昌图县鼎盛调味品加工项目项目建议书.docx
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昌图县鼎盛调味品加工项目项目建议书
第一章概述
1.1项目名称及项目概况
1.1.1项目名称：
辽宁鼎盛食品加工项目
1.1.2建设性质：
新建
1.1.3建设地点:
辽宁省昌图县昌图镇
1.1.4建设单位：
辽宁鼎盛食品有限公司
1.1.5项目建议书编制单位
本项目可行性研究报告（代项目建议书）由辽宁鼎盛食品有限公司编制。
1.1.6项目概况
本项目征地22.5亩,建设厂房3000平方米,原料及成品仓库3000平方米,综合办公用房2000平方米，晾晒场2000平方米；购置调味品、滋补养生酒等加工设备，完善相应的配套设施。
建成年产各种调味食品300吨和滋补养生酒1000吨的生产能力。
本项目计划总投资5000万元，其中：
建设投资3000万元，流动资金2000万元。
项目实施达到设计能力后，年可新增销售收入10000万元，税金1200万元，利润总额800万元。
1.2建设单位基本情况
辽宁鼎盛食品有限公司主要是从铁岭引进的食品加工项目，该企业多年从事芝麻油、芝麻酱、花生油、花生酱、传统豆酱、酿制酱油、滋补养生酒等产品，是集产加销于一体的调味食品专业企业，在辽宁省内及周边省区都有很强的知名度。
公司现有员工65人，其中大中专以上学历10人（含研发人员、技术人员、管理人员等）。
企业实行了规范化、制度化、程序化、数字信息化的管理。
企业通过十几年专业从事生产经营调味食品、滋补养生酒的经验积累和沉淀，掌握了全部生产工艺流程和市场营销技能。
实现了产、供、销、管等各方面的协调统一。
1.3编制依据
1、国家发改委《产业结构调整指导目录》（2011年版）；
2、国务院审议通过的《轻工业调整振兴计划》（2009）；
3、辽宁省昌图县六大板块布局；
4、昌图县“十二五”发展规划；
5、国家相关法律、法规、标准、规范；
1.4简要结论
1.4.1项目建设符合国家农业产业化发展相关政策。
1.4.2本项目立足本地资源优势，发展农业产业化，有利于培植地方财源，实现农产品就地转化加工，提高农产品的附加值，解决农村剩余劳动力，城镇待业人员和企业下岗职工就业，对农村脱贫致富奔小康都将起到积极的推动作用。
1.4.3本项目生产工艺成熟可靠，已实现半机械化和半连续化生产，设备均为国产定型产品和行业定型产品。
生产过程中的消耗能源少，“三废”综合处理后达标排放，环境污染小。
经测算，该项目建成后，年可实现销售收入10000万元，税金1200万元（含所得税），净利润800万元，并可安置下岗职工或农村剩余劳动力200名就业，不到3年即可收回全部投资。
是一个非常好的投资项目。
总之，本项目建设符合国家产业政策和投资方向，符合当地农业产业化发展布局，产品市场前景广阔，建设规模合理，建设依据充分。
建设条件较好，工程技术方案先进，项目不会对环境产生影响，能达到安全规范要求。
项目投资测算准确，资金筹措到位，项目能获得较好的经济和社会效益。
1.5主要经济技术指标
主要经济技术指标表
表1
序号
名称
单位
数量
1
总投资
万元
5000
2
固定资产投资
万元
3000
3
税后利润（经营期平均）
万元
800
4
各项税收（经营期平均）
万元
1200
第二章项目背景
2.1项目提出的背景及建设的必要性
2.1.1本项目建设是调味食品行业发展的需要
食品工业是我国的第一大产业支柱，调味食品是人们日常生活中的必需品。
改革开放以来，随着经济的高速发展和人民生活水平的不断提高，调味品行业也得到了快速的发展。
而随着食品工业的发展和餐饮行业、方便食品、休闲食品的兴盛，同样也有效促进了调味品工艺的改进，品种的增加以及质量的提高，并使其逐步向营养、卫生、方便、适口和多元化方向发展。
