银行会计知识问题及参考答案.doc

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银行会计知识问笿题及参考答案

第一部分：

会计基础知识

1、重要空白凭证管理应贯彻何种原则？

答：

证账分管、证印分管、证押分管。

2、根据我行对公国内结算授权管理办法规定，经营性机构经办柜员现金业务和转账业务的处理权限分别为多少？

答：

现金业务不超过5万元，转账业务不超过20万元。

3、人民币单位银行结算账户的开立实行哪两种方式？

答：

核准和备案。

4、单位银行结算账户按照用途分为哪四类？

答：

基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

5、临时存款账户期限最长为几年？

其中注册验资账户的期限为多少？

答：

临时存款账户期限最长不超过2年。

其中注册验资账户期限较短，一般为3－6个月。

6、票据的那些事项不能更改，更改的票据无效？

答：

票据金额、票据日期、收款人名称。

7、根据我行对公国内结算授权管理办法规定，经营性机构事中人员现金业务处理权限为多少？

答：

不超过10万元。

8、根据我行对公国内结算授权管理办法规定，经营性机构业务经理转账业务处理权限为多少？

答：

不超过100万元。

9、对于一般性经营性网点，经办柜员最多可保管的现金支票与转账支票数量合计为多少？

答：

合计不能超过5本。

10、支票的提示付款期限为多少？

答：

自出票日起10日。

11、票据上的签章是指什么？

答：

是指签名、盖章或者签名加盖章。

12、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守哪些原则？

答、恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。

13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额应如何处理？

答：

由出票银行退交申请人。

14、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条，关于可疑支付交易指出：

短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。

本条所称'短期'，是指多长时间？

答：

是指10个工作日以内。

15、'倒存'即我行客户为付款人，主动将款项划归其他收款人的行为。

涉及的票据一般包括哪几种？

答：

进帐单、税票、特约委托收款凭证。

16、对于出票日期大写不规范的票据，银行可以受理，但由此造成的损失，由出票人自行承担。

上述叙述是否正确？

答：

正确。

17、基本账户销户时，何种情况下可支取现金？

答：

账户余额在5,000元以下的，可以支取现金。

18、《票据法》所称的票据是指什么？

答：

汇票、本票、支票。

19、我国目前结算方式主要包括那些？

请至少说出五种。

答：

汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付和信用卡。

20、签发空头支票或印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，应处多少罚款？

答：

应处以票面金额的5%但不低于1000元的罚款。

21、按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存几年?

答：

5年。

22、银行汇票的付款方式是什么？

答：

见票即付。

23、'10月13日'出票的票据，出票日期如何填写？

答：

应填写为'零壹拾月壹拾叁日'。

24、承兑汇票手续费应如何收取？

答：

按票面金额的万分之五计收。

25、票据行为包括哪些？

答：

出票、背书、承兑、保证。

26、出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是何种票据？

答：

银行汇票。

银行会计知识问笿题及参考答案银行会计知识问笿题及参考答案。

27、对于哈尔滨市城区支行本级营业部，现金支票与转账支票库存数量合计不超过多少?

答：

10本。

28、托收承付结算每笔的金额起点是多少?

