整理基本养老金计算公式详解doc.docx

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基本养老金计算公式详解

基本养老金计算公式详解

闲散一石

有些人问，我退休之后到底能拿多少钱？

我每月缴纳社会保险的数量对以后的退休金到底有多大关联度？

这个问题还真是复杂，难以一句话说清。

下面俺给各位详细分析一下，让你心中有一个明白。

城镇企业职工基本养老金制度是这样安排的——1998年1月1日实行统一基本养老保险制度以后参加工作、缴费年限满15年的人员，退休后基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，按照以下规定的月标准计发：

基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金

那么，基础养老金和个人账户养老金又如何计算呢？

文件规定是这样的：

基础养老金＝（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。

个人账户养老金＝退休时的个人账户储存额÷计发月数。

在上述计算公式中，最为复杂的是“本人指数化月平均缴费工资”。

它的计算公式是：

本人指数化月平均缴费工资＝退休时上年度在岗职工月平均工资×平均工资指数。

又规定：

　　平均工资指数＝（a１/Ａ１＋a２/Ａ２＋a３/Ａ３……）/n

其中，a１、a2……an为本人退休前1年、2年……n年的月平均缴费工资；

Ａ1、Ａ2……Ａn为本人退休前1年、2年……n年的在岗职工月平均工资；

n为企业和职工按照规定应缴纳基本养老保险费的年限。

这个公式虽然复杂，但是如此搞明白了它的意思，理解起来也很简单。

我们一步一步来分析，保准你明白，心里透亮。

（1）“平均工资指数”。

这实际上就是每年个人缴费基数与社会在岗职工平均工资的比例。

也就是说，如果每年你的缴费基数都与在岗职工平均工资一致，比如平均工资为3000元，你的缴费基数也是3000元，这样你当年的缴纳比例就为1。

如果你的缴费基数只是平均工资的一半即1500元，你当年的缴费比例就为0.5。

再假设你工作之后，所在单位领导非常仁义，年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴纳社会保险，你每年的缴费比例都为1，你的平均工资指数自然为1。

如果单位领导有些财迷，每年只是按照社会在岗职工平均工资的一半缴纳社会保险，那么你的平均工资指数则为0.5。

（2）“本人指数化月平均缴费工资”＝退休时上年度在岗职工月平均工资×平均工资指数。

按照

（1）的说明，为了说明问题，我们可以取1。

这样“本人指数化月平均缴费工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资”。

（3）“截至退休时本人缴费年限”。

这个很好计算。

如果你20岁参加工作，到60岁退休，并且年年缴费，缴费年限就是40。

现在一般是大学毕业之后工作，缴费年限只是38年。

如果是女性，提前早5年，缴费年限只有30年。

为了计算方便，我们可以取值40年。

（4）“上年度在岗职工月平均工资”。

也就是你退休时的上年，社会在岗职工月平均工资，比如3000元、4000元等。

这是数据是无法预测的，但没有必要搞准确这个数，只要知道你退休时可以拿到在岗职工平均工资的多大比例即可。

比如，拿到在岗职工月平均工资的25%、50%、75%等。

（5）“退休时的个人账户储存额”。

按照现行办法，个人缴费比例为8%，这部分计入个人账户，退休后再按月领取。

为了便于说明这个问题，我们还以前面“工作40年”、“缴费40年”、“按照在岗职工平均工资缴费”这三个条件进行分析，实际上这是你40年期间缴费总和的8%。

假设40年间每年平均缴费基数为3000元，40年间缴费基数总额为120万，8%就是9.6万。

（6）“计发月数”。

这个有专门的设计，有一个表格，一查就知道。

比如：

50岁退休，计发月数为195；55岁退休，计发月数为170；60岁退休，计发月数为139；65岁退休，计发月数为101；70岁退休，计发月数为56。

好了，经过对上述6个指标的具体分析，我们再进行综合计算。

首先是，基础养老金＝（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。

将上述“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”三个指标代入，则基础养老金＝0.2（上年度在岗职工月平均工资＋上年度在岗职工月平均工资）。

