2022年度会计科目与部门决算报表栏目对应关系表.docx

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2022年度会计科目与部门决算报表栏目对应关系表.docx

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2022年度会计科目与部门决算报表栏目对应关系表.docx

2022年度会计科目与部门决算报表栏目对应关系表

第一部分部门决算主表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、基本支出决算明细表

五、项目支出决算明细表

六、经营支出决算明细表

七、项目支出分项目收入支出决算表

八、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

九、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

十、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表

十三、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表

十四、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十五、国有资本经营预算财政拨款支出决算明细表

第二部分部门决算附表

十六、预算支出相关信息表

十七、基本支出分项目收支情况表

收入支出决算表

会计科目

报表栏目

年初结转和结余

本年收入

本年支出

收支结余

使用非财政拨款结余

结余分配

年末结转和结余

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

经营结余

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

经营结余

合计

缴纳企业所得税

提取专用结余

事业单位转入非财政拨款结余

其他

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

经营结余

政府会计准则制度

合计行，

运算生成

财政拨款结转-累计结转-基本支出结转

非财政拨款结余—累计结余（不含事业单位非财政拨款结余部分）

非财政拨款结转—累计结转（如：

售房款等）

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转

财政拨款结余—累计结余

非财政拨款结转—累计结转

经营结余（年初借方余额部分）

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

年初结转和结余加上本年收入减去本年支出

年初结转和结余—基本支出结转加上本年收入（基本支出部分）减去本年支出（基本支出部分）

年初结转和结余—项目支出结转和结余加上本年收入（项目支出部分）减去本年支出（项目支出部分）

经营结余

根据事业单位使用非财政拨款结余和专用结余弥补收支差额的金额分析填列

合计行，

运算生成

使用非财政拨款结余（累计结余）缴纳企业所得税部分

专用结余（从非财政拨款结余或经营结余提取部分）

事业单位非财政拨款结余（事业单位非财政拨款结余减去缴纳企业所得税和提取专用结余后的金额）

根据有关科目余额分析填列

合计行，

运算生成

财政拨款结转-累计结转-基本支出结转

非财政拨款结余—累计结余（不含事业单位非财政拨款结余部分）

非财政拨款结转—累计结转（如：

售房款等）

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转

财政拨款结余—累计结余

非财政拨款结转—累计结转

经营结余（年末借方余额部分）

企业会计准则制度

合计行，

运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，

运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

——

合计行，

运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

民间非营利组织会计制度

合计行，

运算生成

净资产中财政拨款基本支出结转部分

限定性净资产

——

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，

运算生成

非限定性净资产

限定性净资产

非限定性净资产

限定性净资产

——

非限定性净资产中用于弥补当年收支差额的部分

——

当年非限定性净资产中非财政拨款部分

——

合计行，

运算生成

净资产中财政拨款基本支出结转部分

限定性净资产

——

注：

执行企业会计准则制度的单位，根据相关预算下达文件和实际使用情况分析填列，下同。

地方单位年初年末结转结余填报口径可按照同级财政部门管理规定填报，下同。

收入决算表

会计栏目

报表栏目

本年收入合计

财政拨款收入

上级补助收入

事业收入

经营收入

附属单位上缴收入

其他收入

政府会计准则制度

合计行，

运算生成

财政拨款预算收入

上级补助预算收入

事业预算收入

经营预算收入

附属单位上缴预算收入

债务预算收入

投资预算收益

非同级财政拨款收入

其他预算收入

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

民间非营利组织会计制度

合计行，

运算生成

政府补助收入

——

捐赠收入

会费收入

提供服务收入（事业收入性质部分）

——

提供服务收入（非事业收入性质部分）

商品销售收入

投资收益

其他收入

支出决算表

会计栏目

报表栏目

本年支出合计

基本支出

项目支出

上缴上级支出

经营支出

对附属单位补助支出

政府会计准则制度

合计行，

运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

上缴上级支出

运算生成，

详见后表

对附属单位补助支出

企业会计准则制度

合计行，

运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

——

运算生成，

详见后表

——

民间非营利组织会计制度

合计行，

运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

——

注：

债务还本支出和投资支出根据预算管理情况对应填列

基本支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计准则制度

行政支出—财政拨款支出/非财政专项资金支出/其他资金支出—基本支出—支出经济分类）

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出-财政拨款支出/非财政专项资金支出/其他资金支出—基本支出—支出经济分类

其他支出—财政拨款支出/非财政专项资金支出/其他资金支出—基本支出—支出经济分类

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，对应基本支出部分，按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

业务活动成本（基本支出）/管理费用/筹资费用/其他费用—支出经济分类

项目支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计准则制度

行政支出—财政拨款支出/非财政专项资金支出/其他资金支出—项目支出—支出经济分类

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出—财政拨款支出/非财政专项资金支出/其他资金支出—项目支出—支出经济分类

其他支出（利息支出、捐赠支出）—财政拨款支出/非财政专项资金支出/其他资金支出—项目支出—支出经济分类

债务还本支出—支出经济分类

投资支出—支出经济分类

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，对应项目支出部分，按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

