校园创业计划书.docx
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校园创业计划书
编号090201223
投资学论文
（2013届本科）
题目：
大学生之家餐厅投资可行性分析报告
学院：
经济管理学院
专业：
财务管理
作者姓名：
唐江茹
指导教师：
党婕
完成日期：
2012年6月29日
目录
一、创业项目概括………………………………………………………………3
二、发展前景…………………………………………………………………3
三、店面简介…………………………………………………………………3
四、经营策略…………………………………………………………………4
1、广告宣传……………………………………………………………………4
2、特色…………………………………………………………………………4
3、定价策略……………………………………………………………………5
4、外卖服务……………………………………………………………………5
5、暑假经营策略………………………………………………………………5
6、长期规划分析…………………………………………………………………5
五、餐厅管理结构………………………………………………………………5
六、市场发展分析………………………………………………………………5
1、市场分析……………………………………………………………………6
2、优势和劣势分析……………………………………………………………7
3机会分析………………………………………………………………………8
4、威胁分析……………………………………………………………………8
七、财务状况分析………………………………………………………………8
八、风险与规避………………………………………………………………9
1、外部风险……………………………………………………………………9
2、内部管理风险………………………………………………………………9
3、市场风险……………………………………………………………………9
4、原料资源风险………………………………………………………………9
5、应对措施……………………………………………………………………9
九、固定资产…………………………………………………………………10
十、流动资金（月）……………………………………………………………11
十一、现金流量表（年）………………………………………………………12
十二、净现值法…………………………………………………………………12
十三、盈亏平衡分析法………………………………………………………13
摘要：
本项目计划开一家名为大学生之家的学生餐厅，该餐厅位于学校门口。
经营各种早餐、中餐、晚餐，以及夜宵和各种饮品等。
很多人抱怨食堂的饭菜不好吃而且菜样单一，因此我们有意在学校门口开这样一家餐厅。
既解决了大家就餐的问题，同时又提供了各种不一样口味的菜样。
而且我们餐厅有着许多特色的地方，充分符合大学生的口味、品味，以及生活习惯，相信定能吸引很多顾客前来就餐。
今年9月份即将迎来新的一学期，届时学校将迎来新一批学生。
因此相信这个时候介入市场时机恰好,市场发展前景广阔。
本餐厅目前需要融资一笔20万元的启动资金，在暑假期间便完成装修，以准时迎接下学期各位同学的到来。
根据预算，本项目投资回收期短，一年左右便可回收成本。
而且保守估计，项目风险较小。
相信您的眼光，也相信您的投资必定能够取得高回报。
一、创业项目概括
项目名称：
大学生之家餐厅
经营范围：
早餐、午餐、晚餐以及特色冷饮和休闲餐饮
项目投资：
20万人民币
场地选择：
学校门口
项目概述：
大学生之家整合食堂和饭店的优缺，是一家学生自助营养快餐店。
主要提供早餐、午餐、晚餐以及特色冷饮和休闲餐饮等。
同时还提供特色风味小吃等
二、发展前景
自上初中以来我便开始住校，深知令人头疼的“吃饭”问题，也就是食堂的饭菜问题。
由于学校食堂普遍都是以大锅菜的方式做的，因此虽然价格较低但很少能真正让学生欢迎。
而学生对食堂饭菜的抱怨则更是“自古有之”。
虽然大学生可以到校外就餐，但大多数学生迫于经济因素，还是愿意在校食堂就餐。
饭菜质量得不到保证，会导致很多问题，学生营养跟不上，甚至有的学生经常不吃饭。
于是，营养不良、胃病等不该出现在大学生中的病症也屡见不鲜，这为学生身心健康埋下了隐患。
