出江镇部门决算分析报告模板.docx

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出江镇部门决算分析报告模板

出江镇2017年部门决算分析报告

一、出江镇情况

（一）基本情况

1．主要职能。

（1）、认真贯彻党的路线、方针、政策，执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。

（2）、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、交通、水利、环境保护、招商引资、林业、就业、新村扶贫、体育事业、财政、民政、安全、司法行政、计划生育等行政工作。

（3）、维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利。

（4）、保护各种经济组织的合法权益。

（5）、指导村委会工作，认真作好接待群众的来信、来访工作，听取群众意见，解决困难，处理矛盾，办好群众的事。

（6）、承办上级人民政府交办的其他事项。

2．机构人员情况。

**县出江镇人民政府共有编制36名，实有在职人员32人。

其中：

行政编制27名，实际24人；事业编制7名，实际7人；工勤编制2名，实际1人。

3．机构人员当年变动情况及原因。

2017年与2016年实有在职人员持平。

（二）当年取得的主要事业成效

2017年，我们认真贯彻落实中央、省、市工作会议精神，紧紧围绕县委县政府和镇党委、政府中心工作，稳步推进财政各项改革，保工资、保重点，保建设等资金得到较好落实，新农村建设、医疗卫生、社会保障等重点支出所需资金得到较好保障，圆满完成全年财税收支目标任务，确保财政收支平衡，有力促进了出江镇经济社会的持续、快速、健康、和谐发展。

（3）说明事项

**县出江镇人民政府2017年决算收支数据即是包括本级决算和所属单位决算在内的汇总决算

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

本年度年初预算收入安排808.35万元，与上年525.81万元增加53.73%，增加原因为国家政策变化引起的人员经费增加及相应的社保缴费变动。

本年度预算支出安排808.35万元，与上年525.81万元增加53.73%，国家政策变化引起的人员经费增加及相应的社保缴费变动。

年度执行中调整1392.49万元，主要是追加村组织活动场所建设“提档升级”项目预算、村级公共服务和社会改革专项资金、三坝河、绿岛大桥项目工程款、基层政权建设项。

（二）收入支出预算执行情况。

本年度财政拨款收入2200.84万元，与上年1900.58万元相比增加300.26万元，增长15.8%，本年度支出2200.84万元，与上年1900.58万元相比增加300.26万元，增长15.8%，增加国家政策变化引起的人员经费增加及相应的社保缴费变动

1．收入支出与预算对比分析

（1）预决算收支差异情况表

（单位：

万元）

一般公共服务

债务还本支出

社会保障和就业

医疗卫生与计划生育

城乡社区

农林水

住房保障

合计

预算收支情况

363.6

72.18

19.79

9.07

296.93

46.78

808.35

决算收支情况

638.42

16.9

461.09

19.79

313.39

704.47

46.78

2200.84

（2）差异原因分析。

支出执行比预算增加的主要原因是增加村组织活动场所建设“提档升级”项目预算、村级公共服务和社会改革专项资金、三坝河、绿岛大桥项目工程款、基层政权建设项。

一是在一般公共服务支出中增加（功能科目：

********）一般行政管理事务支出21.8万元：

主要是基层党员培训经费5.84万元、村组代理会计核算中心经0.72万元、村支部书记集中培训费0.48万元、关工委办公经费1万元、非公企业党组织财政补助0.86万元、鱼泉村应急能力建设经费3.8万元、社区应急能力建设经费7.6万元、**市下派第一书记办公经费1.5万元；增加（功能科目：

********）群众团体事务支出2万元：

主要是群团工作经费；二是在社会保障和就业中增加基层政权和社区建设289.44万元（功能科目：

********、********）主要是：

新增村组织活动场所“提档升级”建设经费372万元、死亡人员一次性丧葬费16.9万元；三是在城乡社区事务支出中增加农村基础设施建设支出313.39万元（功能科目：

********、********、********）主要是：

新增2017年第三批村级公共服务和社会改革专项补助资金217万元、三坝、绿岛大桥工程款及前期费用72.44万元、香桂废弃烟冲爆破拆除项目16.77万元；四是农林水支出中增加农村综合改革支出704.47万元（功能科目：

21307）主要是：

新增对村民委员会和村党支部的补助296.87万元、2007年以来正常离职村社干部补贴12.39万元、2016年四职干部参保补贴5.4万元、2016年以来离职村社干部报酬一次性补贴7.72万元、村（社区）换届选举经费22.04万元和对村级一事一议的补助360万；五是新增债务还本支出（功能科目：

23103）主要是：

新增政府办公楼工程款。

2．收入支出结构分析。

2017年出江镇收入决算总额为2200.84万元，其中：

一般公共服务收入638.42万元，社会保障和就业461.09万元，医疗卫生与计划生育收入19.79万元，住房保障收入46.78万元，城乡社区事务收入313.39万元，农林水事务收入704.47万元，债务还本支出16.9万元；

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费财政拨款支出决算情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为4.74万元，预算数8.5万元，为预算数的55.76%。

2017年三公经费减少的主要原因是公务车辆减少、公务接待减少。

①因公出国（境）费支出决算为0万元；

②公务用车购置及运行维护费支出决算为3.32万元，预算数5万元，完成预算66.4%，主要是公务车辆减少

③公务接待费支出决算为1.42万元，预算数3.5万元，完成预算40.57%，主要是公务接待减少。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数4.74万元比2016年决算数13.49万元减少8.75万元，下降64.86%。

其中：

因公出国（境）费支出未安排；公务用车购置及运行维护费支出决算减少5.28万元，下降61.4%；公务接待费支出决算减少3.47万元，下降70.96%。

（2）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，2017年我镇无因公出国（境）人数，故无因公出国（境）经费；公务用车购置及运行维护费支出决算3.32万元，占70.04%；公务接待费支出决算1.42万元，占29.96%。