假设退休时上年度在岗职工月平均工资为4000元，那么基础养老金＝0.2（4000＋4000），即1600元/月。

其次是，个人账户养老金＝退休时的个人账户储存额÷计发月数。

我们取“工作40年”、“60岁退休”这两个条件，计发月数为139。

这样，你缴费了480个月，你的计发月数为139，也就是说，退休之后，你每月可以领取你在职时3.45个月的个人缴费。

比如，40年间，你每月的平均缴费基数为3000元，一个月个人缴费是180元，3.45个月就是621元；如果你每月的平均缴费基数只是1500元，一个月个人缴费是90元，3.45个月就是310.5元。

第三是，合并起来。

如果是“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”、“60岁退休”，基本养老金是两者相加，结果是1600元+621=2221元。

如果40年间每年缴费基数只是在岗职工平均工作的一半即1500元，那两项相加为1610.5元。

综合结论:

在“工作40年”、“缴费40年”、“每年按在岗职工月平均工资为基数缴费”、“60岁退休”的条件下,

（1）基础养老金＝0.2（上年度在岗职工月平均工资＋上年度在岗职工月平均工资）。

即使你每年缴费平均工资（即缴费基数）达到你退休时上年度在岗职工平均工资,你也只能拿到退休时上年度在岗职工平均工资的40%。

（2）个人账户养老金也只是40年间个人缴费按月平均的3.45倍，即使你40年间每月都按在岗职工平均工资为缴费基数，40年间每月缴费的平均值很低，如果在岗职工月平均工资按等差数列增长，40年间每月缴费的平均值也只是退休前20年的每月个人缴费。

推迟5年退休细细算：

政府增收52万，个人少得7万

闲散一石

人社部明确表示“将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄的政策建议”之后，立即遭到多数公众的反对，认为这是一个为少数官员谋利益、为广大职工增负担的馊主意，特别是一些下岗职工（自已缴纳社会保险）年年盼、月月盼，好不容易盼到要退休了，人社部却要推迟退休，使得他们极为不爽，有的甚至认为实在再也无法承担沉重的社会保险负担了，想不再继续缴纳了，毕竟活下去才是前提。

孩子要上学，自己收入不多，还得自己缴纳社会保障，负担实在沉重。

但是，与人社部打着“必然趋势”的旗号（随着我国经济社会的不断发展以及人均寿命的不断延长，相应推迟退休年龄，应该说是一种必然趋势）相呼应，某些“学者”则打着“人力资源开发”和“增加（职工）退休收入”的旗号（延长退休年龄利于进一步开发人力资源，增加退休后收入），从专业角度进行力挺。