因此我决定整合食堂和饭店的优缺，开一家学生自助营养快餐店。
三、店面简介
本店位于河西学院校门口地段，主要针对的客户群是大学生、教师、以及打工人员。
经营面积约为300平米左右。
主要提供早餐、午餐、晚餐以及特色冷饮和休闲餐饮等。
品种多，口味全，营养丰，使就餐者有更多的选择。
非餐点又提供各种冷饮，如果汁、薄冰、冰粥、刨冰、冰豆甜汤、冰冻咖啡、水果拼盘等。
本餐厅采用自助快餐的方式，使顾客有更轻松的就餐环境与更多的选择空间。
本餐厅装饰自然，随意，同时富有现代气息，墙面采用偏淡的温色调，厨房布置合理精致，采光性好，整体感观介于家庭厨房性质与酒店厨房性质之间。
四、经营策略
（一）广告宣传
本餐厅开业之前，要作广告宣传，因为主要客户群是针对学生的，而学生中信息传递的速度与广度是很大的，所以宣传上可不用费太大的力度，只需进行传单或多媒体（如：
音响）等形式的简单广告即可。
前期宣传：
大规模，高强度，投入较大。
主要通过发放传单进行宣传，宣传单上要主要突出本餐厅的特色与开业期间的优惠活动。
开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一张5元优惠券。
后期宣传：
重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。
定期进行具体活动的策划和组织，通过活动时时提醒顾客的消费意识。
可赞助校园社团活动。
（二）服务特色
任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态度，只有员工满意，才能让顾客满意。
因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。
有了满意的员工，我们就能为顾客提供良好的服务，高品质的菜肴。
而我们的服务特色就是要从细微之处体现专业，站在顾客的立场去移情设想,及时的去了解和提供客人所真正所需。
当然以上是从我们的服务态度而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务（一次性订餐10元以上才送）。
现在很多学生越来越依赖于网络，尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室而不愿意出去，然而吃饭问题却不能解决。
现在只要登陆本餐厅的主页，点击“网上订餐”，即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款。
另外也可电话订餐，我们有专门配有2名送餐人员。
本餐厅采取自助餐的方式，免费茶水和鲜汤。
并且米饭的质量相对竞争者要好，可采用不同的做法，使口感与众不同，以求有别于竞争者，给顾客更多的优惠，以吸引更多的客源。
此外，本餐厅还推出“烧烤+冷饮”、“八宝饭”等情侣套餐，由于休闲饮食的空缺，这也将成为本店的一大特色。
（三）、定价策略
本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中，然而相对于所提供的产品与服务而言，性价比较高。
面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元，牛奶价格为1.5元/杯，素菜为1-1.5元/份，荤菜为2.5-3.5元/份，各种饮品价格为2-3元。
另推出5元套餐和7元套餐。
5元套餐为一荤一素加一杯饮品，7元套餐为两荤一素加一杯饮品。
（四）、外卖服务
有许多学生习惯于三点一线的生活方式，许多时候为了节约时间会选择最近的就餐地点而不愿到较远点的餐馆，所以在地理位置选择上不会与学校大门有太大的距离。
餐厅在适当的时候还将推出送外卖的服务，根据不同情况采取相应得做法。
如：
若有三份以上（包括三份）的叫量可以免费送货上门，单独叫外卖的需交付一定的送货费，这样还有一个好处，如有一人想叫外卖，为了不出送货费则会拉上另外的两份外卖，如此也是能增加销量的。
（五）、暑假经营策略
暑假期间虽然客源会骤降，但毕竟还有部分留校学生、附近居民以及打工人员，届时可采取减少生产量，转移服务重点等方式，以改善暑期的经营状况。
寒假期间就考虑修业一个月，已减少不必要的成本支出。
五、餐厅管理结构
店长兼收银1名，厨师3名，服务生3名，送餐人员2名
经营模式：
用现金消费
经营理念：