根据全国食品工业“十二五”发展规划，调味品行业将大力发展新型调味品、天然调味品、复合调料和方便调料，积极支持生物工程技术在调味品制造中的应用，提高调味品的卫生质量，降低污染，重点扶持一批大型调味品生产企业的设备更新和工艺改进，扩大生产规模，提高产品档次。
调味品行业具有发展速度快、产量大、品种多、销售面广、经济效益好等特点。
近年来，中国调味品行业有了较大发展，企业依靠引进新技术，通过科研，采用新工艺、新设备，创造新产品，并以严格的质量管理，保证了产品质量，在增加品种的同时不断扩大规模，实现规模化、集约化生产。
在企业多年不断努力下，先后创造了一大批优质产品和新品种。
名、特、优、新产品的不断涌现，加速了产品的更新换代。
调味品目前最为主要的销售渠道，就是餐饮，餐饮业的快速发展带动了调味品的发展，也使得调味品市场飞速发展。
芝麻油、芝麻酱、花生油、花生酱、酿制酱油、传统豆酱等调味品，在人们生活中具有不可或缺的地位，随着人们生活水平的不断提高，其市场前景将会越来越好。
调味品行业具有发展速度快、产量大、品种多、销售面广、经济效益好等特点。
近年来，我国调味品行业有了较大发展，特别是调味品“地产地销”的局面已被打破。
企业依靠科学技术，通过科研，采用新工艺、新设备，创造新产品，并以严格的质量管理，保证了产品质量，在增加品种的同时也使产品达到规模化生产。
各种名、特、优、新产品不断涌现，加速了产品的更新换代，对提高人们的饮食质量，改善烹调方法起到了不可估量的作用。
古人对饮酒与养生保健的关系早就有所认识，《诗经·豳风》中便载有“为此春酒，以介眉寿；称彼兕觥，万事无疆”的诗句。
上句的意思是说用酒帮助长寿，下句的意思是说举杯敬酒祝长寿，都把酒和长寿联系到了一起。
滋补养生酒主要以养生健体为主，有保健强身的作用，四季皆宜饮用。
百益堂滋补养生酒，就具有抗疲劳和免疫调节的保健作用，适宜四季适量饮用。
适量饮用养生酒可以抗疲劳和增强免疫力。
长年坚持适量饮用，可从根本上调节人体内环境，使人体顺应四时之变化，恢复动态平衡。
百益堂滋补养生酒，采用祖传皇家宫廷密方，首选四川名酒厂家基酒，通过添加东北特有的名贵中草药进行配制而成，具有抗疲劳、免疫调节、延年益寿的保健功能，产品刚一上市，就得到了广大消费者的青睐，产品供不应求。
2.1.2是促进农村经济发展，实现农业产业化的需要
昌图县是全国著名的农业大县，正常年景粮食年产量在55亿斤左右，全县国民经济收入的主要来源是农业，各种农作物产量很大，单纯的初级农产品销售已经不能满足现代农业的发展，初级农产品必须经过深加工才能提高其综合经济效益。
本项目建成以后，将满足辽北地区农产品精深加工的需求，提高农户种植积极性。
提高农产品的综合经济效益，对种植业有极大地促进作用。
2.1.3是解决就业、维护社会稳定的需要
昌图县劳动力丰富，工商业改制后城镇下岗职工多，农村剩余劳动力多，为了给农村的剩余劳动力和企业下岗职工找到一条打工不出城就业不离家的出路，安置200人农村剩余劳动力和企业下岗职工就业，为政府安置就业分担一定压力，有利于维护社会稳定。
2.1.4企业自身发展的需要
辽宁鼎盛食品有限公司新厂建成后，将现位于铁岭的老厂搬迁到昌图新厂，在原有基础上扩大规模、改进工艺、增加新产品，更好地满足日益增长的调味品和养生滋补酒的需求。
公司现有的生产规模已经不能保证市场供应，这就迫切需要我们尽快扩大规模提高企业的加工能力。
辽宁鼎盛调食品有限公司，经过广泛的行业技术经济调查，对比分析，结合昌图当地的原材料资源和企业现有的生产技术条件，拟采用目前国内外最先进的提取技术、酿造技术和配制技术，引进先进的生产设备，提升产品档次和质量，扩大生产规模，增强企业的竞争力。
因此本项目的建设既是市场发展的需要，也是企业自身发展的需要。
2.2项目建设的有利条件
2.2.1符合国家产业政策要求，政府政策支持
按照国家对农业产业化发展的要求，产业政策支持结构调整，产品升级，自主创新，绿色环保的建设项目。
