司
蓝猫公司
西北
工商银行
6789
678901234566666
高仙芝
销售三部
02005
红绫股份有限公司
红绫公司
西南
工商银行
7890
789012345677777
曾国藩
销售三部
（五）供应商分类
类别编码
类别名称
01
生产企业
02
商业企业
（六）供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属分类
开户银行
账号
税号
业务员
部门
01001
贝贝股份有限公司
贝贝公司
生产商
工商银行
9876
999888777666555
吴汉
采购部
01002
晶晶股份有限公司
晶晶公司
生产商
工商银行
8765
888777666555444
邓禹
采购部
02001
欢欢股份有限公司
欢欢公司
批发商
工商银行
7654
777666555444333
邓禹
采购部
02002
迎迎股份有限公司
迎迎公司
批发商
工商银行
6543
666555444333222
许广汉
采购部
02003
妮妮股份有限公司
妮妮公司
批发商
工商银行
5432
555444333222111
许广汉
采购部
（七）会计科目
1。
修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
1111
应收票据
客户往来
1131
应收账款
客户往来
1133
其他应收款
个人往来
1151
预付账款
供应商往来
1501
固定资产
部门核算
2111
应付票据
供应商往来
2121
应付账款
供应商往来
2131
预收账款
客户往来
2.增加会计科目
科目编码
科目名称
科目类型
核算账类
100201
工行存款
资产
日记账、银行账
100202
建行存款
资产
日记账、银行账
550101
运杂费
损益
550102
广告费
损益
550103
工资及福利费
损益
550199
其他费用
损益
550201
办公费
损益
550202
差旅费
损益
部门核算
550203
折旧费
损益
部门核算
550204
工资及福利费
损益
550205
业务招待费
损益
550206
税金
损益
550207
汽车费
损益
550208
计提的坏账准备
损益
550209
工会经费
损益
550210
职工教育经费
损益
550211
养老保险
损益
550299
其他费用
损益
3。
指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目.
（八）凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,100201，100202
付
付款凭证
贷方必有
1001,100201，100202
转
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202
（九）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
电汇
否
4
银行汇票
否
5
其他
否
（十）开户银行
编码
开户银行名称
账号
暂封标志
001
中国工商银行
23242500789
否
002
中国建设银行
37383965432
否
三、期初设置
（一）总账系统初始设置
1、期初余额
科目编码
科目名称
余额方向
期初余额
1001
现金
借
1573.00
1002
银行存款
借
1426805。
23
100201
工行存款
借
1326805.23
100202
建行存款
借
100000.00
1009
其他货币资金
借
56000.00
100906
存出投资款
借
56000。
00
1101
短期投资
借
285000.00
110101
股票
借
105000.00
110103
基金
借
180000.00
1111
应收票据
借
120000。
00
1131
应收账款
借
77805.00
1133
其他应收款
借
1500。
00
1141
坏账准备
贷
396.53
1151
预付账款
借
50000。
00
1243
库存商品
借
265770。
00
1301
待摊费用
借
5600。
00
1402
长期债权投资
借
300000。
00
140201
债券投资
借
300000.00
1501
固定资产
借
6021000.00
1502
累计折旧
贷
1089843。
00
1801
无形资产
借
150000.00
1901
长期待摊费用
借
78000.00
2101
短期借款
贷
500000.00
2121
应付账款
贷
20124。
00
2131
预收账款
贷
60000.00
2153
应付福利费
贷
63250.00
2171
应交税金
贷
73117.70
217102
未交增值税
贷
38250.00
217106
应交所得税
贷
29700。
00
217108
应交城市维护建设税
贷
2677。
50
217112
应交个人所得税
贷
2490。
20
2176
其他应交款
贷
1530.00
2181
其他应付款
贷
53848。
00
2301
长期借款
贷
400000。
00
3101
实收资本（或股本）
贷
5000000。
00
3111
资本公积
贷
613600。
00
311101
资本（或股本）溢价
贷
600000。
00
311107
其他资本公积
贷
13600。
00
3121
盈余公积
贷
760544.00
312101
法定盈余公积
贷
507028.00
312103
法定公益金
贷
253516。
00
3141
利润分配
贷
202800。
00
314115
未分配利润
贷
202800。
00
2、辅助账期初余额
（1）1111 应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2008—11-22
转-21
紫薇公司
销货款
借
120000
（2）1131 应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2008—12-15
转—52
嘉陵公司
销货款
借
60021
2008-12-20
转—56
红河公司
销货款
借
17784
（3）1133 其他应收款
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2008—11-22
付—28
行政部
袁立
出差借款
借
1500
（4）1151 预付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2008-12-25
付-29
欢欢
预付款
借
50000
（5）1501 固定资产
部门名称
固定资产原值
行政部
432500
财务部
453500
采购部
692500
销售一部
1432000
销售二部
1006500
销售三部
1024000
储运部
980000
合计
6021000
（6）2121 应付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2008-12-27
转-58
妮妮公司
购货款
贷
20124
（7）2131 预收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2008-12-21
收-16
青青公司
预收款
贷
60000
3、对应结转设置
编号
凭证类别
摘要
转出科目
转入科目
0001
转账凭证
进项税额结转
21710101进项税额
217102未交增值税
0002
转账凭证
已交税金结转
21710102已交税金
217102未交增值税
0003
转账凭证
销项税额结转
21710105销项税额
217102未交增值税
4、期间损益结转设置
凭证类别：
转账凭证;本年利润科目：
3131.