本公司特色营销将侧重于以下一些重点：
主要的文化特色：
健康关怀、人文关怀
主要的产品特色：
具有食疗保健功能的素食餐品
主要的服务特色：
会员制的跟踪服务
主要的环境特色：
具有传统文化气息的绿色就餐环境
六、市场发展分析
（一）、市场分析
在大学中一直被诟病的就是大学食堂的饮食问题，大学的饮食质量不高已成为公认的问题，仅仅是满足了学生们的温饱问题,而质量却远远没有达到学生们的要求。
部分大学的饮食状况令人担忧，甚至有的大学食堂出现了集体中毒事件。
本企划就是根据这一点,为了保障大学生的饮食安全，提高大学生的饮食质量，成立大学饮食联盟，旨在为高校大学生提供价格低廉安全高质并富有特色的食品，并且同时为各高校提供一定的勤工助学岗位，帮助贫困生更好的完成学业。
市场风险主要来自于两个方面：
一是由于竞争者的存在而导致销售不足，从而引起销售收入下降；二是由于原材料价格的上升而导致成本急剧增加。
以下以投资第二年为基准年对餐厅年净利润进行敏感性分析：
销售收入分别下降5%，10%对利润的影响（单位万元）
经济指标变动
销售
收入
销售
成本
销售
利润
管理
费用
营业
利润
所得税
净利润
1、正常销售收入
200
160
40
10
30
1.5
28.5
2、销售收入下降5%
190
160
30
10
20
1
19
3、销售收入下降10%
180
160
20
10
10
0.5
9.5
在销售收入下降，成本不变，费用不便的情况下，利润变化情况如下图所示：
成本分别上升5%，10%对利润的影响
经济指标变动
销售收入
销售成本
销售利润
管理费用
营业利润
所得税
净利润
1、正常销售成本
200
160
40
10
30
1.5
28.5
2、销售成本上升5%
200
168
32
10
22
1.1
20.9
3、销售成本上升10%
200
176
24
10
14
0.7
13.3
在销售成本上升，销售收入、管理费用不变的情况下，利润变化如下图
综合评价：
通过敏感性分析得知，销售收入的下降及销售成本的上升对利润的影响较大，可见餐厅的净利润对销售收入及销售成本的依赖较大。
因为餐饮行业主要就只有销售收入，而没有其他收入，且材料价格等对成本的影响从而会导致净利润的影响
（二）、优势和劣势分析：
本餐厅经营解决了学校食堂饭菜口味单一等问题，也无流动小摊卫生没有保证的担忧，并且与食堂同样方便快捷，节约时间。
另外，本餐厅采用自助选择方式，应该很容易受到顾客欢迎，并能节省部分人力资源。
同时，非餐点还提供冷饮、冰粥、等，并提供免费茶水。
简洁舒适的装修将是餐厅的一大特点，学生普遍喜欢在干净、服务态度好的餐馆就餐，因此令人满意的服务也将是本店的一大特色。
此外，学校食堂有明确的就餐时限，而校外很少有餐馆出售早餐，因此在校外的本店则可以较容易地抓住这部分因时间差而导致丢失的市场份额，换句话说就是由在就餐点前后的一段时间要就餐的潜在客户群所产生的市场份额。
由于刚起步，快餐店的规模较小，如就餐的人力资源、服务项目等都比较有限。
而校区内外的竞争也是比较激烈的，因此还存在着不小的劣势。
另一方面，因为学校假期是固定的，寒暑假期间的客源会骤降，而寒假期间会比暑期更少，这将会是一个比较难以解决的问题。
（三）、机会分析：
据我们的市场调查与分析，本店产品的市场需求是存在的，并具有一定的竞争力。
而本人正是学生----这个最大客户群中的一员，所以更能了解顾客需要什么样的产品和服务，从这些方面来看，是应该是很有机会挤入该餐饮市场的。
（四）、威胁分析：
餐厅的服务与产品质量的高低与经营成本又有直接和必然的联系，如此则产品价格必然不会比竞争对手低，虽然总体上价格并不会太高，但相比之下，客户的经济承受能力就成为一大考验了。
并且，成本与利润也是直接挂钩的，盈利的多少则又是能否在竞争中生存下去的一大决定因素。
再者，各地风俗与饮食习惯的不同，又产生了另一个问题，即是否大多数顾客都能对产品认可或满意呢，这也是需要接受考验的。
七、财务状况分析
1、初始阶段的成本主要是：
场地租赁费用（3万），餐饮卫生许可等证件的申领费用，场地装修费用（25000），厨房用具购置费用，基本设施费用（20000）等
2、运营阶段的成本主要包括：
员工工资，物料采购费用，场地租赁费用，税，水电燃料费，固定资本折旧费，杂项开支等。
3、资金可有父母提供一部分，大学生创业贷款一部分。
4、每日经营财务预算及分析
