国家税务局企业电子申报推行方案.docx

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国家税务局企业电子申报推行方案

河南省国家税务局企业电子申报推行方案

去年11月份以来，省局组织开发了集增值税、消费税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税等多税种申报于一体的《河南电子申报纳税服务系统》软件（以下简称电子申报软件）。

目前，该软件已经具备推行的条件，为了更好地做好该软件的推行工作，制订本方案。

一、指导思想

以《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则为依据，按照信息一体化原则以及国家税务总局“一网式”运行和“一窗式”管理的精神，充分发挥信息化的优势，进一步完善纳税申报办法，简化纳税人的办税手续，加快纳税申报速度，减少税务人员接收申报的录入操作，缓解办税服务厅排队拥挤现象，降低税收征纳成本，提高办税效率和服务质量，为全面提升我省税收管理信息化水平创造条件。

二、推行目标和推行原则

（一）推行目标。

在省局总体方案的指导下，在税收信息一体化建设的框架内，与CTAIS相适应，实现纳税人多元化申报，提高税收管理质量和效率。

（二）推行原则。

统一领导，总体规划；积极稳妥，逐步实施；依法应用，效率优先；简便适用，优化服务。

三、组织领导

为加强推行工作的组织领导和统一协调，保证推行工作的顺利进行，省局成立电子申报软件推行工作领导小组。

组长：

梁文贤

成员：

王少华、翟宏范、杨贵荣、庞明星、魏庆芳、崔洁

领导小组下设办公室，负责具体推行事宜。

主任：

张宗豪

副主任：

秦应纪、刘剑斌

成员：

高勇、李钟瑞、常学华、薛飞、韩鹏、陈涛

各单位要成立相应的组织，确保推行工作协调高效、稳步实施。

四、适用对象和推行方式

这次推行的电子申报软件内容涵盖增值税、消费税、所得税（企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税）所有的纳税申报资料，适用对象主要是增值税一般纳税人和小规模企业及其他缴纳消费税、所得税的纳税人。

推行的方式有两种：

一种是网上申报，一种是软盘申报。

网上申报提供B/S（浏览器/服务器）和C/S（客户端/服务器）两种模式。

B/S模式是指纳税人直接登录“河南省国家税务局12366纳税人服务网”（），通过网上提供的输入申报资料软件（在线或离线）填写申报资料，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的一种方式；C/S模式是指纳税人通过客户端电子申报软件，完成申报资料的填写，然后登录河南省国家税务局12366纳税服务网站，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的一种方式。

纳税人实行网上申报，需要申请CA安全认证证书。

软盘申报是指纳税人通过客户端电子申报软件，填写申报资料，把纳税申报数据生成到软盘上，然后到主管税务机关办税服务厅进行申报的一种方式。

纳税人自愿选择使用软盘申报方式或网上申报方式进行纳税申报。

五、电子申报的费用问题

实行网上申报的纳税人免费使用河南省国税局提供的电子申报软件，但需要支付一定CA认证费用和通讯费用。

CA认证费是河南省数字认证中心按照规定向用户收取的CA认证使用费；通讯费是电信部门按照规定标准向用户收取的占用线路通讯费。

实行软盘申报的纳税人使用的电子申报软件由税务机关免费提供。

如果纳税人认为不能自行完成电子申报，纳税人可以自愿选择技术公司提供有偿服务。

软件服务费用由纳税人结合自身情况，根据河南捷创、河南航天金穗、河南亚达三家公司公示的服务承诺和服务收费标准，本着自愿、互利的原则，双方协商确定。

六、推行步骤

这次推行工作分三个步骤进行：

第一阶段为推行准备阶段。

6月23日前完成软件的测试、试点、验收，以及培训教材、工作规程、操作流程的编写，推行方案的制订，推行工作的安排部署和师资培训。

具体推行计划、工作规程、操作流程等详见附件。

第二阶段为推行实施阶段。

自6月23日开始逐步在全省增值税一般纳税人中完成电子申报的推行工作。

包括各地组织机构的建立、实施方案制订、宣传、培训、推行实施等工作。

第三阶段为扩大完善阶段。

自2004年8月份开始在全省其他企业全面推行电子申报工作。

七、工作要求

（一）统一思想，提高认识。

推行企业电子申报，可以提升税务部门的纳税服务水平，提高申报征收效率和质量；纳税人可以更加便捷地进行申报，便于企业提高会计电算化水平，减轻企业财务人员的劳动强度，给征纳双方都带来较大的便利，将显现出良好的社会公共效益。