（二）工资管理系统初始设置
1、设置人员类别
经理人员，管理人员，业务人员
2、设置银行名称
银行名称:
中国工商银行;账号长度：
11位；录入时自动带出的账号长度：
8位。
3、人员档案
部门名称
人员编码
人员姓名
人员类别
银行账号
行政部
01001
李广
经理人员
87654301001
行政部
01002
袁立
经理人员
87654301002
行政部
01003
刘彻
管理人员
87654301003
财务部
02001
张敏
经理人员
87654302001
财务部
02002
王晶
管理人员
87654302002
财务部
02003
元华
管理人员
87654302003
财务部
02004
刘向
管理人员
87654302004
采购部
03001
吴汉
经理人员
87654303001
采购部
03002
邓禹
业务人员
87654303002
采购部
03003
许广汉
业务人员
87654303003
销售一部
04001
周杰伦
经理人员
87654304001
销售一部
04002
朱棣
业务人员
87654304002
销售一部
04003
苏慧伦
业务人员
87654304003
销售二部
04004
刘渊
管理人员
87654304004
销售二部
04005
李靖
业务人员
87654304005
销售三部
04006
高仙芝
管理人员
87654304006
销售三部
04007
曾国藩
业务人员
87654304007
销售三部
04008
吴建豪
业务人员
87654304008
储运部
05001
何进
经理人员
87654305001
储运部
05002
郑成功
业务人员
87654305002
全部为中方人员、计税、工资不停发。
4、设置工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发工资
数字
8
2
增项
事假天数
数字
2
0
其他
事假扣款
数字
8
2
减项
病假天数
数字
2
0
其他
病假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
实发工资
数字
8
2
增项
计税基数
数字
8
2
其他
工资分摊基数
数字
8
2
其他
工资计算公式：
（1）岗位工资＝iff（人员类别="经理人员”,600,iff（人员类别="管理人员"，400,300））
（2）交补＝80
（3）事假扣款＝（基本工资/30）*事假天数
（4）病假扣款＝（基本工资/30）*病假天数＊0。
3
（5）养老保险＝（基本工资+岗位工资）*0.07
（6）计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险
（7）工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款—病假扣款
5、扣缴所得税设置
所得项目：
工资；对应工资项目:
计税基数；计税基数：
2000元。
6、银行代发设置
单位编号:
8650203106
7、工资分摊设置
提示：
先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。
（1）计提费用类型
计提费用类型
计提分摊比例
工资分摊
100％
应付福利费
14％
工会经费
2%
职工教育经费
1.5％
养老保险
19％
（2）工资分摊设置
部门
人员类别
项目
工资分摊
应付福利费
工会经费，职工教育经费，养老保险
借方科目
贷方科目
借方科目
贷方科目
借方科目
贷方科目
全部部门
经理人员
工资分摊基数
550204
2151
550204
2153
550209
550210
550211
2181
行政部、财务部、销售部
管理人员
工资分摊基数
550204
2151
550204
2153
550209
550210
550211
2181
采购部、销售部、储运部
业务人员
工资分摊基数
550103
2151
550103
2153
550209
550210
550211
2181
（三）固定资产系统初始设置
1、部门对应折旧科目
部门编码
部门名称
折旧科目
01
行政部
550203 折旧费
02
财务部
550203 折旧费
03
采购部
550203 折旧费
04
销售部
550203 折旧费
0401
销售一部
550203 折旧费
0402
销售二部
550203 折旧费
0403
销售三部
550203 折旧费
05
储运部
550203 折旧费
2、设置资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
方法
01
房屋
30
5％
总提折旧
平均年限法
（一）
02
营业设备
10
5%
正常计提
平均年限法
（一）
03
办公设备
5％
正常计提
平均年限法
（一）
04
运输设备
10
5%
正常计提
平均年限法
（一）
3、录入原始卡片
资产名称
类别号
增加方式
原值
使用
年限
使用部门
累计折旧
开始使用时间
办公楼
01
在建工程转入
1680000
30
行政部、财务部、采购部、储运部各25％
240240
2001—05—28
营业楼
01
在建工程转入
3000000
30
销售一部40%，销售二部30％、销售三部30％
499200
2000—08—12
仓库
01
在建工程转入
560000
30
储运部
65520
2002—03-22
5吨卡车
04
直接购入
85000
10
销售一部
21488
2003-04—02
10吨卡车
04
直接购入
260000
10
采购部
65728
2003-04-02
营业设备甲
02
直接购入
280000
10
销售一部40％，销售二部30%、销售三部30%
139356
2000—09—10
营业设备乙
02
直接购入
45000
10
销售一部50%，销售二部50％
22041
2000-10—08
营业设备丙
02
直接购入
40000
10
销三部
18960
2000-12—05
计算机8台
03
直接购入
38000
5
行政部、财务部、销售一部、采购部25%
9006
2004—09-25
保险柜
03
直接购入
21000
20
财务部
5460
2000—07—13
打印机4台
03
直接购入
12000
5
行政部、财务部、采购部、销售一部各25％
2844
2004-09—25
使用状况：
均为在用。
四、日常业务
1、2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。
借:
管理费用—折旧费（行政部） 1289。
50
管理费用-折旧费（财务部） 1373。
50
管理费用—折旧费（采购部） 3343.50
管理费用-折旧费（销售一部） 5051。
55
管理费用—折旧费（销售二部） 3181。
35
管理费用-折旧费（销售三部） 3319。
60
管理费用-折旧费（储运部） 2548.00
贷：
累计折旧 20107。
00
2、2日，红河公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。
借：
银行存款—工商银行 17784.00
贷:
应收账款（红河公司） 17784.00
3、2日，青青公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。
借：
应收账款（青青公司） 97812.00
贷：
主营业务收入 83600。
00
应交税金－应交增值税－销项税额 14212.00
4、5日，袁立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张.
借:
管理费用－差旅费 1820.00
贷：
其他应收款（袁立） 1500.00
现金 320。
00
5、5日,电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款,票号4561，附单据1张。
借：
应付账款（妮妮公司）
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