浅谈民营中小企业资金筹集毕设论文.docx
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浅谈民营中小企业资金筹集毕设论文
中国某某某某学校
学生毕业设计（论文）
题目：
浅谈民营中小企业资金筹集
姓名：
00000000
班级、学号：
00000000000
系（部）：
经济管理系
专业：
会计电算化
指导教师：
000000000
开题时间：
2008-6-4
完成时间：
2009-11-12
2009年11月12日
目录
毕业设计任务书…………………………………………………1
毕业设计成绩评定表……………………………………………2
答辩申请书……………………………………………………3-5
正文……………………………………………………………6-20
答辩委员会表决意见……………………………………………21
答辩过程记录表…………………………………………………22
课题浅谈民营中小企业资金筹集
一、课题（论文）提纲
0.引言
1.民营中小企业融资的意义及目的
2、民营中小企业筹集资金的方案
2.1、融资总收益大于融资总成本
2.2、企业融资规模要量力而行
2.3、选择企业最佳融资机会
2.4、尽可能降低企业融资成本
2.5、寻求最佳资本结构
3、民营中小企业筹资过程中存在的问题
3.1民营中小企业现状不容乐观
3.2政府信贷对民营中小企业优惠政策不多
3.3民营中小企业自身“先天不足”是融资难的根本原因
3.4我国金融市场的不完善
4、民营中小企业融资难的解决策略
4.1、加强中小企业的公司治理建设，增强其内在融资能力
4.2、大力发展地方中小金融机构，发展我国中小金融机构
4.3、加快金融体制改革，提供全方位融资服务
4.4、加强现有商业银行对中小企业的金融服务
5、结束语
二、内容摘要
随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，融资效率越来越成为企业发展的关键。
对于民营中小企业而言，如何选择融资方式，怎随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，融资效率越来越成为企业发展的关键。
对于民营中小企业而言，如何选择融资方式，怎样把握融资规模以及各种融资方式的利用时机、条件、成本和风险，是企业进行融资前需要认真分析和研究的。
那么，民营中小企业如何才能制定出最佳的融资方案呢？
本文就针对这些方面作了论述。
三、参考文献
[1]罗国勋主编：
二十一世纪：
中国中小企业的发展[M]社会科学文献出版社.1999.
[2]张厚义、明立志主编：
中国私营企业发展报告[J]社会科学文献出版社.，2000.
[3]谢朝斌：
中小企业融资问题研究[M]经济管理.2001.
[4]张志勇:
关于我国民营经济发展问题研究综述[M]乡镇企业•民营经济.，2001.
[5]刘倩、刘建民主编：
管理会计[J]中南大学出版社.2008.
[6]李涛江、董文秀主编：
财务管理[M]中南大学出版社.2008.
浅谈民营中小企业资金筹集
0000000
摘要：
随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，融资效率越来越成为企业发展的关键。
对于民营中小企业而言，如何选择融资方式，怎随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，融资效率越来越成为企业发展的关键。
对于民营中小企业而言，如何选择融资方式，怎样把握融资规模以及各种融资方式的利用时机、条件、成本和风险，是企业进行融资前需要认真分析和研究的。
那么，民营中小企业如何才能制定出最佳的融资方案呢？
本文就针对这些方面作了论述。
关键词：
民营企业;融资;资金筹集;融资决策;融资方案
0.引言
目前,中小企业的地位和作用越来越被人们认识和重视,中小企业已经成为我国经济发展、市场繁荣和就业扩大的生力军。