根据《中共中央、国务院关于加快农业产业化发展的决定》精神和昌图县发展六大板块的需要，加快昌图农高区建设步伐，带动昌图工业化、城市化的进程，并将以此带动工业化和农业产业化发展。
2.2.2地势优越
项目所在地昌图县，地处东北中心地带。
南距沈阳市120公里、大连380公里，北距长春市150公里、哈尔滨300公里。
2.2.3交通方便
昌图县境内哈大高铁、中长铁路、平齐铁路，京哈高速公路、铁朝高速路，102国道、303国道，以省级、市级、县级公路等四通八达，交通十分便利。
2.2.4通讯发达
全县联通、网通、电信、铁通程控电话和移动电话全面建成，信息传输业发展迅猛，电信网络全面覆盖。
2.2.5能源充足
昌图县引进南城子水库和辽宁东水西调工程投产，水资源充足，完全可以满足该项目用水需求。
项目所需电能由国家电网直接供给，电价优惠，且有保障。
昌图西靠铁法煤矿，县内亮中和古于两大煤田也正筹备开发，俄罗斯输气管道在昌图通过并设置出口，能源能够保证项目供应。
2.2.6自然资源及原材料丰富
昌图县农产品资源丰富，地理环境优越，自然条件较好，农作物种类繁多，主要农产品在全国占有重要地位，素有“辽北粮仓”的美称。
种植业以玉米、水稻、大豆等粮食生产为主，小杂粮种类繁多，经济作物更是数不胜数。
2.2.7企业环保治理达标
1、废气的产生和治理。
该公司锅炉在燃烧过程中有少量废气排放。
在废气治理上:
一是增购废气处理（消烟除尘）设备；二是加强废气排放的监控。
废气治理效果达到国家规定的排放标准。
2、本项目采用“厌氧+耗氧”生化法工艺进行废水处理。
首先采用水解酸化和UASB（上流式厌氧污泥床）对废水进行预处理，然后采用二段接触氧化法和吸附过滤法进行深度处理。
废水排放执行《污水综合排放标准》（GB8978—1996）的一级标准：
BOD5<20mg/L、CODcr<100mg/L、SS<70mg/L、PH6-9。
3、噪声的产生和治理。
在整个生产过程中由于机器设备运转产生的噪音，尽量采取隔音装置，封闭运行，减少噪声对人体产生的影响。
2.2.8生产工艺成熟
本项目采用先进的提取技术、酿造技术和配制技术，引进先进的配套生产设备，严格按GB/T19001-2000idtISO9001-2000标准的质量管理体系运行，全面推行HACCP食物安全计划，生产工艺成熟可靠，且产品质量稳定。
由国内外最先进的专门从事调味品和养生酒配制加工设备生产企业提供设备，技术来源于本公司现有的技术力量，同时计划高薪外聘专业技术人才，技术来源有保障。
2.2.9安全生产有保障
本项目配备消防栓、灭火器和消防水池等必要的消防安全设施。
能满足项目对安全生产的需要。
2.3场地选择
该项目建设，拟选址在昌图县农业高新技术发展区，紧临102国道，距中长铁路昌图站3公里，京哈高速昌图出口5公里、铁朝高速毛家店出口20公里。
项目区地势平坦，交通方便，通讯便捷，水电供应充足，原材料来源有保障，实为建设本项目的最佳之地。
第三章市场前景
3.1市场总体发展趋势
3.1.1发展现状
目前调味品和滋补养生酒行业进入了高速发展的阶段，中国的市场经过几轮的行业整合和国内、国际资本整合之后，已经从一个相对滞后的行业，大跨越地转型为激烈的市场竞争行业。
随着消费的不断升级，市场竞争的加剧,调味品和滋补酒产品表现出向高档化发展的趋势，中高档调味品市场容量在进一步扩大，品牌产品的市场份额进一步提高。
随着国家对两大行业的不断规范，使得门槛逐步提高，加上国际化、专业化的并购重组相继上演，两个行业集中度将逐步提高，中小企业的优胜劣汰也将加速。
传统生产企业纷纷投资进行技术改造，产品的技术含量日益增强，产品质量进一步提高。
外资对国内调味品市场的渗透力度加大，但由于我国调味品和滋补消费的区域性特色明显，在未来相当长时期内，国内名优品牌仍将占据主导地位。
这是因为受中国地域广阔运输成本高、区域消费口味差异性、企业传统经营思路的影响，我国调味业和滋补酒目前仍主要以地方品牌居多，随着改革开放的不断深入和市场经济的发展，虽然一些企业已逐步发展为区域性品牌，产品辐射到邻近的省外市场，但真正意义上的全国性品牌并不多。
