度青岛市水利专项资金绩效评价报告模板.docx

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度青岛市水利专项资金绩效评价报告模板

2019年度**市水利专项资金

绩效评价报告

评价单位：

**市财政局

被评价单位：

**市水务管理局、生态环境局、水文局

2020年8月

一、基本情况2

（一）项目概况2

（二）项目绩效目标4

二、绩效评价工作开展情况6

（一）绩效评价目的、对象和范围6

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等7

（三）绩效评价工作过程11

三、综合评价情况及评价结论14

（一）六大项21小项水利专项资金绩效评价14

（二）六大项水利专项资金绩效评价打分结果45

四、绩效评价指标分析51

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析53

六、有关建议55

七、自评报告事项说明56

八、附件56

2019年度**市水利专项资金

绩效评价报告

**市水利专项资金（以下简称“水利专项资金”），是指中央财政补助、省级财政补助、**市本级财政预算安排，用于支持我市有关水利建设、改革和发展的专项资金。

水利专项资金支持方向根据国家、省和市委、市政府决策部署，以及全市水利建设和改革发展需要确定，主要包括：

（一）重大水利工程建设，主要用于重大引水调水工程、水资源开发利用工程、骨干河道治理、滞洪区建设以及江河湖库水系联通工程等。

（二）农村水利设施建设，主要用于农田水利设施建设及更新改造、灌区续建配套与节水改造、灌溉计量设施建设、农村饮水安全建设等。

（三）水利防灾减灾，主要用于病险水库（闸）除险加固、中小河流治理、山洪灾害防治、海堤建设、防汛抗旱、防汛抗旱物资购置及管理等。

（四）水资源节约与保护，主要用于水资源监测和监控能力建设、地下水超采综合治理、水土保持、水资源管理和保护、生态调水和用水结构调整、节水型社会建设等。

（五）水利工程设施维修养护，主要用于公益性水利工程和设施的管护养护、大沽河管护养护等。

（六）水利现代管理，主要用于推行河长制、水利信息化建设、水利科技研究与推广应用、农业水价综合改革、水权水市场建设、水利规划及前期工作等。

（七）根据国家、省和市委、市政府决策部署，其他有关水利建设、改革和发展的支出。

水利专项资金不得用于城市景观、财政补助单位人员经费和机构运转经费、交通工具和办公设备购置、楼堂馆所建设、弥补预算支出缺口以及与水利建设和改革发展无关的支出。

各区（市）实施水利项目的征地移民费用，不得从市级及以上安排的水利专项资金中列支。

水利专项资金补助项目所需的勘测设计、土地环评、工程监理、招标、验收等相关费用，按照从严从紧的原则编列预算，补助用于区（市）的项目可从水利专项资金中按照不超过其3%的比例进行列支；市级直接组织实施的项目不得从中央和省级财政补助的水利专项资金中列支。

中央财政补助的中央财政水利发展资金原则上不得用于中央基建投资已安排资金的水利项目。

本次进行绩效评价的水利专项资金详细内容如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

根据《中央财政水利发展资金使用管理办法》（财农〔2016〕181号）、《山东省财政水利发展资金使用管理办法》（鲁财农〔2017〕10号）和《**市水利专项资金管理办法》（青财规〔2018〕3号）文件精神，为加强水利发展资金管理，提高资金使用的规范性、安全性和有效性，促进水利改革发展，各级财政部门应当会同同级水利部门加强水利发展资金预算绩效管理，建立健全全过程预算绩效管理机制，提高财政资金使用效益。