同时应该看到，软件完善需要一个过程，对软件的要求不能够太理想化，只有在应用中不断完善，在完善中扩大推广。

各级国税部门要统一思想，充分认识推行工作的重要意义，以求真务实、与时俱进的态度，积极认真地落实好推行的各项工作。

（二）精心组织，逐步推行。

本次推行工作涉及到全省4万多户增值税一般纳税人和7万多户其他企业，各级国税部门务必要引起高度重视，精心组织，加强领导，决不允许任何单位和个人借机向企业搭车收费等现象发生，损害国税部门的形象。

同时要结合当地实际，制订切实可行的推行实施方案，本着先试点，后推行，先增值税一般纳税人，再扩大推广到其他企业的原则，积极稳妥，逐步推行。

各地的推行方案务必于6月28日前上报省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下。

（三）认真准备，强化培训。

企业电子申报软件包括了多个税种的申报表及其附报资料，业务性强，需要全省各级税政业务部门精心准备，强化税务人员和纳税人在业务和操作方面的培训。

为了减轻基层税务人员工作量，提高工作效率，税务端接收软件进行了整合，把现在办税服务厅前台操作人员使用的“四小票接收系统”、“票表稽核系统”、“纳税评估系统”等系统的功能通过在CTAIS中增加的单独模块来实现，CTAIS软件需要升级，各地既要确保CTAIS软件升级到位，又要确保基层税务人员操作培训到位，使相关岗位人员都要熟悉电子申报的业务流程，都要学会使用电子申报的操作，以便及时为纳税人提供辅导和服务。

为了保证推行工作的顺利开展，推行时各省辖市国税局要合理安排培训时间，并负责提供培训场地和设备，对纳税人进行业务培训；河南航天金穗、河南捷创、河南亚达等三家公司要提前准备好软件光盘和用户操作手册，负责对用户进行软件操作培训，并确保有足够的人员对企业进行软件安装、操作辅导，确保参加培训的企业人员“户户听得懂，人人会操作”。

（四）明确责任，密切配合。

电子申报推行工作涉及纳税申报表的变更、CTAIS及相关软件的升级等多方面工作，需要系统内部相关部门、相关岗位密切配合。

为了保证推行工作正常运转，省局把相关职责明确如下：

信息中心负责CTAIS及相关软件的升级和操作培训，保证网络畅通；征管部门负责推行工作的组织、协调及推行工作总结、情况反馈；税政部门负责推行工作中相关申报资料的填表培训、辅导及解释；办公室负责推行工作的宣传、报道等工作；县（市、城区）局办税服务厅综合服务岗负责推行工作中相关业务的受理、审核及接收、开票等工作；县（市、城区）局办税服务厅综合管理岗负责数据电文申报的核批等工作；县（市、城区）局税源管理岗负责对纳税人的宣传、辅导等工作。

推行中，要建立电子申报问题快速处理机制，并提供有效的后台业务、技术支持。

对于纳税人提出或咨询的问题，实行首问负责制，并做好记录，当场能答复的，必须答复；答复不了的，填写《企业电子申报问题提交单》（见附件6），答复的时间不超过一天。

对于纳税人电子申报有疑问导致申报不成功的，主管税务机关要查明原因，及时解决。

对于网上申报问题不能解决的，各省辖市局要将情况分类汇总，填写《企业电子申报问题提交单》，上传到省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下，由省局负责协调解决；对于软盘申报问题不能解决的，各省辖市局要将情况分类汇总，填写《企业电子申报问题提交单》，提交协作公司及时解决，并将问题汇总及解决情况于每月20日前上传到省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下。