3.1.2发展趋势
3.1.2.1品类经营专业化、品项创新细分化
目前的调味品和滋补酒还处于粗放式营销时代，低成本、低门槛、低附加值、消费周期长是调味品行业的显著特点，这导致了企业不可能在成长期投入大量的广告成本。
品牌之间的竞争还局限于价格、品类、渠道等单个营销环节上，但从市场竞争发展趋势看，专业化是两个产品竞争的必然阶段。
3.1.2.2渠道运营多样化
调味品和滋补酒的销售渠道可划分为以家庭消费和餐饮消费两个场所，其渠道划分如下：
（1）大型零售终端：
超市、仓储式购物中心的食品销售区。
（2）连锁超市：
此类超市以食品及日用品为主，以分布在社区或商业区的B、C类店为主
（3）干鲜调料店：
开设在农贸市场，它们是销售两类的重要渠道，还具备批发和零售双重功能
（4）社区便利店：
即遍布家属楼或社区里的小型食杂店。
部分店还提供送货上门服务
（5）餐饮店：
是调味品和滋补酒的直接消费终端，是最重要消费渠道之一
从上可见两类产品具备宽渠道消售特征，而这些渠道在运营上存在着巨大的差异，每种渠道对品牌、品种、品质、配送、服务的要求也不一样，同时覆盖渠道所需要的帐期资金要求和营运成本存在明显的差异。
因此，也为各类规模的调味品和滋补酒企业创造了生存空间。
随着专业化运营的要求，产品专卖店也将快速涌现。
3.1.2.3区域品牌全国化
两类行业经过几轮洗牌，格局基本清晰化，一些原本经营区域市场或本地市场的中小企业，无论是出于应对本地市场竞争环境的恶化，还是想突破地域限制，纷纷走上扩张道路。
部分已经完成原始积累，具备品牌、技术、研发、资金、人才优势的企业还剑指全国市场。
在扩张到一定规模时，还要布建符合其服务半径和营业规模的生产基地。
3.2竞争力分析
（1）区位优势
昌图地处辽吉蒙三省区结合部，东北大中城市中心，交通便利，产品可直接通过汽车、火车或水路运输，发往全国及世界各地。
新企业搬迁后，企业将尽快完善自己的营销网络，充分利用区位优势减少地区差异的不利影响。
（2）原材料优势
昌图县的粮食生产和其他农副产品完全可以满足该项目的原材料需求。
本地区原料充足。
原材料就地取材，运输线路短，费用低，可大大节约生产成本。
（3）人才资源、管理营运机制优势
企业始终坚持把人才建设与储备放在第一位，注重发掘人才、吸引人才、培养人才，为人才创造宽松的环境，从而在企业旗下云集了一大批具有专业知识和丰富实战经验的管理、生产、销售精英，使企业在竞争激烈的市场中脱颖而出，成为行业的龙头。
（4）技术优势
企业现有的调味品和滋补养生酒系纯天然配方，工艺先进、风味独特，产品面市后一直受到消费者的赞誉，市场竞争优势明显。
企业专门从事调味食品的生产,技术实力雄厚。
第四章建设内容及规模
4.1建设内容
本项目计划征地22.5亩,建设厂房3000平方米,原料及成品仓库3000平方米,综合办公用房2000平方米，晾晒场2000平方米；购置调味品、滋补养生酒等加工设备，完善相应的配套设施。
建成年产各种调味食品300吨和滋补养生酒1000吨的生产能力。
4.2建设规模
本项目计划总投资5000万元，其中：
建设投资3000万元，流动资金2000万元。
项目实施达到设计能力后，年可新增销售收入10000万元，税金1200万元，利润总额800万元。
第五章投资估算及资金来源
5.1投资估算
本项目拟定总投资为5000万元，其中固定资产投资3000万元流动资金2000万元。
5.2资金来源
本项目总投资5000万元，全部由企业自筹解决。
5.3实施进度
本项目计划2014年7月开工，2014年11月竣工投产。
建设周期为6个月。
第六章环境评述和劳动保护
6.1环境评述
本项目主要针对新建生产车间及其配套公用设施产生的各种污染物进行治理。
6.1.1废水处理
本项目采用“厌氧+耗氧”生化法工艺进行废水处理。