业务活动成本—支出经济分类（项目支出部分）

经营支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计准则制度

经营支出—经济分类科目

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，并按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

——

项目支出分项目收入支出决算表

会计栏目

报表栏目

资金来源

支出数

使用非财政拨款结余

结余分配

年末结转和结余

合计

年初结转和结余

财政拨款

其他资金

合计

财政拨款

其他资金

合计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

基本建设支出拨款

小计

财政拨款结转

财政拨款结余

政府会计准则制度

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转—××项目

财政拨款结余—累计结余—××项目

非财政拨款结转—累计结转—××项目

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转—××项目

财政拨款结余—累计结余—××项目

财政拨款预算收入—项目支出—××项目

财政拨款预算收入—项目支出—××项目（发改委安排部分）

事业预算收入—××项目

上级补助预算收入—××补助项目（项目支出部分）

附属单位上缴预算收入—××缴款项目（项目支出部分）

债务预算收入—××项目

非同级财政拨款预算收入—××项目

其他预算收入—××项目

合计行，运算生成

行政支出—财政拨款支出—项目支出—××项目

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出—财政拨款支出—项目支出—××项目

其他支出—财政拨款支出—项目支出—××项目

事业支出—教育支出/科研支出/行政管理支出/后勤保障支出—非财政专项资金支出/其他资金支出—项目支出—××项目

投资支出—××项目

债务还本支出—××项目

其他支出—非财政专项资金支出/其他资金支出—项目支出—××项目

根据事业单位使用非财政拨款结余和专用结余弥补收支差额的金额分析填列

单位缴纳所得税

从非财政拨款结余提取的专用结余

事业单位非财政拨款结余

其他

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转——××项目

财政拨款结余—累计结余——××项目

企业会计准则制度

合计行，运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

——

合计行，运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

——

合计行，运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

民间非营利组织会计制度

合计行，运算生成

限定性净资产—××项目

限定性净资产—××项目（财政拨款部分）

政府补助收入—××项目（项目支出部分）

政府补助收入—××项目（一般公共运算，发改委安排项目支出部分）

捐赠收入/会费收入/提供服务收入/商品销售收入/投资收益/其他收入—××项目（项目支出部分）

合计行，运算生成

业务活动成本—××项目（财政拨款部分）

业务活动成本—××项目（非财政拨款部分）

——

合计行，运算生成

限定性净资产—××项目（财政拨款结转部分）

限定性净资产—××项目（财政拨款结余部分）

一般公共预算财政拨款收入支出决算表

会计栏目

报表栏目

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

合计

基本支出

项目支出

合计

基本支出

项目支出

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

小计

人员经费

公用经费

项目支出结转

项目支出结余

政府会计准则制度

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—基本支出结转—一般公共预算财政拨款

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转—一般公共预算财政拨款

财政拨款结余—累计结余—一般公共预算财政拨款

合计行，运算生成

财政拨款预算收入—基本支出—一般公共预算财政拨款

财政拨款预算收入—项目支出—一般公共预算财政拨款

合计行，运算生成

运算生成，详见后表

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—基本支出结转—一般公共预算财政拨款

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转—一般公共预算财政拨款

财政拨款结余—累计结余—一般公共预算财政拨款

企业会计准则制度

合计行，运算生成

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

合计行，运算生成

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

合计行，运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

运算生成，详见后表

合计行，运算生成

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

民间非营利组织会计制度

合计行，运算生成

限定性净资产（一般公共预算财政拨款基本支出结转部分）

限定性净资产（一般公共预算财政拨款项目支出结转部分）

合计行，运算生成

政府补助收入（一般公共预算财政拨款，基本支出部分）

政府补助收入（一般公共预算财政拨款，项目支出部分）

合计行，运算生成

运算生成，详见后表

合计行，运算生成

限定性净资产（一般公共预算财政拨款基本支出结转部分）

限定性净资产（一般公共预算财政拨款项目支出结转部分）

限定性净资产（一般公共预算财政拨款结余部分）

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计准则制度

行政支出—财政拨款支出—基本支出—一般公共预算财政拨款—支出经济分类

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出—财政拨款支出—基本支出—一般公共预算财政拨款—支出经济分类

其他支出—财政拨款支出—基本支出—一般公共预算财政拨款—支出经济分类

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，对应基本支出部分，按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

业务活动成本—支出经济分类（一般公共预算财政拨款，基本支出部分）

一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计制度

行政支出—财政拨款支出—项目支出—一般公共预算财政拨款—支出经济分类事

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出—财政拨款支出—项目支出—一般公共预算财政拨款—支出经济分类

其他支出—财政拨款支出—项目支出—一般公共预算财政拨款—支出经济分类

企业会计制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，对应项目支出部分，按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