（五）加强宣传，确保稳定。

由于时间紧迫，涉及面广，特别是网上申报还需要纳税人申请CA安全认证证书，同时软件在推行初期不可避免地存在一定的问题，可能会给纳税人带来一些不便。

因此，各单位要向地方党委、人大、政府、政协等有关部门做好汇报和沟通，取得社会各界的支持和帮助。

特别要充分利用新闻媒体向广大纳税人做好宣传、解释工作，把推行工作的重要意义、推行措施，特别是电子申报的相关知识宣传到位，取得纳税人的理解和配合，确保推行工作的顺利进行。

附件：

1、河南省国家税务局推行电子申报计划一览表

2、河南省国家税务局企业电子申报工作规程（试行）

3、软盘申报前台接收数据操作流程

4、网上申报“一窗式”比对操作流程

5、增值税四张票提取程序使用说明

6、企业电子申报问题提交单

附件1：

河南省国家税务局推行电子申报计划一览表

阶段

时间

工作内容

责任单位

协作公司

推行准备阶段

6月16日前

软件试运行、制订推行方案及工作规程、操作流程。

省局

河南航天金穗

河南捷创

河南亚达

6月17日

软件验收。

6月21—22日

全省推行工作会议、师资培训。

推行实施阶段

6月28日前

确定试点单位、制订推行实施方案。

各省辖市局

6月23—30日

组织对税务人员和试点单位纳税人进行培训、宣传和推广。

各省辖市局

7月份例征期

各地试点单位试运行。

各省辖市局

及试点单位

7月中下旬

在其他增值税一般纳税人中进行宣传、培训、推广。

各省辖市局和县（市、城区）局

扩大完善阶段

8—9月份

在所有的企业中进行宣传、培训和推广。

各省辖市局和县（市、城区）局

附件2：

河南省国家税务局企业电子申报工作规程（试行）

第一章总则

第一条为方便纳税人纳税申报，进一步提高申报质量，规范和加强电子申报系统的应用管理，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，制订本规程。

第二条实行电子申报可以加快申报处理速度，减少税务人员录入申报表的操作，达到提高办事效率和服务质量的目的。

实行电子申报，便于企业提高会计电算化水平，减轻企业财务人员的劳动强度，减少纳税人在办税服务厅等候时间，是开展优质服务的一项重要举措。

第三条企业电子申报包括网上申报和软盘申报两种方式。

一、网上申报提供B/S（浏览器/服务器）和C/S（客户端/服务器）两种模式。

纳税人实行网上申报，需要申请CA安全认证证书。

（一）B/S模式是指纳税人直接登录“河南省国家税务局12366纳税人服务网”（），通过网上提供的输入申报资料软件，在线或离线填写申报资料，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的方式。

（二）C/S模式是指纳税人通过客户端电子申报软件，完成申报资料的填写，然后登录河南省国家税务局12366纳税服务网站，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的方式。

二、软盘申报是指纳税人通过客户端电子申报软件，填写申报资料，把纳税申报数据生成到软盘上，然后报送到主管税务机关办税服务厅进行申报的方式。

第四条企业电子申报适用于增值税一般纳税人和小规模企业及其他缴纳消费税、所得税（企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税）的纳税人。