然而,中小企业在我国却是属于一个“强位弱势”的情况,中小企业的发展受到资金的严重制约,解决中小企业的融资问题将是我国经济发展的关键因素之一。
1.民营中小企业融资的意义及目的
企业的创立、生存和发展，必须以一次次融资、投资、再融资为前提。
资本是企业的血脉，是企业经济活动的第一推动力和持续推动力。
随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，企业作为市场经济的主体置身于动态的市场环境之中，计划经济的融资方式已经得到根本性改变，企业融资效率越来越成为企业发展的关键。
由于经济发展的需要，一些新的融资方式应运而生，融资渠道纷繁复杂。
对于中小企业而言，如何选择融资方式，怎样把握融资规模以及各种融资方式的利用时机、条件、成本和风险，这些问题都是企业在融资之前就需要进行认真分析和研究的。
融资，从狭义上讲，即是一个企业的资金筹集的行为与过程。
也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。
公司筹集资金的动机应该遵循一定的原则，通过一定的渠道和一定的方式去进行。
我们通常讲，企业筹集资金无非有三大目的：
企业要扩张、企业要还债以及混合动机。
从广义上讲，融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场筹措或贷放资金的行为。
从现代经济发展的状况看，作为企业需要比以往任何时候都更加深刻，全面地了解金融知识、了解金融机构、了解金融市场，因为企业的发展离不开金融的支持，企业必须与之打交道。
2、民营中小企业筹集资金的方案
2.1、融资总收益大于融资总成本
企业进行融资，首先应该考虑的是，融资后的投资收益如何？
因为融资则意味着需要成本，融资成本既有资金的利息成本，还有可能是昂贵的融资费用和不确定的风险成本。
因此，只有确信利用筹集的资金所预期的总收益要大于融资的总成本时，才有必要考虑。
这是企业进行融资决策的首要前提。
2.2、企业融资规模要量力而行
企业在筹集资金时，首先要确定企业的融资规模。
筹资过多，或者可能造成资金闲置浪费，增加融资成本；或者可能导致企业负债过多，使其无法承受，偿还困难，增加经营风险。
而筹资不足，又会影响企业投融资计划及其它业务的正常发展。
因此，企业在进行融资决策之初，要根据企业对资金的需要、企业自身的实际条件以及融资的难易程度和成本情况，量力而行来确定企业合理的融资规模。
2.3、选择企业最佳融资机会
一般来说，要充分考虑以下几个方面：
第一，企业融资决策要有超前预见性，企业要能够及时把握国内和国外利率、汇率等金融市场的各种信息，了解宏观经济形势、货币及财政政策以及国内外环境等各种外部环境因素，合理分析和猜测能够影响企业融资的各种有利和不利条件以及可能的各种变化趋势，以便寻求最佳融资时机，果断决策。
第二，考虑具体的融资方式所具有的特点，并结合本企业自身的实际情况，适时制定出合理的融资决策。
2.4、尽可能降低企业融资成本
企业融资成本是决定企业融资效率的决定性因素，对于中小企业来说，选择那种融资方式有着重要意义。
一般情况下，按照融资来源划分的各种主要融资方式融资成本的排列顺序依次为：
财政融资、商业融资、内部融资、银行融资、债券融资、股票融资。
另外，在选择银行融资时，要充分注重各银行间不同的信贷政策，选择对中小企业最为有利、最为优惠的银行。
例如，以四大商业银行之一的中国银行为例，该银行近年来非凡出台了扶持中小企业的信贷政策，对扶持行业、利率、风险控制方面都有十分具体的规定。
2.5、寻求最佳资本结构
中小企业融资时，必须要高度重视融资风险的控制，尽可能选择风险较小的融资方式。
企业在进行融资决策时，应当在控制融资风险与谋求最大利益之间寻求一种均衡，即寻求企业的最佳资本结构。
3、民营中小企业筹资过程中存在的问题
3.1、民营中小企业现状不容乐观
十五大以后，党和国家提出的以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本国策和从战略上调整国有经济布局，使国有经济有进有退的措施，为民间投资和民营企业的发展让出了一条大路。