业务活动成本—支出经济分类（一般公共预算财政拨款，项目支出部分）

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

会计栏目

报表栏目

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

合计

基本支出

项目支出

合计

基本支出

项目支出

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

小计

人员经费

公用经费

项目支出结转

项目支出结余

政府会计制度

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—基本支出结转—政府性基金预算财政拨款

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转—政府性基金预算财政拨款

财政拨款结余—累计结余—政府性基金预算财政拨款

合计行，运算生成

财政拨款预算收入—基本支出—政府性基金预算财政拨款

财政拨款预算收入—项目支出—政府性基金预算财政拨款

合计行，运算生成

运算生成，详见后表

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—基本支出结转—政府性基金预算财政拨款

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转—政府性基金预算财政拨款

财政拨款结余—累计结余—政府性基金预算财政拨款

企业会计制度

合计行，运算生成

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

合计行，运算生成

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

合计行，运算生成

运算生成，详见后表

合计行，运算生成

——

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

民间非营利组织会计制度

合计行，运算生成

限定性净资产（政府性基金预算财政拨款基本支出结转部分）

限定性净资产（政府性基金预算财政拨款项目支出结转部分）

合计行，运算生成

政府补助收入（政府性基金预算财政拨款，基本支出部分）

政府补助收入（政府性基金预算财政拨款，项目支出部分）

合计行，运算生成

运算生成，详见后表

合计行，运算生成

限定性净资产（政府性基金预算财政拨款基本支出结转部分）

限定性净资产（政府性基金预算财政拨款项目支出结转部分）

限定性净资产（政府性基金预算财政拨款结余部分）

政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计准则制度

行政支出—财政拨款支出—基本支出—政府性基金预算财政拨款—支出经济分类

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出—财政拨款支出—基本支出—政府性基金预算财政拨款—支出经济分类

其他支出—财政拨款支出—基本支出—一政府性基金预算财政拨款—支出经济分类

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，对应基本支出部分，按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

业务活动成本—支出经济分类（政府性基金预算财政拨款，基本支出部分）

政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计准则制度

行政支出—财政拨款支出—项目支出—政府性基金预算财政拨款—支出经济分类事

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出—财政拨款支出—项目支出—政府性基金财政拨款—支出经济分类

其他支出—财政拨款支出—项目支出—政府性基金预算财政拨款—支出经济分类

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，对应项目支出部分，按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

业务活动成本—支出经济分类（政府性基金预算财政拨款，项目支出部分）

国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

会计栏目

报表栏目

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

合计

结转

结余

合计

工资福利支出

商品和服务支出

对个人和家庭的补助

债务利息及费用支出

资本性支出

对企业补助

对社会保障基金补助

其他支出

合计

结转

结余

小计

资本金注入

政府投资基金股权投资

费用补贴

利息补贴

其他对企业补助

政府会计准则制度

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—国有资本经营预算财政拨款

财政拨款结余—累计结余—国有资本经营预算财政拨款

财政拨款预算收入—政府性基金预算财政拨款

合计行，运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，运算生成

财政拨款结转—累计结转—项目支出结转—国有资本经营预算财政拨款

财政拨款结余—累计结余—国有资本经营预算财政拨款

企业会计准则制度

合计行，运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

合计行，运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，运算生成

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列

民间非营利组织会计制度

合计行，运算生成

限定性净资产（国有资本经营预算财政拨款结转部分）

限定性净资产（国有资本经营预算财政拨款结余部分）

政府补助收入（国有资本经营预算财政拨款部分）

合计行，运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，运算生成

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

运算生成，

详见后表

合计行，运算生成

限定性净资产（国有资本经营预算财政拨款结转部分）

限定性净资产（国有资本经营预算财政拨款结余部分）

国有资本经营预算财政拨款支出决算明细表

会计栏目

各支出明细栏目

政府会计准则制度

行政支出—财政拨款支出—项目支出—国有资本经营预算财政拨款—支出经济分类事

事业支出—教育支出/科研支出/医疗支出/行政管理支出/后勤保障支出—财政拨款支出—项目支出—国有资本经营预算财政拨款—支出经济分类

其他支出—财政拨款支出—项目支出—国有资本经营预算财政拨款—支出经济分类

企业会计准则制度

按照企业会计准则制度的会计科目核算内容分析填列，按支出经济分类填报

民间非营利组织会计制度

业务活动成本—支出经济分类（国有资本经营预算财政拨款，项目支出部分）

预算支出相关信息表

财决附01表

编制单位：

金额单位：

元

项目

行次

年初数

年末数

项目

行次

年初数

年末数

数量

金额

数量

金额

栏次

财务会计补充信息

此部分根据财务会计信息填列

预算会计补充信息

此部分根据预算会计信息填列

一、资产信息

—

一、预算结转结余信息

—

（一）货币资金

—

根据库存现金、银行存款、其他货币资金科目的期初余额填列，不含库存现金和银行存款科目下的受托代理资产。

—

根据库存现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额填列，不含库存现金和银行存款科目下的受托代理资产。

（一）财政拨款结转和结余

合计行，

运算生成

合计行，

运算生成

其中：

银行存款

—

根据银行存款的期初余额填列，不含银行存款科目下的受托代理资产。

—

根据银行存款的期末余额填列，不含银行存款科目下的受托代理资产。

1.财政拨款结转

合计行，

运算生成

合计行，

运算生成

（二）财政应返还额度

—

根据“财政应返还额度”科目的期初余额填列。

—

根据“财政应返还额度”科目的期末余额填列。

一般公共预算财政拨款结转

根据财政拨款结

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