第五条推行电子申报，坚持纳税人自愿选择与税务机关积极推荐相结合的原则，确定电子申报方式。

第二章申请审批

第六条采用电子申报方式的纳税人应持有关证件资料（税务登记证副本）到主管国税机关领取并填写《数据电文申报申请审批表》，经主管国税机关同意，取得电子申报资格。

第七条纳税人申请电子申报方式，须具备以下基本条件：

一、配备一台586以上的计算机和一台打印机。

二、实行网上申报方式的纳税人须在计算机上安装IE5.0版本以上浏览器。

三、为了保证网上申报数据的安全、可靠，实行网上申报的纳税人还须向河南省数字证书认证中心取得CA安全认证证书。

该CA证书可以和增值税专用发票远程认证的CA证书合用一套。

第三章申报纳税流程

第八条实行电子申报纳税人的纳税申报期限为各税种的法定申报期限，但最后截止时间为法定申报期限最后一天的下午5时以前（以下简称规定期限）。

第九条实行网上申报的纳税人，应在规定期限内登录“河南省国家税务局12366纳税人服务网”进行申报，并到主管国税机关办税服务厅领取税票，缴纳税款。

一、对于增值税一般纳税人申报缴纳的增值税，由税务机关抄税后，通过CTAIS软件的“2003版增值税申报（适用于一般纳税人）”模块进行“一窗式”比对，并打印税票。

二、对于其他纳税人缴纳的增值税、消费税、所得税，由税务机关通过CTAIS软件的“申报（非缓缴）税款”模块打印税票，

第十条实行软盘申报的纳税人，应在规定期限内，通过电子申报软件填写申报资料后，持软盘到主管税务机关办税服务厅进行申报，并缴纳税款。

税务机关通过CTAIS软件相关税种的申报模块打印税票。

第十一条税款的划解按现有方式进行。

第十二条为了不影响增值税“一窗式”比对，税务机关在增值税法定的申报期限过后，再进行记账。

第四章相关规定

第十三条纳税人有下列情形之一的，不再进行网上申报，应到主管国税机关办税服务厅进行申报。

一、因计算机、通讯线路故障等原因不能进行网上申报而将要超过规定期限的；

二、经批准办理延期申报和超过法定申报期限的迟申报；

三、主管国税机关规定的其他情形。

为了满足采用B/S申报方式纳税人软盘申报的需要，主管国税机关可以在办税服务厅配备一台装有电子申报软件的计算机，供其自助使用。

第十四条纳税人实行电子申报后，其纸质申报资料的报送时限可放宽到月底前报送。

第十五条不具备电子申报条件的纳税人可以委托税务代理等中介机构代为申报。

代理部门要加强自身管理，确保企业纳税申报的安全和申报成功。

第五章附则

第十六条本规程由河南省国家税务局负责解释。

第十七条本规程自印发之日起执行。

附件3：

软盘申报前台接收数据操作流程

为配合企业端电子申报纳税服务系统的全面推行，CTAIS系统也进行了全面升级，前台电子申报数据接收的范围从增值税全面扩大到增值税、消费税、企业所得税、外商投资企业所得税等多税种及其他随主税申报的附列资料等各类信息；同时，针对大厅前台起用系统较多的现状，此次升级拟将目前前台使用的纳税评估系统、票表稽核系统、增值税四小票检查软件功能与CTAIS软件进行了整合，停止使用了纳税评估系统、票表稽核系统、增值税四小票检查软件等外挂CTAIS软件，现将税务端接收操作流程及相关问题说明如下：

一、增值税申报数据接收

二、

首先在CTAIS软件中新增的“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”模块中接收纳税人报送的其他增值税附列资料（详细情况参照第五部分），然后，选择CTAIS软件中以下两个模块中的一个接收（建议通过第二种方式）。

一是“2003版增值税纳税申报（适用于一般纳税人）”，将逐表导入2003版增值税纳税申报表。

首先在如下界面中点击“读入”按钮，选择软盘上ZZS目录

下文件SB_NSRSBH_SBRQ.xml，读入主申报表，保存成功后，选择“附表录入”按钮，在下拉框中分别选择“表一本期销售情况明细”、“表二本期进项税额明细”、“成品油购销存情况明细表”分别录入。

读入的文件仍是ZZS目录下文件SB_NSRSBH_SBRQ.xml。

二是“2003版增值税纳税申报表统一采集（适用于一般纳税人）”。

采集界面如下：

点击“读入数据”按钮，选择软盘上ZZS目录下文件SB_NSRSBH_SBRQ.xml，读入申报数据，系统将提示“请继续读入附表三、四”选择软盘上ZZS目录下文件SB_NSRSBH_SBRQ_FB.xml读入数据，（实际上我省纳税人不再报送附表三四，但是由于CTAIS系统原因，需要走读入过程）