这不仅为民营经济放手发展提供了更广阔的空间，同时也为中国经济的持续稳定地增长注入了强劲动力。
中国民间投资和民营企业正在进入发展的黄金时期。
但从现实情况来看，民营中小企业在中国还是企业中的弱势群体，在经济的潮起潮落中，少数民营企业抓住机遇，决策得当，超过了初创期的艰难，实现了超常规的发展，跃升为企业明星。
而多数民营中小企业还处于创业后的成长期，有待于在竞争中壮大和发展。
与此同时，却有不少民营中小企业成立后不久又消失了，也有一些虽一时赫赫有名，但并未逃脱昙花一现的命运；还有为数不少的民营中小企业在市场的夹缝中惨淡经营。
政策环境的局限和民营中小企业的自身弱点阻碍了多数民营中小企业的生存和发展。
所有这些中，尤为突出的是民营中小企业的融资问题，融资渠道不畅已经成为有前景的民营中小企业发展的重要制约因素。
由于种种原因，国有商业银行主要服务于政府项目和国有企业，对民营中小企业的融资要求，不论企业项目如何，大多都为防范风险而较少介入。
3.2、政府信贷对民营中小企业优惠政策不多
资金是民营中小企业生命力得以扩张的砝码，民营中小企业出现融资困难的局面，究其形成的原因，主要是以下几个点：
第一，体制上的原因。
民营中小企业是非国有企业，与国有银行在所有制上的差异，造成银行与企业之间的距离。
此外，政府在信贷支持体系渠道开启方面，对民营中小企业的优惠政策不多。
第二，企业自身的原因。
一方面，民营中小企业由于数量众多，层次参差不齐，财务制度不规范，从而导致了企业与银行之间的信息不对称，是银企联系不强。
另一方面，相当多的民营中小企业信用等级低，资信相对较差，取得抵押担保贷款困难，同时，有些民营中小企业借改制之机逃避银行债务，从而直接恶化了银企关系。
第三，社会服务体系的原因。
首先，缺乏专门的为民营中小企业贷款服务的金融机构，由于民营中小企业资信状况不均匀，为规避风险，国有商业银行在资金借贷方面对民营中小企业的贷款大打折扣，而市场体系的不完善，使民营中小企业的融资更加困难。
其次，商业银行贷款管理的严格化。
国有银行商业化以后，银行业实行的是企业化管理，对放贷后的风险顾虑和原有的不良贷款沉淀较多，使之对民营中小企业缺乏信心，为防范风险，必然采取的措施就是：
普遍加强信贷资产的质量管理，对信誉程度较高的民营企业才给予贷款，而民营中小企业由于自身的经济实力和财务管理科学化的欠缺，往往达不到银行规定的标准，因而很难获得银行的信贷支持。
再其次，地方性中小金融机构自身财力的不足，以重点支持民营中小企业发展为己任的地方性中小金融机构由于还贷不力，资金来源不断萎缩，负债经营过重，资产质量下滑，可以放贷的资金十分有限，难以给予民营中小企业足够的支持。
最后，政府财力扶持的困难，政府在体制改革中，重心在于加强对国有大型企业进行资金、政策方面的倾斜，受财政收入刚性的制约，限制了向民营中小企业贷款的力度，国有银行企业化后，政府不可能再采取干扰措施让银行放贷，使民营中小企业贷款难的问题得不到彻底的解决。
3.3、民营中小企业自身“先天不足”是融资难的根本原因
导致我国中小企业融资难现象的出现，主要是由于中小企业本身在产生和发展过程中存在许多不足和先天缺陷，我国的融资服务体系不健全，以及政府在相关政策和服务不到位等综合原因造成的。
中小企业大多属于传统产业和劳动密集型产业，产品附加值低，企业风险大。
由于经营者的素质、经历等原因，许多中小企业产业结构不合理，大部分中小企业都属于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的产品附加值低，成本相对较高，盈利水平低，抗风险能力弱，企业技术装备落后，创新能力不强，员工素质普遍低下，自有资金严重不足，负债率偏高。
因此，稳定性差是我国中小企业的一大特点，这就造成了银行贷款在行业选择上将中小企业列入不支持或限制之列。
企业内部治理结构上存在较大问题。
股权结构单一、家族化管理、独裁型机制、经营策略和经营手段上的短期行为是其集中的表现。