2、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况

2019年度水利资金绩效评价计划需求表（二级项目）

序号

需要评价的

二级项目名称

2019年预算安排数

实际支付

金额

实际支付

比率

备注

合计

市本级资金

中央转移

支付资金

水利项目前期工作经费

2,000.00

0.00

965.97

48.30%

1.1

前期工作经费

1,024.79

326.67

31.88%

水务管理局

1.2

咨询评估费

43.54

43.30

99.45%

水务管理局

1.3

**市桃源河综合治理规划费用

246.62

157.57

63.89%

水务管理局

1.4

**市小沽河综合治理规划费用

394.87

252.72

64.00%

水务管理局

1.5

**市五沽河综合治理规划费用

290.18

185.72

64.00%

水务管理局

数字大沽河等以前年度水利工程

尾款

140.92

140.39

99.62%

2.1

节水灌溉世行贷款项目还本付息

30.00

31.29

104.28%

水务管理局

2.2

小型水库“一库一杆”项目尾款

99.00

97.92

98.91%

水务管理局

2.3

以前年度防汛抗旱物资采购尾款

11.92

11.19

93.83%

水务管理局

水资源管理与水质监测

547.56

499.02

91.14%

3.1

水资源项目合同尾款

62.56

100.00%

水务管理局

3.2

**市市控取水户取水在线监测能力建设（五期）项日

150.00

122.71

81.81%

水务管理局

3.3

水利信息化建设项目

40.00

39.17

97.92%

水务管理局

3.4

**市水功能区水质监测费项目

97.00

96.40

99.38%

生态环境局

3.5

**市入河排污口监督管理项目

50.00

49.68

99.36%

生态环境局

水质在线监测设备运行维护项目

50.00

44.70

89.40%

水务管理局

3.7

**市水资源监控管理系统运行维护项目

70.00

55.81

79.72%

水务管理局

3.8

农田灌溉水质检测费用

28.00

100.00%

水务管理局

应急度汛、水毁工程修复及抗早

补助

810.00

17.69

2.18%

4.1

应急度汛、水毁工程修复及抗早补助

810.00

17.69

2.18%

水务管理局

大中型水库闸坝安全鉴定,防汛

物资采购等

700.00

593.92

84.85%

5.1

防汛物资采购

100.00

96.76

96.76%

水务管理局

5.2

大中型水库大坝、闸坝安全鉴定

600.00

497.17

82.86%

水务管理局

水利工程运行与维护

1,145.31

1,079.24

94.23%

6.1

大沽河市级管理拦河闸坝经费

1,099.31

1,033.24

93.99%

水务管理局

6.2

水文站点推护经费

46.00

100.00%

水文局

合计

5,343.79

3,296.23

61.68%

（二）项目绩效目标

如上表所示，本次绩效评价涉及六大项21小项共5,343.79万元预算专项资金。

1、长期绩效目标：

做好水利规划编制工作，为水利改革发展提供依据支撑。

实现全流域视频监控。

实现取水户远程计量数据实时传输到**市水资源监控管理系统平台，并为落实最严格水资源管理制度的定量考核以及水资源调度提供数据支撑。

及时掌握全市水功能区等水质基本情况，为我市水污染防治、水资源保护工作提供科学依据。

2、年度绩效目标：

做好本年度项目前期和评审工作，完成有关规划、方案编制工作。

开展取水户取水在线监测能力建设（五期）项目，实现20家取水户远程计量数据实时传输到**市水资源监控管理系统平台。

完成2019年度水土保持方案批复的生产建设项目的信息录入及往年生产建设项目信息补录60个，用无人机等技术手段对40个近年来生产建设项目水土保持请款进行监督检查及现场复核。

完成**市13座大中型水库和白马河拦河闸的安全鉴定。

全市水功能区水质每年监测3次，对全国重要饮用水水源地每月监测2次，对山东省重要饮用水水源地每月监测1次，对全市重点饮用水水源区每月监测1次，对城市重点供水水源地水质每旬监测1次。

对产芝灌区、尹府灌区、吉利河水库灌区、袁家庄灌区、岔河灌区、山洲水库灌区、黄同水库灌区、双泽灌区、北墅灌区等9大型灌区和重点中型灌区25个监测点水样，年内完成4次监测。

实施重点应急度汛工程建设及水毁工程修复、对因旱抗旱措施进行补助，为防洪抗旱减灾，保障人民生命和财产安全提供有效地工程安全支撑，保证供水安全、防汛安全。

2019年完成大沽河流域仪器设备采购，配套建设大沽河流域水文数据传输处理系统。

完成数字大沽河建设、黄同水库至青岛供水管线云山接管点工程、小型水库“一库一杆”项目、2015年防汛抗旱物资采购质保金、《**市入河排污口监督管理项目合同》、《水质在线监测设备运行维护项目合同》、《**市水资源监控管理系统运行维护项目合同》、《**市市控取水户取水在线监测能力（二期）建设项目合同》、《**市典型河流（水库、湖泊）生态水量（水位）管理指标体系及闸坝调度规程项目合同》尾款及质保金支付。