二、消费税申报数据接收

在“消费税纳税申报”模块，如下界面，点击“读入”按钮，选择软盘上XFS目录下文件control_xfs.txt，读入数据。

纳税人报送的其他消费税附列资料在“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”接收，详细情况参照第五部分。

三、企业所得税申报数据接收

企业所得税季度纳税申报在如下界面点击“读入”按钮，选择软盘上JDSDS目录下（按月、按季度预缴均在该目录下）文件control_nzsds_yj.TXT，读入数据。

企业所得税年度纳税申报在如下界面点击“读入”按钮，选择软盘上NDSDS目录下文件control_nzsds_nd.TXT，读入数据。

企业所得税年度纳税申报附表录入在“企业所得税年度纳税申报附表录入”模块，在如下界面选择软盘上NDSDS目录下文件control_nzsds_nd.TXT，读入数据。

纳税人按季、年报送的所得税其他附列资料（主要指财务报表）在“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”接收，详细情况参照第五部分。

四、2004版外资企业所得税申报

分别在CTAIS系统当中的“2004版外资企业所得税（季度）纳税申报AA1”、“2004版外资企业所得税（季度）纳税申报BB1”、“2004版外资企业所得税（年度）纳税申报A”、“2004版外资企业所得税（年度）纳税申报B”申报，“2004版外资企业所得税（年度）纳税申报附列资料录入”模块读入。

季度纳税申报时在WZJDSDS目录下读入control_wzsds_yj.txt文件，年度纳税申报时逐表反复在WZNDSDS目录下读入control_wzsds_ND.txt文件。

纳税人按季、年报送的外资所得税其他附列资料（主要指财务报表）在“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”接收，详细情况参照第五部分。

五、申报征收（河南）_申报表附列资料录入使用说明

（一）功能说明：

为配合企业端电子申报纳税服务系统的全面推行，CTAIS系统进行了升级，增加了申报征收（河南）_申报表附列资料录入。

该模块可以接收纳税人在进行申报时，CTAIS原申报模块不能接收的其他资料（类似目前推行的纳税评估系统），为今后省局推行的纳税评估及电子税源档案系统提供基础信息。

资料清单如下：

●同增值税上报的附列资料（按月报送）

●

附表5（财务指标及资金收支动态表）

固定资产进项抵扣明细表（选报）

库存商品明细表（商业企业报送）

加油站月份加油信息表

利润表

资产负债表

●同消费税上报的附列资料

●

消费税应税产成品销售、库存情况明细表（附表一）

卷烟产品消费税纳税申报表（附表二）

酒类产品消费税纳税申报表（附表三）

汽、柴油产品消费税纳税申报表（附表四）

汽车、摩托车产品消费税纳税申报附表（附表五）

●同所得税上报的附列资料（分别可以按月、季、年报送）

●

根据纳税人行业不同，报送不同行业的财务报表。

通用财务报表、金融行业、保险行业、事业单位：

包括资产负债表、利润表、现金流量表（年报）、利润分配表（年报）等。

●同外资所得税上报的附列资料（分别可以按季、年报送）

●

包括资产负债表、利润表、现金流量表（年报）、利润分配表（年报）等。

●增值税四小票资料

●

运输发票抵扣联（选报）

海关完税凭证（选报）

废旧物资抵扣联（选报）

废旧物资存根联（选报）

（二）操作说明：

在“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”点击“申报附列资料接收”按钮后，在下拉框中选择申报信息，确定接收的数据是按照月、季度、年度报送的（尤其是企业所得税，应注意申报期），点击“打开”按钮选择读入的文件，读入的文件统一为在软盘根目录下同/ZZS、/XFS、/JDSDS、/NDSDS、/WZJDSDS、/WZNDSD目录并行的SB_NSRSBH_SBRQ_NSRXX.xml并读入数据。