首先采用水解酸化和UASB（上流式厌氧污泥床）对废水进行预处理，然后采用二段接触氧化法和吸附过滤法进行深度处理。
废水排放执行《污水综合排放标准》（GB8978—1996）的一级标准：
BOD5<20mg/L、CODcr<100mg/L、SS<70mg/L、PH6-9。
6.1.2废气处理
本项目对大气的污染源主要是锅炉排放的烟气、烟灰。
由于锅炉采用了消烟和安装除尘设备，对大气的污染得到了有效的防治，废气能做到达到国家有关标准后排放。
6.1.3噪声防治
本项目噪声主要来自生产过程中设备机械的摩擦等，本项目在选用新设备时尽量采用了噪声比较小的设备。
目前大部分对噪声防治尚还停留在比较原始的阶段，主要是采用一定的隔音降噪措施来处理，以避免对厂区及周边环境造成大的影响。
处理后达到工业企业厂界噪声标准（GH12348—1990）III类标准：
白天：
65DB（A）夜间：
55DB（A）
工厂为减轻作业噪声对厂内外环境的影响，对主要噪声污染防治对策如下：
（1）通过工厂合理布局，将作业噪声较响的机器设备和动力设施布置在远离厂界外居民生活区和厂内生活办公区的地方；
（2）在满足生产需要的前提下，尽量选用低噪声的优质机器和设备；
（3）对高噪声机器设备安装减震装置，消声器、隔声罩；
（4）加强对产生噪声的机器设备的维护和保养，避免因不正常运行而导致噪声增大；
（5）在车间、厂区周围建设一定高度的隔声围墙，减轻噪声对厂区外环境的影响，并沿厂界种植高大的乔木、灌木林，也有利于减轻噪声污染；
（6）加强对噪声防治措施的日常维护和管理，落实职工防治噪声污染影响身体健康的技术措施。
6.1.4废渣治理
调味品生产加工和滋补养生酒配制过程中不会产生残留物，对环境不会造成污染，符合国家环境保护的相关规定，在厂区道路两旁，车间前后空地栽种树木、花卉，并广植草皮，既可美化环境，净化空气，也可以使工人心情舒畅，提高工作效率。
６.2劳动保护
根据国家的关于劳动保护法规、结合设备、工艺路线的特点，在生产过程中采取如下劳动保护和消防措施。
1、为减少设备噪声对职工造成的危害,工程中将设备的噪声源从两种方式处理。
一是将能够用房间隔开的噪声源完全安放在单独的房间内，使其不影响车间内的操作工，这类设备主要是空调风机。
二是采取先进的工艺设备。
同时，为工人发放降噪耳塞，以减少噪声对职工的职业危害。
2、按不同的岗位配发安全帽、工作服、工作靴、口罩、手套。
3、生产车间应设有足够的采光窗和照明灯具，其照明要求必须达到《家具工业职业安全卫生设计规范》的要求。
4、在生产过程中，定期加强安全检查，制定相应措施，防止安全事故的发生。
同时加强职工安全知识培训。
第七章组织机构及劳动定员
７.1组织机构
该项目建成后，完全按公司化模式进行运作，建立股东大会、董事会、监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。
企业法人代表由股东大会选举产生，其他员工一律实行招聘制，择优录取。
公司下设办公室、生产技术部、计划财务部、销售运营部、调味品生产车间和滋补养生酒配制车间。
７.2劳动定员
本项目为异地技改项目，部分行政人员部分可依托现有人员，项目新增人员主要以生产工人为主。
本项目总定员为200人。
其中：
管理人员30人，生产工人170人。
7.3人员培训
生产技术、计划财务、销售营销等部门的负责人聘请有经验的管理人员，并组织有经验的管理人员分阶段、分系统、分层次进行培训；
对生产工艺、设备、质量检验等生产人员可进行前期培训，并可结合设备安装调试及投产后生产实际进行培训；
对营销人员可加强原材料供应、半成品和成品、产品销售等环节的培训；
加强成本管理、劳动工资、财务管理等内容培训；
所有生产工人需经培训后方可上岗，并定期进行岗位培训和考核该项目所需人员，全部进行岗前培训，特殊工种人员必须进行专职培训，合格后持证上岗。
第八章 节能
8.1节能目的
能源是人类赖以生存的条件之一，能源的开发利用决定着人类文明的昌盛程度。