根据“世行节水灌溉项目**市水利局贷款本金分期偿还计划表”的规定，并根据财政部国际司具体付款通知的要求，**市水利局每年分两次向债权人偿还本金及利息。

二、绩效评价开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过对项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行客观、公正的评价，总结水利专项资金项目实施过程中的经验，发现问题，提出改进该项目立项决策、组织实施、运行管理的具体建议，进一步加强项目管理，提高财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考。

2、评价对象与范围

本次绩效评价涉及六大项21小项共5,343.79万元预算专项资金，以及每一专项资金的项目实施单位，包括**市水务管理局、**市生态管理局、**市水文局和项目中标单位。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则。

严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价工作。

（2）绩效相关原则。

针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（3）政策相符原则。

制定评价工作方案、现场评价表格及项目评价实施工作均应严格执行有关政策和管理规定。

（4）经济合理原则。

既要节约成本又要满足项目绩效评价工作的需要。

（5）依据充分原则。

绩效评价所涉及的绩效报告，法律政策文件，项目计划及资金的确定与调整，项目验收与项目成果等都应依据充分。

评价过程中以正式程序得到的资料和信息为评价的依据，非正式程序所提交的资料仅供参考。

（6）独立评价原则。

以第三方的身份独立开展评价活动，不受任何机构和个人的干预和影响，独立做出评价结论。

（7）回避原则。

评价工作人员和评价专家不得与项目承担单位有任何利害关系，确保评价结论的客观公正。

（8）反馈原则。

将评价的结果反馈给委托部门，作为有关部门以后年度安排项目预算、加强项目管理等工作的重要依据。

（9）保密原则。

评价工作人员和评价专家，对与项目评价有关所有信息资料负有保密义务，未经允许，不得散布。

2、绩效评价指标体系

为客观公正地反映本项目实施的绩效，评价指标体系以《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（试行）》的通知（鲁财绩[2019]7号）规定的指标体系框架为基础，结合本项目的特点和实际情况设置了决策、过程、产出和效果四个方面进行评价。

指标体系由一级至四级指标及指标值、指标解释、评价标准3个部分组成。

由于不是每项三级指标都设置四级指标，下表列示一级至三级详细指标体系，四级指标在对绩效评价指标体系进行补充和增加部分介绍：

项

目

名

称

绩效指标

决策

过程

产出

效益

项目

立项

绩效

目标

资金

投入

资金

管理

组织

实施

产出

数量

产出

质量

产出

时效

产出

成本

项目

效益

可

持续

影响

满

意

度

立

项

依

据

充

分

性

立

项

程

序

规

范

性

绩

效

目

标

合

理

性

绩

效

指

标

明

确

性

预

算

编

制

科

学

性

资

金

分

配

合

理

性

资

金

到

位

率

预

算

执

行

率

资

金

使

用

合

规

性

管

理

制

度

健

全

性

制

度

执

行

有

效

性

绩

效

管

理

实

际

完

成

率

数

量

变

动

率

质

量

达

标

率

完

成

及

时

性

成

本

节

约

率

社

会

效

益

生

态

效

益

政

策

可

持

续

性

发

展

机

制

可

持

续

性

服

务

对

象

满

意

度

…

本次绩效评价综合绩效级别具体分为4个等级：

综合得分在90分（含90分）以上为“优”;

综合得分在80~90分（含80分）为“良”;

综合得分在70-80分（含70分）为“中”;

综合得分在70分以下为“差”。

其中“优”表示成效显著，“良”表示成效明显，“中”表示成效一般，“差”表示成效较差。

3、绩效评价方法

（1）专家咨询

为充分体现项目特点，准确、全面反映项目的资金管理和项目管理的效果，体现绩效评价的公平和客观，在评价过程中，采用专家评议法，根据需求适时邀请财务专家组成现场评价小组，到项目现场采取勘察、问询、复核、座谈等方式，对有关情况进行核实，对掌握的有关资料进行整理分析，及时提供专业的咨询意见。