审核结果通过“审核结果明细”查看。

还原报表资料并打印功能通过“申报附列资料查询”实现。

需要强调的是“增值税四小票资料”的采集，如果纳税人企业端采集软件使用的是我省推行的“河南电子申报纳税服务系统”，读入的文件统一为在软盘根目录下同/ZZS目录并行的SB_NSRSBH_SBRQ_NSRXX.xml并读入数据（建议纳税人企业端采集软件使用我省推行的“河南电子申报纳税服务系统”，接收操作方便）。

如果纳税人企业端采集软件使用的是国家税务总局推行的各类采集软件，读入的文件分别为其上报的单个文件。

如

HGWSPZ200404_410100614704547_JK.XML、海关完税凭证FJWZFPDKL200403_410104712644904_JK.XML、废旧物资抵扣联FJWZFPCGL200404_410100614704547_JK.XML、废旧物资存根联YSFPDKL200404_410105733880367_JK.XML、运输发票抵扣联

操作界面如下：

六、前台系统的整合说明

使用CTAIS系统统一接收纳税人电子申报数据后，我省目前使用的前台系统也将进行部分整合。

（一）纳税评估系统使用说明

鉴于纳税评估系统的数据采集功能合并到CTAIS系统，“纳税评估”系统在办税服务厅前台使用的采集功能暂停使用。

由于该系统改动较大，省局将对该系统另行组织开发，系统升级前暂停使用。

（二）一窗式比对票表稽核系统停止使用的说明

即日起使用CTAIS系统提供的一窗式比对功能，我省推行的票表稽核系统停止使用。

（三）采集软件申报文件检查程序v1.1停止使用的说明

鉴于CTAIS前台可以接收增值税四张票，系统也提供了检查功能，即日起办税服务厅前台停止使用“采集软件申报文件检查程序”。

例征期结束后，统一由各县区局一名税务人员在后台采用省局开发的“增值税四张票提取”系统将本单位分户数据提取出来，继续先后使用“通用采集申报文件汇总软件A版、B版汇总数据上报（操作流程同原有流程）。

“增值税四张票提取”系统使用说明见附件3。

（四）增值税票表一窗式比对

增值税票表一窗式比对功能指四小票的比对功能。

操作流程为：

首先在“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”模块进行四小票数据（及其他附列资料）接收，而后进行“2003版增值税纳税申报表统一采集”时使用CTAIS的比对功能。

比对发现错误必须在“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”删除四小票数据，否则引起采集的数据不准确。

七、CTAIS及相关系统升级说明

要完成以上功能，必须确认如下升级已经完成：

（一）CTAIS已经升级到20号补丁。

（二）防伪税控网络版已经升级（总局要求6月1日前完成）。

具体工作包括：

增加防伪税控网络版与CTAIS数据库的函数的接口；创建CTAIS用户；将函数中使用到的相关数据表的查询权限赋予CTAIS用户；将函数的execute权限赋予CTAIS用户；创建与该函数同名的同义词。

（三）CTAIS进行升级，升级补丁放在/CENTRE/信息中心/CTAIS105升级补丁/CTAIS电子申报升级下/,升级时后台按照顺序运行脚本，前台按照目录拷贝后即可。

如果前台没有安装过“采集软件申报文件检查程序v1.1”需要运行REGOCX文件。

升级完成后，请将“2003版增值税纳税申报（适用于一般纳税人）”、“申报征收（河南）_申报表附列资料录入”、“2004版外资企业所得税（季度）纳税申报AA1”、“2004版外资企业所得税（季度）纳税申报BB1”、“2004版外资企业所得税（年度）纳税申报A”、“2004版外资企业所得税（年度）纳税申报B”申报，“2004版外资企业所得税（年度）纳税申报附列资料录入”、2003版增值税纳税申报表统一采集（适用于一般纳税人）”模块加入到申报征收用户组。

关于几个重要参数的设置说明：

31907“使用2003版增值税申报表的一般纳税人是否使用税种登记的征收品目（Y/N）”，建议设置为“Y”；31222、31223、31224设置根据本地实际情况设置，31223建议