目前能源消耗仍以石油、天然气、煤这些不可再生的燃料为主，而且在未来50年内不会有太大的变化。
然而地球上不可能再生能源的储量是有限的，这就决定了今后能源危机、能源短缺是人类长期面对的现实。
但是该项目是一个消耗能源极低的项目，能源消耗主要集中在办公用房和加工车间供暖、照明、酿造制品原料蒸煮、油脂调味品原料炒制和设备高温消毒灭菌等使用少量能源外，其他方面基本上不使用能源。
目前城市污水厂处理技术还停留在—消耗能源为代价换取污水净化的水平上，在污水处理厂运行过程中，提升设备，拦污设备，脱水及其他处理设备，大不菲都是以电力来驱动的，城市污水处理厂已经成为城市用电大户，因此城市污水处理厂的节能自然也就成为全社会节能的重要组成部分，积极推进污水处理节能技术的研究、开发应用符合世界能源状况和环境保护的要求。
该项目产生的污水主要来源于生活用水、生活垃圾、原材料清洁、设备冲洗用水，可以说产生的污水较少。
但企业拟选上一小型节能型污水处理设备
8.2能耗
1、能耗指标及分析
工程用电总负荷：
185kw.h/d
污水单位水量能耗：
0.45kw.h/m²。
2.能耗分析
污水处理的吨水能耗指标受很多因素的影响，如水质情况，地理位置、处理工艺流程等。
本项目污水处理车间耗电量低于其它工艺，所以本工程的吨水能耗指标处于平均值。
8.3节能措施综述
8.3.1污水处理工艺
在本工程中，采用了多项新技术和新工艺，以真正做到降低能耗。
节能问题的考虑贯穿整个污水工程设计，首先，污水二级生物处理方案采用工艺简单有效的处理流程，节省了建设费用。
在产品选型上，考虑首先选用节能产品。
在各单体构筑物的审计上，充分考虑在各种运行工况下，均能使机泵在高效率工况范围内运行，减少不必要的能量损失。
8.3.2总体布置
在总图布置上，综合考虑本工程服务区域的特点，将污水处理车间选在服务区域的较低位置，既可以减小排水管的埋深以降低基本建设投资，有可以减小污水提升泵的扬程，最大限度的节约能源。
根据工艺流程布置各构筑物，使污水、污泥处理流程通畅，将相关构筑物布置在一起，如将变电室和鼓风机房建在一起，减少各环节的能量损失和管线敷设，整体布局上少走弯路，减少能量消耗。
8.3.3建筑节能措施
1.总平面的布置充分考虑了利用冬季日照和夏季自然通风。
建筑平面造型简单合理，没有过多的凹凸面。
建筑物的体形系数在标准允许范围内。
各朝向门窗的选型均考虑了窗墙面积比、体形系数的大小对门窗性能的要求，以达到节能的目的。
采用围护结构传热系数小的砌块材料，使之有良好的保温隔热性。
提高了建筑热舒适性，做到冬暖夏凉。
采用单层塑钢窗（双层中空玻璃），保证了外窗的良好的气密性，抵御夏季和冬季室外空气过多地向室内渗透，以保证建筑物的节能。
2.尽可能地使用节能节水设备，建成后年消耗电能5万km,消耗优质煤500吨，消耗水源5000吨。
第九章 财务评价
9.1财务评价依据
本项目根据国家《建设项目经济评价方法与参数》要求，并按生产工艺提供的专业参数进行项目评价。
9.2销售收入和销售税金及附加估算
此项目建成投产达产后，年实现生产调味食品300吨和滋补养生酒1000吨的能力，根据企业现在的销售价格估算，各种调味品市场批发价格每公斤平均按50元计算，可实现销售收入1500万元；滋补养生酒市场批发价格每公斤按85元计算，可实现销售收入8500万元。
年可实现销售收入总额10000万元。
9.3营业费用估算
（1）外购原材料、辅料、燃料动力的需要量按设计计算，价格按近期市场价，调味品每公斤原材料消耗为30元计算，其成本为900万元；滋补养生酒每公斤原材料消耗54元计算，其成本为5400万元。
总成本为6300万元。
（2）直接工资按人均月工资5000元计算。
年工资总额100万元。
福利费按工资总额的15%计提，年提取15万
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