。

（新华收店系统除外）

答：

10000元。

29、收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是什么？

答：

委托收款。

30、转入长期不动户后，应继续按什么收费标准收取对公账户管理费？

答：

每户每月70元。

31、凭证管理要求做到'五相符'是什么？

答：

账账、账簿、账表、账实、账据相符。

32、开户行为单位客户开立一般存款账户，应于开户之日起几个工作日内向中国人民银行当地分支行报备？

答：

5个工作日。

33、现金收付款业务每天必须进行几次轧账处理？

答：

两次。

34、会计要素最基本的关系式为什么？

答：

资产=负债+所有者权益。

35、借贷记账法的记账规则是什么？

答：

有借必有贷，借贷必相等。

36、单位通知存款的起存金额为多少？

答：

50万元人民币。

37、开立单位银行结算账户的收费标准为多少？

对公帐户维护费每户每月多少元？

答：

100元/户；30元/月/户。

38、何种情况下，银行不得为其签发现金银行汇票？

答：

申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。

39、票据背书转让时，如果需要使用粘单的，应由谁加盖骑缝章？

答：

由第一个使用粘单的背书人。

40、由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是何种票据？

答：

本票。

41、《反洗钱法》规定，临时冻结不得超过多长时间？

答：

四十八小时。

42、金融机构反洗钱工作的三项基本制度是什么？

答：

客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度。

43、《票据法》所指的前手是指什么？

答：

是指在票据签章人或持票人之前签章的其他票据债务人。

44、某公司于3月5日（星期五）向其开户的A银行提交一份B行全国联行汇票，A银行于8日将票据提交到B银行，当日B银行即收到该汇票，则持票人的提示付款日应为哪天？

答：

3月5日。

45、票据和结算凭证金额记载有何规定？

答：

票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。

46、托收承付是由谁委托银行收取款项？

答：

收款人。

47、单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付。

这里所指的'正式开立之日'具体是指什么？

答：

对于核准类银行结算账户，'正式开立之日'为中国人民银行当地分支行的核准日期。

对于备案类银行结算账户，'正式开立之日'为银行为存款人办理开户手续的日期。

48、结算业务印章包括哪几种？

（请至少说出五种）

答：

银行汇票专用章、结算专用章、本票专用章、上门服务专用章、人民币单位银行结算账户复审专用章和票据交换专用章。

49、我国严禁公款私存，任何单位不得将单位资金以个人名义开立账户存储，不得将企业单位资金转入个人储蓄账户套取现金，银行不得为单位办理资金转入个人储蓄的转账结算。

但有两种情况除外，请说出是哪两种情况？

答：

代发工资、小额个人劳务报酬。

50、洗钱的过程一般分为哪三个阶段？

答：

处置阶段、离析阶段、融合阶段。

51、何种票据丧失后，不得挂失止付？

答：

未填明'现金'字样和代理付款人的银行汇票；未填明'现金'字样的银行本票。

52、汇票的付款日期可以按照哪些形式记载？

答：

见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款。

53、请简述汇票、本票、支票的出票人有什么不同？

答：

（1）汇票：

银行汇票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行汇票业务的银行。

商业汇票的出票人，为银行以外的企业和其他组织。

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。

（2）银行本票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行本票业务的银行。

（3）支票的出票人，为在经中国人民银行批准办理支票存款业务的银行、城市信用合作社和农村信用合作社开立支票存款账户的企业、其他组织和个人。

54、以背书转让的汇票，背书应当连续。

这里所指的背书连续应如何解释？

答：

背书连续是指在票据转让时，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。

（即票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的持有人）。

55、中国人民银行《金融机构反洗钱规定》所称洗钱，是指什么？

答：

洗钱是指将犯罪的违法所得及其产生的收益通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

56、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须提交哪两种资料，缺少任何一联，银行不予受理？

答：

银行汇票、解讫通知。

57、什么是'长期未解付款项'？

答：

自汇入日起超过半年无法解付的人民币汇入汇款和自汇入日起超过一年无法解付的外币汇入汇款，称为'长期未解付款项'。

58、请解释一下何种支票为空头支票。

答：

支票的出票人签发金额超过其在付款人处实有存款金额的支票。

59、票据到期被拒绝付款的，持票人可以对哪些人行使追索权？

答：

出票人、背书人以及汇票的其他债务人。

60、国内结算业务处理权限包括哪两部分？

答：

包括金额类权限和事件类权限两部分。

61、办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指那些？

请至少说出六种以上。

答：

居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。

62、公司重点客户是指满足下列条件之一的企业客户

答：

A、日均存款余额在等值人民币100万元（含）以上的客户；B、存款账户中，近三个月内发生单笔支付人民币50万元（含）以上客户；C、提供上门服务（含上门收送款、上门取送单等）的客户；D、贷款余额在等值人民币1000万元（含）以上的客户；E、不符合以上标准，但开户行认为应该作为重点管理的客户

63、新版网银企业服务提供的主要功能包括：

答：

账户管理、转账汇款、第三方存管、代发业务、集团服务、中银e信

64、请简述一下集中代收付业务的概念、开办的代收付业务品种？

答：

集中代收付是指收、付款人根据合同约定，委托清算组织提出代收、代付业务指令，由其分别发送给收、付款人开户行，进行集中批量收、付款的业务。

代收付的业务品种（如代收水费、电费、代付工资等）达近百种。

65、请简述一下工商E线通业务的概念、适用范围、业务范围？

答：

工商验资E线通是指客户申请办理工商验资或增资业务时，中国银行通过网络与工商机关系统连接，传递验资信息，方便投资人缴款验资的便利服务。

单位和个体工商客户在境内开户行办理开立验资账户或增资业务时，可使用工商验资E线通。

办理注册、增资。

66、请简述一下单位活期存款的概念，可开办哪些币种？

答：

单位活期存款是单位客户在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取使用的一种存款。

主要包括人民币、美元、欧元、英镑、港币、日元、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎及其他可自由兑换的货币。

67、人民币大额交易查证及授权登记制度的金额起点为多少？

答：

现金20万元，转账200万元。

68、我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为多少？

答：

100万元。

69、银行汇票的查询查复业务必须坚持哪些原则？

答：

有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理。

70、票据背书主要由哪三种形式？

答：

转让背书、委托收款背书、质押背书。

71、票据转让背书必须记载的事项有哪几项？

答：

背书人签章、背书日期和被背书人名称。

72、失票人通知付款人挂失止付后，应在几日内向法院提出公示催告申请?

答：

3日内。

73、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，'频繁'