在企业发展初期，这些弊病很难显现出来，随着企业的快速发展、规模的不断扩大，其劣根性就逐渐暴露出来，这是银行机构对中小企业进行融资不得不考虑的问题。
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企业管理混乱，财务不规范。
许多中小企业内部管理不规范，经营随意性大，各类规章制度缺失严重，或有章不循；企业财务制度不健全，建账不规范或不依法建账，会计核算常违规操作，有些小企业根本不设账，以票代账，或者虽然设账，但账目混乱，给企业的融资带来困难。
信用不佳。
中小企业群体信用观念淡薄，机会主义盛行，缺乏长期发展目标，企业逃废银行债务现象具有普遍性。
在财务方面人为操纵利润现象较多，财务信息严重失真，企业经营信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考虑，造假账、出假报表、偷税漏税，使企业信誉受损，整体形象不佳。
抵押难，担保难。
中小企业由于自身规模较小，可用于抵押的固定资产非常有限，再加上抵押物价值评估、登记的费用较高，抵押之路难行。
同时，担保机构尚未普遍成立，其他企业又不愿意提供担保，因此，担保难亦是中小企业的普通问题。
3.4、我国金融市场的不完善
金融体制改革不到位，使中小企业贷款服务出现缺失。
一方面本应面向中小企业贷款的农村信用社和地方商业银行，片面求大、求强，竞相支持大型企业，而对本该是自己支持重点的中小企业尤其是小企业置之不理；另一方面我国还没有成立针对中小企业服务的专业性银行和各类基金组织，使中小企业的贷款服务在金融市场上出现缺失。
银企信息不对称。
在信息不对称方面，中小企业的信息基本上是内部化的、不透明的，银行和其他金融机构很难通过一般的渠道获得其信息，也难以获得其偿债能力的信息。
对利润最大化的追求和风险管理的要求，使银行在贷款投放上趋大避小。
由于中小企业的贷款金额小，时效性强，比较频繁，但每笔贷款手续并不比大企业简化，相比之下，小企业贷款平均成本高、工作量大、贷款收益小；同时，由于中小企业效益低，稳定性差，风险较大，出于利润最大化和降低风险的双重追求，银行在贷款投放上趋大避小是必然的。
贷款权限过度向上集中。
近年来，各商业银行在改制和加强管理方面，不约而同地选择了贷款审批权上收和集中。
市、县级的银行机构不是对中小企业没有贷款权，就是贷款条件非常苛刻，在当地鲜有符合贷款条件的。
严格的授权授信管理制度，客观上削弱了基层商业银行对中小企业的信贷支持能力。
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4.民营中小企业融资难的解决策略
有效解决我国民营中小企业融资难，还需中小企业、银行和政府三方共同努力。
4.1.加强中小企业的公司治理建设和管理，增强其内存融资能力
中小企业应走产权主体多元化的道路，按照现代企业制度的要求实行公司制改造，解除家族制对其发展的束缚，进行所有权结构调整，引入优秀的管理人才，提高经营效率，降低经营风险。
这样才能提高信用水平，增强融资能力。
规范企业公司治理结构。
公司的运行绩效如何，在很大程度上取决于其治理结构的有效性。
公司治理结构规范与否不仅影响投资决策和资金筹措，而且也影响公司的管理效率和内部凝聚力。
因此，公司治理结构是企业融资能力的必要条件，中小企业一定要规范公司治理结构。
强化企业财务管理。
企业财务管理是企业管理中最重要的内容之一，而资金管理则是企业财务管理的核心内容，健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。
我国《小企业会计制度》的颁布和实施，在一定程度上为规范小企业的会计核算和财务管理提供了制度上的保障，各企业应严格遵守，认真实施。
强化信用观念。
中小企业必须强化信用意识，树立诚信形象。
从2006年7月份开始，中国人民银行已在北京、上海等17个省市开展中小企业信用信息体系建设试点工作，各中小企业应积极配合，认真、翔实填报自己的经营信息和资料，打造诚信形象，为今后融资创造条件。