据预算分析及调查，可初步确定市场容量，并大致估算出每日总营业额约2500元，收益率28%左右，毛利润700元左右。
由此可计算出投资回收期约为一年左右。
八、风险与规避
（一）外部风险
随着中国加入WTO，国外大型餐饮公司进军中国，国际品牌既快又多地进入中国市场，必将给中国餐饮业带来极大的冲击。
餐饮业竞争激烈尤其是来自国外的快餐连锁店，如肯德基、德克士在中国大陆的快餐业中占据很大的市场份额。
（二）、内部管理风险
餐饮业是一个技术含量相对较低的行业，但是它需要严格的管理才能赢得消费者的信赖，对于大多数中国自办的餐厅来说大部分存在着内部管理松散，服务人员素质较低，如何建立现代企业制度，健全企业经营机制强化企业内部管理关系着企业的生与存，成与败。
（三）、市场风险
市场是不断变化的，所以我们必须考虑到市场的风险，具体有以下几种风险可能：
（1）在本项目开发阶段的风险，市场上可能会同时出现类似餐厅的开业。
（2）项目生产阶段的风险，如果项目已经投产，但没有生产出适销对路的产品，项目可能没有足够的能力支付生产费用和偿还债务。
（3）项目生产经营阶段的风险，项目投产后的效益取决于其产品在市场上的销售量和其他表现，而对于本阶段项目而言，最大的市场风险来源与市场上餐饮业的竞争风险，如果项目投产后效益良好很可能会带来一系列相似经营项目的诞生，从而加剧了本项目的竞争压力。
（四）、原料资源风险
本餐厅的原料主要以果蔬、豆类、菌类为主，是当今最受欢迎的绿色天然无污染食品，尤其本餐厅是以保健为主的餐厅，因此在原料的选择上需要专业的知识和技术投资，这样才有利于采购到新鲜、天然、无污染的绿色食品。
（五）、应对措施
汲取先进的生产技术与经验，开发出自己的特色食品。
严格管理，定期培训人员，建立顾客服务报告。
项目开发阶段进行严格的项目规划，减少项目风险。
进入市场后，认识食品市场周期，不故步自封，积极开发更新食品。
与原料供应商建立长期并保持长期的合作关系，保证原料资源的供给。
九、固定资产
1．工具和设备
根据预测的销售量，假设达到100%的生产能力，企业需要购买以下设备：
名称
数量
单价
总费用（元）
厨房用品及餐具
1套
36000元
36000元
2．交通工具
根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具：
名称
数量
单价
总费用（元）
送货车
1
7200元
7200元
3．办公家具和设备
办公室需要以下设备：
名称
数量
单价
总费用（元）
就餐桌椅（六人桌）
10套
300元/套
3000元
电话
1台
300元
300元
收银台
1
1500元
1500元
4．固定资产和折旧概要
项目
价值（元）
年折旧（元）
工具和设备
36000元（五年期）
7200元/年（600元/月）
交通工具
7200元（八年期）
900元/年（90元/月）
办公家具和设备
4800元（五年期）
920元/年（80元/月）
十、流动资金（月）
1．原材料和包装
项目
数量
单价
总费用（元）
大米
70斤/天
2.6元/斤
182元/天
食用油
20斤/天
7.5元/斤
150元/天
蔬菜及其他调味品
500元/天
2．其他经营费用（不包括折旧费用和贷款利息）
项目
费用（元）
备注
业主的工资
26400元/年
雇员工资
180000元/年
租金
30000元/年
营销费用
6000元/年
采暖费
2000元/年
装修费
7000元/年
保险费
——
登记注册费
240元/年
其他
——
合计
251640元
十一、现金流量表（年）
现金流入
现金流入
赊购支出
0元
销售收入
675000元
员工工资
206400元
租金
30000元
营销费用
6000元
公用事业费
0元
装修费
7000元
折旧费
9020元
定额税
840元
保险费
0元
登记注册费
240元
食材成本
224640元
税金
0元
合计
484140元
利润
190860元
十二、净现值法
对于任何一项长期投资方案，决策者总是希望未来能获得报酬的总金额多于原始投资的金额，这样才能体现价值的增值。
基于这种考虑，我们把一项方案在未来期间所能获得的的中报酬，按一定的折现率折算成总现值，然后将它与原始投资额折成的现值进行比较，将投资项目未来现金流量的总现值与原始投资额之间的差额称为净现值，将这种评价投资方案优劣的方法称为净现值法，其预定的折现率可以根据资本成本或企业要求的最低投资报酬率确定。