（2）问卷调查法

为全面了解项目实施效果及受益对象满意度等情况。

评价机构借助书面问卷的形式，向每家企业发放不少于1份调查问卷，获取有关数据和观点，并进行统计分析。

问卷内包含基本信息及满意度调查，基本信息须填写调查对象名称、成立时间、人员数量等信息，满意度调查从项目申报、资金拨付、项目实施效果等方面收集满意度。

最后针对问卷选项A、B、C、D和E分别赋值4分、3分、2分、1分和0分，通过满意率进行指标评分，以全面反映项目的满意度情况。

（3）实地核查

为保证绩效评价数据的完整性、真实性，此次采取现场评价和非现场评价结合的方式进行。

实地核查是现场评价的主要方式，以对项目的档案资料进行现场核查和问询，保证原始数据的真实性以及评价结果的客观性。

4、评价标准

衡量评价指标完成程度的标尺，一般包括计划标准、行业标准和历史标准等。

根据相关法律法规、项目绩效目标及相关管理办法，在充分征求委托方及项目相关单位意见的基础上，确定绩效评价标准。

评价标准应清晰、准确，具有可操作性，不得采用模糊表述方式。

否决性核心指标评价标准，应依据法律法规、行业规范和历史数据确定，强化约束性，加大赋分权重，充分发挥否决性核心指标的作用。

（1）计划标准：

是以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

（2）行业标准：

是以同行业的相关指标数据为样本，运用一定的统计方法计算和制定出的评价标准。

（3）历史标准：

是以本地区、部门、单位或同类项目绩效评价指标的历史数据为样本，运用一定的统计方法计算出的各类指标的平均历史水平。

（4）经验标准：

是由专家学者根据财政科技项目支出规律和实践经验，经过分析研究后得出的评价标准。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作时间为2020年8月7日至9月7日，工作过程分为准备、实施和形成报告三个阶段。

具体情况如下：

1、评价准备阶段（8月7日-8月11日）

首先，研究政策、法规，制定初步方案。

在明确绩效评价目的的前提下，搜集并分析相关法律法规、政策文件以及初步的项目资料，就评价背景、评价思路、评价对象和内容、评价方法、和进度安排等制定初步工作方案和绩效评价指标体系提报，依据沟通过程中提出的意见进一步完善工作方案和指标体系。

其次，制定评价表格。

评价机构根据工作需求制定现场评价工作底稿、实地调研记录表、评价意见表、专家工作协议等相关表格。

2、绩效目标/指标评审补充完善阶段（8月12日-8月17日）

首先，对项目单位提供的专项资金绩效目标申报表、绩效自评报告和专项资金绩效目标评价表进行审核，主要从以下四个方面：

（1）完整性审核：

填报内容是否齐全完整;

（2）相关性审核：

绩效目标的设立与部门（单位）职能、事业发展规划是否相关;绩效目标与资金投向、工作任务是否相关;绩效目标与绩效指标是否相关;绩效指标是否细化、量化;绩效指标值是否有据可依、合理可行;

（3）适当性审核：

绩效目标与预算安排的匹配性;

（4）可行性审核：

绩效目标是否进行充分论证;为实现绩效目标所采取的措施是否切实可行。

其次，对绩效评价指标体系相关指标进行增加和补充，并出具正式绩效评价指标体系打分表。

相关原则为：

（1）尽量分解四级指标和指标值;尽可能的量化指标、不能量化的定性描述;

（2）效益指标至少要分解一项四级指标并且有对应的指标和指标值。

（3）在三级指标“绩效目标合理性”下增加“项目单位职责相关性”和“业绩水平相符性”两个四级指标。

（4）在二级指标“组织实施”下增加三级指标“绩效管理”；三级指标“绩效管理”下增加“自评报告质量”和“自评报告公开”两个四级指标。

（5）二级指标“项目效益”下保留“社会效益”和“生态效益”两个三级指标；三级指标“社会效益”下增加“防洪排涝标准/减灾效益”、“水资源利用”、“水资源保护/水污染防治”和“水利设施安全/执法监管能力”四个四级指标；三级指标“生态效益”下增加“水环境效益（短期）”和“水生态效益（长期）”两个四级指标。

被评价单位对经沟通认可的评价指标体系盖章确认。

3、评价实施阶段（8月17日-8月21日）

本次绩效评价涉及六大项21小项专项资金，部分专项资金是支付以前年度合同尾款，支付咨询评估费、规划费用、安全鉴定费等，主要采取非现场评价，对被评价部门单位提供的项目相关资料和数据资料进行分类、汇总、分析和评价。