改变融资观念，拓宽融资渠道。
市场经济条件下，企业融资是多渠道的。
当前，我国的中小企业还很不适应市场经济条件下融资发展的要求，一方面融资机制活，另一方面融资方式单一。
中小企业应改变过去完全依赖银行融资的思维方式，改变那种等、靠、要的融资行为，通过典当、租赁、商业信用等多种方式进行融资。
发展融资租赁融资。
融资租赁融资的优点在于：
①限制条件少，能迅速形成现实的生产力；能使中小企业保持技术及设备的先进性，提高产品竞争力；与发行股票、债券或通过银行借款等方式相比，受到体制、企业规模、信用等级、负债比率、担保条件等方面的限制较少。
②融资风险小，中小企业有权选择自己最需要的设备，掌握设备及时更新的主动权。
由于租赁期内设备所有权属于出租人，租赁期届满时承租人有购买或归还租赁设备的选择权，设备过时的风险就由出租人承担了，有效规避了设备的无形损耗风险。
中小企业出现经营不善无力交付租金时，出租人只能收回设备。
与债务融资下的破产清算相比，融资租赁融资的财务风险更小。
③保持中小企业财务的合理性与安全性。
一方面，避免了流动资金的一次性过多占用，增强了中小企业资金的流动性；另一方面，与股权融资相比，融资租赁融资可避免对股权的稀释。
④能够产生节税效应。
按照我国税法的规定，租赁设备的折旧由承租人提取，承租人支付的租金中所包含的利息和手续费均可从税前扣除，从而使承租人得到了减税的好处。
破解民营企业融资难的僵局。
民营企业在目前直接融资渠道不畅的情况下，要想通过间接融资从而解决资本金不足的问题，需要做的最大事情就是如何提高自己的信用程度。
其次，民营企业还应树立良好的企业法人形象，杜绝不良信用记录，提高还款的信誉程度，大力开拓产品市场，用订单证明自己的实力，并作为抵押。
信用虽然是一种主观性偏好，但仍需要客观性约束。
即在金融系统，要建立起民营企业的一整套信用等级评估制度和指标。
民营企业要构筑信用体系，需建设好以下五个子系统：
（1）信用体系法制保障系统。
（2）企业信用信息系统。
（3）企业信用评级系统。
可以按照与国际接轨的要求，建立一整套信用评级的确定信用类别的理论和方法。
（4）信用激励和失范惩罚机制系统。
（5）公正、中立的信用中介系统。
信用服务作用于交易的全过程，可以帮助企业防范坏帐风险，降低成本，追收帐款。
这类中介服务机构是信用体系建设必不可少的条件。
在这方面已有较成功的实例，如欧美、日本、韩国、新加坡和我国的香港、台湾等地区的主要信用管理机构都是企业，有些已有百多年的历史，他们通过提供作信用调查、欠款追收等服务在市场经济中扮演了重要角色。
4.2、大力发展地方中小型金融机构，发展我国中小金融机构
金融机构是从根本上解决民营企业融资问题的重要步骤。
中小银行和民营企业具有不可替代的亲和力，是天生的合作伙伴。
减少逆向选择，为民营企业的融资提供担保机制，创建市场化担保机构。
目前，为民营企业贷款提供担保的机构主要有两类：
一种是在地方财政支持下，组成的担保中心。
担保企业资金来源可多家负责，比如地方政府出一些，受益的民营企业出一些，社会中介组织自愿者出一些等等。
一般来讲，能获得担保的企业应具有这样的条件：
企业具有成长性和盈利能力，资产负债率为本行业平均水平以下，三年内没有不良信用记录，主要产品有市场、有收益等等。
担保基金可存入商业性金融机构，由商业金融机构协助管理。
要研究符合市场经济特色要求的风险投资机制，拓展多种形式的民营企业创业、风险投资的资金渠道。
风险投资同产业直接投资和银行信贷不同，这是一种集融资、投资、经营管理和技术创新为一体的全新的资金融通形式。
风险投资具有风险排他性，其逆向选择的程度较小。
我国风险投资业务较晚，但只要政府大力支持，努力营造出风险投资发展的良好环境，有可能成为民营企业一种重要的融资形式。
政府应鼓励银行积极地向民营企业贷款，给民营企业营造一个宽松的外部环境。
在民营企业的金融政策上，要制定切实可行的措施，充分发挥已有政策的作用，同时加大政策执行力度。
转变观念，打破所有制上的歧视，给民营企业以“国民待遇”。
应减少民营企业贷款手续，加强民营企业与银行的合作关系。