1、对投资项目寿命周期内各年的营业现金流量进行预测。
2、用选定的折现率将未来的各种报酬折算成总现值，首先各年的营业现金流量折成现值，再将期末固定资产的残值或中途变现价值以及期末应收回的流动资本折成现值。
两者相加，才是未来报酬的总现值。
3、计算投资方案的净现值。
其计算公式为：
净现值=未来报酬总现值—原始投资额的现值
对于某一项目投资，如果净现值大于零，表明该项目的投资报酬率大于预定的折现率，说明该项目是可行的；如果净现值小于零，表明该项目投资报酬率小于预定的折现率，则该项目不可行。
项目总投资200000元，投资期一年，寿命10年，残值0，基准利率为13%，预计现金流入675000元，现金流出484140元。
每年净现金流量为190860元。
（1）、计算该项目每年的现金流量？
（2）、计算该项目的净现值并评价项目的可行与否？
（1）解析：
第0年现金流量-200000元
第一年现金流量0
第2-11年每年现金流量=190860+（200000-0）/10=210860元
（2）解析：
净现值=（-200000）+210860*（P/A,13%,10）*（P/S,13%,10）
=（-200000）+210860*3.395*0.9091
=657070元
计算结果表明：
净现值=657070>0此项目可行
十三、盈亏平衡分析法
盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益的平衡关系的一种方法。
各种不确定因素（如投资、成本、销售量、产品价格、项目寿命期等）的变化会影响投资方案的经济效果，当这些因素的变化达到某一临界值时，就会影响方案的取舍。
盈亏平衡分析的目的就是找出这种临界值，即盈亏平衡点（BEP），判断投资方案对不确定因素变化的承受能力，为决策提供依据。
盈亏平衡点越低，说明项目盈利的可能性越大，亏损的可能性越小，因而项目有较大的抗经营风险能力。
因为盈亏平衡分析是分析产量（销量）、成本与利润的关系，所以称量本利分析。
盈亏平衡点的表达形式有多种。
它可以用实物产量、单位产品售价、单位产品可变成本以及年固定成本总量表示，也可以用生产能力利用率（盈亏平衡点率）等相对量表示。
其中产量与生产能力利用率，是进行项目不确定性分析中应用较广的。
根据生产成本、销售收入与产量（销售量）之间是否呈线性关系，盈亏平衡分析可分为：
线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析。
盈亏平衡分析的分类主要有以下方法：
1.按采用的分析方法的不同分为：
图解法和方程式法；
2.按分析要素间的函数关系不同分为：
线性和非线性盈亏平衡分析；
3.按分析的产品品种数目多少，可以分为单一产品和多产品盈亏平衡分析；
4.按是否考虑货币的时间价值分为：
静态和动态的盈亏平衡分析。
成本的分类变动成本（VC）：
指总额随产量的增减而成正比例关系变化的成本；主要包括原材料和计件工资，就单件产品而言，变动成本部分是不变的；固定成本（FC）:
是指总额在一定期间和一定业务量范围内不随产量的增减而变动的成本。
主要是指固定资产折旧和管理费用。
盈亏平衡分析模型:
I=S-（Cv×Q+F）
=P×Q-（Cv×Q+F）
=（P-Cv）Q-F
I—销售利润 P—产品销售价格
F—固定成本总额 Cv—单件变动成本
Q—销售数量 S—销售收入
盈亏平衡分析
总成本：
C=F+Cv×Q
总收入：
S=P×Q
列出盈亏平衡方程：
C=S:
P×Q＝F+Cv×Q
盈亏平衡点：
Q=F/（P-Cv）
项目年投资预计生产能力为81000个，年固定成本为259500元，产品单个销售价格为10元，单个产品可变成本为2.78元，试求盈亏平衡点的产销量。
解析：
BEP（Q）=259500/（10-2.78）
=35942（个）
BEP（P）=（259500/81000）+（2.78）
=6.0（元）（销量和可变成本一定，售价必须大于6.0元）
BEP（Cv）=10-224640/-81000=2.77（销量和售价一定，可变成本必
须小于2.77元）
计算结果表明，当项目产销量低于35942个时，项目亏损；当项目产销量大于35942个时，则项目盈利。
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