那么，这些专家所说的“增加退休后收入”是否真的存在呢？

如何真的存在，推迟退休年龄岂不是利国利民的大好事！

公众也没有反对的理由啊。

可是，我告诉你一个事实，推迟退休可以增加退休后收入完全是假的，是专家们想当然，他们根本没有进行认真的计算，是地地道道地在忽悠公众。

下面的计算以事实证明他们不是专家，而是“砖家”，是公众白养了他们。

推迟退休的最大收益者是政府，受损害的是推迟退休的职工。

“砖家”说推迟退休可以增加退休后收入不过是掩盖“保持退休金收支平衡，将退休金保障压力的包袱甩给群众”的真实目的。

为什么这么说呢？

大家可以算算账。

为了算账，我们先把政府公布的数据整理一下。

毕竟，还得以事实证明有些人不是专家而是“砖家”。

（1）在职职工。

根据公布的数据，2011年末全国就业人员超7.6亿，其中第一产业就业人员占34.8％，第二产业就业人员占29.5％，第三产业就业人员占35.7％。

（2）全国总GDP。

根据公布的数据，2011年全国总GDP为471564亿元人民币。

（3）根据这个数据，我们可以计算出在职职工人均创造的GDP为471564亿/7.6亿＝62047元/年。

可以这样理解，全国职工每人每年平均创造财富62047元。

职工推迟五年退休，从表面上看，政府在三个方面增加了财政收入：

（1）推迟退休人员五年创造的GDP。

按照上述官方数据，一名在职职工每年创造62047元，五年就是31.0235万元。

（2）推迟退休人员五年少拿退休金。

推迟退休，自然推迟享受退休金。

人力资源社会保障部公布的数据是，2011年全国月人均养老金达到1531元。

一名推迟退休的职工少拿多少？

一年人均为18372元；五年是多少？

91860元。

职工少拿了，就等于政府增加了收入，这个道理非常简单。

（3）推迟退休人员五年缴纳养老金。

推迟退休自然是要继续缴纳保险的。

按照政策规定，职工应该以上年度月平均工资作为缴费基数，比例是单位20%，个人8%，合计28%。

新华网北京6月4日电，人力资源和社会保障部4日发布的“2011年度人力资源和社会保障事业发展统计公报”显示，2011年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为42452元。

按照这个数据，一名在职职工月平均工资为3538元，一个月需要缴纳养老保险费为3538元*20%＝707元（由于个人缴费存入个人账户，不能算是政府收入，所以在此不予计算），一年缴纳为8490元。

一名职工五年缴费为4.5452万元。

三项相加，推迟退休五年，一名职工每年为政府增加收入是62047+18372+8490＝8.8909万元；五年是多少?

12.3295*5=44.4545万元。

一名职工推迟五年退休就为政府增加这么多收入，那么职工本人是增加收入还是减少收入呢？

专家说“增加收入”，实际情况是这样的吗？

经过计算，这完全是假话。

计算结果证明，这不仅是假话，而且还掩盖了另外一个事实，职工退休后的总收入绝对减少，这又在无形当中增加了政府的收入，即暗地里增加了政府收入。

我们还是进行一下详细计算，不能胡说八道。

（1）一年少拿退休金。

前面已经计算，以1531元为标准，一名职工一年少拿18372元，五年少拿91860元。

因为职工寿命不变，晚退休五年不可能增加五年寿命，所以多干了五年，一生当生自然少拿五年退休金。

至于推迟的五年之间个人取得的收入，那是劳动所得，不是政府给的，不能算是退休后的收入。

（2）推迟退休后退休金增加多少？

俺在“基本养老金计算公式详解”博文中已经得出结论，多干一年增加一个百分点的退休金（以在岗职工月平均工资为缴费基数），推迟五年退休，可以增加5个百分点的退休金。

还是政府公布的人均养老金1531元、职工平均工资42452元（即月均3538元）进行计算。

1531元占在岗职工月均工资的比例为43.27%（可见，有的专家说，退休可拿到在岗职工人均工资的60%完全是骗人的）。

增加5个百分点，就是48.27%，每月退休金是1708元。

这样，每月增加1708－1531＝177元，一年增加2121元。

65岁退休，政府规定的计发月数为101，退休后增加的总退休金为177*101＝17877元。

（3）推迟五年退休职工是多拿还是少拿？

一算就明白了。

晚退的五年期间，一名职工少拿91860元，而退休后增加的退休金总和只是17877元，两者相差73983元（如果平均到5年，年均是14796.6元）。

这就是说，推迟五年退休，一名职工一生就少拿了73983元，是减少了退休后的总收入，而不是增加了退休后的总收入，而且还多付出五年辛勤劳动，增加了健康风险。

这73983元是推迟五年退休后政府的隐性收入。

总之，按照官方公布的2011年GDP、职工人均工资、人均退休金等数据计算，在推迟的五年退休期间，一名职工一年就相当于为政府增加了8.8909万＋1.47966万＝10.37万元的收入。

从一生来讲，推迟五年退休，一名职工将为政府增加44.4545万的收入，而且一生少拿7.3983万元的退休金又等于暗中为政府增加