银行是否贷款以企业项目的风险高低为标准，而不以所有制性质为标准。
在银行面前，民营企业与国有企业享有同等地位。
4.3、加快金融体制改革，提供全方位融资服务
加快我国金融体制改革步伐，建立中小企业融资体系，完善金融服务市场。
加快地方商业银行、城市商业银行的组建和农村信用合作社的改造。
通过金融法规明确其职能定位，使其成为主要为中小企业服务的商业性或合作性金融机构。
加强对其的监管和指导，防范风险，让其发挥自身优势使其成为国有金融机构的有益补充，满足中小企业的融资要求。
4.4加强现有商业银行对中小企业的金融服务
以政策、机制引导为主，国有银行应开设中小企业信贷部，拓展中小企业的存贷款业务，集中资金支持一批有发展潜力的中小企业；在内部激励机制方面，制定鼓励、适应中小企业融资业务发展的绩效考核办法，充分调动金融从业人员的积极性。
2005年银监会发布的《银行开展小企业贷款指导意见》，在贷款发放方面作了改进，包括对银行业绩考核办法也作了修改，这是有积极作用的。
开展金融创新，丰富中小企业的融资方式。
一是商业银行在改制和业务流程再造中，要研究针对中小企业的贷款业务流程和风险控制方法，用简便的程序、有效的风险防范措施和较低的业务成本，实现对中小企业的贷款支持。
二是结合中小企业业务特点，大力发展保理、融资租赁等新兴金融产品业务，丰富中小企业的融资方式。
完善法律法规，拓宽融资途径，完善中小企业融资的法律体系。
完善的中小企业法律体系是中小企业发展的基本保证，是中小企业金融机构的生存依据和操作指南。
尽快制定《中小企业担保法》《中小企业融资法》《产业投资基金法》等法律，使中小企业的各种融资渠道都有法可依并积极引导中小企业的投资方向，保障私人投资权益，推动中小企业健康发展。
加快建立和完善中小企业贷款担保体系。
中小企业信用度低下是造成中小企业融资难的深层次原因，建立起一个适合我国中小企业的贷款担保体系可以有效应对中小企业融资过程中因信息不对称引发的逆向选择和道德风险问题，从而为中小企业扩展各方面融资渠道提供强有力的信用支持。
发展多层次的资本市场。
目前，我国证券市场的结构与发达国家相比，缺少专门为中小企业融资的二板市场，而银行作为资源配置的重要机构在放贷行为上的逆向选择问题，使得二板市场的设立变得更为紧迫和重要。
二板市场除了具有连续筹资、推荐、优化、分散融资风险等一般性功能外，还具有独特的创业投资基金退出机制。
因此，一个完善的二板市场不但可以为中小企业提供一个可以灵活融资的场所，还将极大地促进创业资本的发展，而创业资本的发展又将为中小企业的发展壮大提供后续资金，形成一个良性循环。
设立发展基金，开展风险投资。
各级政府应采取措施，设立中小企业发展基金。
对投资大，回报期长，风险大，融资难度大的高新技术中小企业，应重点发展风险投资，多方开辟风险投资渠道。
中小企业发展基金包括，各级政府、金融机构、企业、个人和科技创业风险投资公司以及各种社会团体的基金等，大力引进海外投资基金融资、项目融资、境外贷款、贸易融资等，促进我国产业投资基金的发展，全方位、多渠道地为中小企业的发展拓宽融资途径。
5、结束语：
资金是企业从事生产经营活动所需要的各种生产经营要素的价值表现形式。
资金筹集是企业财务管理的首要任务，也是企业财务管理的起点。
资金筹集是企业生产经营活动的起点，也是企业活动正常开展的基础。
企业资金的筹集，是企业资金活动的起点，也是决定企业资金运动规律和生产经营发展的重要环节。
所以企业要做好必要的资金筹集规划。
参考文献：
[1]罗国勋主编：
二十一世纪：
中国中小企业的发展[M]社会科学文献出版社.1999.
[2]张厚义、明立志主编：
中国私营企业发展报告[J]社会科学文献出版社.2000.
[3]谢朝斌：
中小企业融资问题研究[M]经济管理.，2001.
[4]张志勇:
关于我国民营经济发展问题研究综述[M]乡镇企业•民营经济.2001.
[5]刘倩、刘建
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