其他专项资金评价小组前往各项目单位展开评价。

采取问询、座谈、复核、现场勘察等多种方式，审核项目立项材料、预算分配依据、主管部门批复文件、企业申报材料等资料，并对所掌握的有关信息进行分类、整理和初步分析，形成现场评价意见。

4、撰写并报送报告阶段（8月22日-9月7日）

评价小组根据现场评价意见和相关调研记录，对项目的立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等情况进行分析评价并进行打分，按照规定的文本格式和内容撰写《2019年度**市水利专项资金绩效评价报告》，针对评价过程中发现的问题，提出合理性建议和改进措施，出具报告初稿，根据沟通反馈意见进一步完善报告。

三、综合评价情况及评价结论

本次绩效评价涉及六大项21小项共5,343.79万元预算专项资金，在评价过程中先对21小项分别进行评价得出打分结果，然后依据21小项打分结果经过分析汇总对六大项进行评价得出打分结果，最后依据六大项打分结果经过分析汇总对整体进行评价得出打分结果。

绩效评价指标体系基于两级汇总的需要，除效益指标存在差异外，其他指标均是相同的。

因此，难免存在个别指标不适用于个别专项资金的情形，在此情形下，此项指标得满分。

此种处理方法，使绩效评价的减分项更聚焦于需要整改的事项和问题，符合绩效评价总结经验，发现问题，提出建议，加强项目管理，提高使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考的目的。

（一）六大项21小项水利专项资金绩效评价

第一项水利项目前期工作经费

《水利前期工作投资计划管理办法》（水规计〔2006〕47号）为进一步加强和规范水利前期工作投资计划的管理，充分发挥投资效益，根据《国务院关于加强公益性水利工程建设管理的若干意见》和《国务院关于投资体制改革的决定》以及国家投资计划管理的有关规定，结合水利前期工作实际，制定本办法。

水利前期工作是水利建设与管理的重要基础和基本前提。

水利前期工作分为水利规划、工程项目前期、专题研究和基础性工作（含业务建设）四类。

工作计划内容：

做好本年度及后续年度项目前期工作；搞好项目储备，做好三年滚动规划项目前期工作；做好年度项目评审，确保前期工作质量；做好年度水利规划。

1、前期工作经费

（1）2018年11月22日**市水利勘测设计研究院有限公司“**市河道（洋河、巨洋河、洪江河、祥茂河）综合治理规划项目”合同总金额6,650,000.00，2019年度支付20%合同尾款133.00万元。

另外，付第三次水资源调查评价项目776,000.00元；付水务局黑臭水体治理评审费24,410.00元；付水务局李村河流域排水管网项目评审费71,345.00元；付水务局市区排水管网改造项目评审费94,561.00元；付水务局黄水东调承接工程项目189,590.00元；付水务局十四五规划459,000.00元；付水务局十四五规划**市大泽山水库除险加固72,000.00元；付水务局大沽河上游段河库连通工程尾款180,000.00元；其他10项小额零星支出68,915.00元。

（2）本项资金预算金额1,024.79万元，实际支付326.67万元，实际支付率31.88%。

综上，绩效目标合理性-业绩水平相符性扣0.5分、预算编制科学性扣2分、预算执行率扣1分、实际完成率扣3分和成本节约率扣1分。

2、咨询评估费

（1）2019年青岛青咨工程咨询有限公司“**市2019年度部分水利项目费用审查项目”合同总金额237,000.00和**市工程咨询院“**市2019年度部分水利项目前期咨询评估”合同总金额196,000.00，2019年度支付上述两个合同总金额合计433,000.00元。

（2）本项资金预算金额43.54万元，实际支付43.30万元，实际支付率99.45%。

绩效评价中未发现扣分点。

3、**市桃源河综合治理规划费用

（1）立项资料：

《关于小沽河等3条河道综合治理规划编制费用情况的汇报》。

（2）2018年5月15日青岛青咨工程咨询有限公司审查报告，审查确定费用总额307.00万元，其中：

前期踏勘费2.75万元，测绘费121.08万元，规划编制费178.92万元（统计工时为1,798工日），印刷费1.50万元，会务及

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