具体情况如下图：

（3）因公出国（境）经费

2017年我镇无因公出国（境）人数，故无因公出国（境）经费。

（4）公务用车购置及运行维护费

2017年公务用车购置及运行维护费3.32万元,其中：

2017年无公务用车购置费。

公务用车运行维护费支出3.32万元。

主要用于政府行政管理，县上开会、办事及下村指导工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出。

（5）公务接待费

2017年公务接待费1.42万元。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

其中：

国内公务接待54批次，284人，共计支出1.42万元，具体开支内容包括：

上级业务指导、农业产业化招商引资和场镇改造工作接待。

（6）培训费支出情况：

2017年培训费决算数为0.6万元，比2016年0.9万元，增加0.3万元，增长33%，主要是培训费用减少。

4.财政拨款收入、支出分析。

2017年财政拨款收入总计2200.84万元，比2016年1900.58万元增加300.26万元，增长15.8%。

具体情况说明如下：

1、公共财政预算拨款收入1887.45万元，比2016年1392.51万元增加494.94万元，增长35.54%。

主要原因是国家政策变化引起的人员经费增加及相应的社保缴费变动。

2、基金预算拨款收入313.39万元，比2016年508.07万元减少194.68万元，主要原因减少村组织活动场所“提档升级”经费和集镇改造资金

按支出功能分类主要用于以下方面:

（一）一般公共服务支出（功能科目：

201）638.42万元，主要用于：

基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

（二）社会保障和就业支出461.09万元（功能科目：

208）万元，主要用于：

单位人员职业年金、养老保险缴费和民政老年福利支出、村组织活动场所“提档升级”

（三）医疗卫生与计划生育支出19.76万元（功能科目：

210），主要用于：

职工医疗保险缴费。

（四）住房保障支出46.78万元（功能科目：

221），主要用于：

职工住房公积金支出。

（五）城乡社区事务支出313.39万元（功能科目212：

），主要用于：

1、项目7.18万元。

主要用于学校建设土地租赁费；2、项目217万元。

主要用于2017年第三批村公资金；3、项目72.44万元。

主要用于三坝河、绿岛大桥工程款及前期费用；4、项目16.77万元。

主要用于香桂村废弃烟冲爆破拆除项目。

（六）农林水事务支出704.47万元，主要用于：

全镇村党支部和村民委员会的补助、村级公共服务和社会管理专项资金、村（社区）

环境选举经费以及2007年以来正常离职干部补贴

（三）年末结转和结余情况。

本年无结转结余资金

三、资产负债情况分析

22017年初总资产2713.48万元。

本年减少流动资产15.09万元；本年增加固定资产13.46万元，年末总资产2711.85万元。

增加固定资产主要是日间照料中心购买办公设备，相关资产主要为空调、电脑等。

其他应收款余额为2095.48万元，主要是：

场镇改造借款163万元，绿岛、三坝河大桥借款202.06万元，安出路走廊拆迁104万元，财政局收费大厅990万元，土地整理80万元，蘑菇房82万元，风貌整治23万元，拆院并院310万元，企业借款63万元，往年列支62.42万元，其他个人借款16万元。

其他应付款余额为2600.1万元，主要为县级部门拨各类经费1148.1万元，安出路拆迁479万元，拆院并院项目212万元，土地综合整治项目28万元，联建项目17万元，下坝沙场14万元，出江供电所32万，集镇办41万元，镇机关下属523万元，镇属个人106万。

2017年负债较去年减少14.9万元，主要是其他应付款的减少造成，主要原因是：

县民政将部分往来资金由民政局直接拨付。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（1）工作开展情况

我单位在县财政局的统一领导下，严格按照财政相关法律法规来开支财务工作。

在预决算工作中，严格按照财政局部署的时间要求来完成任务。

决算公开工作，也按财政局的统一部署来完成。

（2）建议及意见

加强财政财务管理业务培训工作，提高财政财务管理水平。

对财务从业人员开展有关职业道德修养、会计诚信建设、财经法律、法规、会计制度和现代信息技术应用的培训，不断提高财务从业人员的学习能力和工作能力。

五、量化评价情况分析

财政拨款收入预决算差异率得分为0主要是因为：

年度执行中调整1392.49万元，主要是追加村组织活动场所建设“提档升级”项目预算、村级公共服务和社会改革专项资金、三坝河、绿岛大桥项目工程款、基层政权建设项。

基本支出人员经费预决算差异率得分为0主要是因为：

国家政策变化引起的人员经费增加及相应的社保缴费变动

公用经费预决算差异率得分为1主要是因：

人员经费增加及相应的办公经费变动

“三公”经费支出预决算差异率得分为0主要是因为：

例行勤俭节约、严格遵守中央八项规定以及公务车辆改革公车减少。

资产类往来款变动率得分为6分主要是因为：

单位暂存款和其他应收款款的增加，主要存在土地综合整治项目。

在职人员控制率得分为0分主要是因为：

离岗待退人员列入事业在职人员造成

六、名词解释

1.财政拨款收入：

指县级财政当年拨付的资金。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：

指局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：

指局机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：

指局机关下属事业单位用于保障机构正常运行,开展日常工作的基本支出。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：

指局机关除上述项目外，开展其他财政事务方面的支出。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：

指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险的支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：

指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：

指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

9.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：

指局机关下属事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：

指行政事业单位按照《住房公积金管理条例》的规定，按照不超过12%的比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：

指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和共用支出。

12、项目支出：

指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：

纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：

为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。