工程项目管理之我见重点.docx

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工程项目管理之我见重点

投贷后资金管理-工程项目管理之我见

工程项目投贷后资金管理主要是对工程进度、质量、投资的管控，也就是对建设工程项目的造价实施有效控制。

建筑工程造价在我国长期存在概算超估算、预算超概算、决算超预算的“三超”现象，这严重困扰着建设工程投资效益管理。

怎样才能加强工程造价管理呢？

那就是要在合理确定工程造价的基础上有效控制工程造价，其目的不仅在于把项目投资控制在批准之内，更在于合理调动人力、物力、财力、以控制固定资产投资效益。

投贷后资金管理工作重点是对建设项目投入资金的有效管控，即对工程造价实施全过程控制，做到随时纠正实施过程中发生的偏差，确保各阶段费用在既定投资限额以内。

实际上工程造价的控制贯穿于工程建设的每一个过程，与基本建设的每一个阶段都紧密相连，工程项目管理归根结底是工程造价管理。

工程造价全过程控制的一般流程：

在设计阶段通过优化设计，有效的控制造价，减少设计变更；在施工阶段进行造价控制，尽量减少施工现场签证、变更；在竣工结算阶段要严格按照合同执行，设定合理的取费标准。

工程造价的管理要贯穿于工程建设的全过程。

一个建设项目，往往需要数千万、甚至几十亿元的资金，项目建成以后能否盈利，能否达到预期效果，这是每个投资人非常关心的问题。

这就要求工程造价管理人员对项目从立项、可行性研究、初步设计、施工图设计直至竣工验收进行全过程跟踪，使项目投资控制贯穿于项目建设全过程，即投资决策、项目设计、招标、施工及竣工决算审计等五个阶段。

投资决策阶段即可行性研究阶段，包括投资估算、策划；建设项目设计阶段包括方案估算、概算、施工图预算；招标阶段包括标书、标底编制、评标、定标；施工阶段包括中期进度款审核、跟踪动态控制，竣工决算审计阶段是结算工程建设成本，编制工程决算书，最终确定建设工程造价。

以往投贷后资金管理对工程造价控制的重点一直在项目的实施阶段，而实践证明投贷后资金管理越早介入工程建设阶段，越有利于投资的控制。

据统计，投资决策和初步设计阶段对投资的影响程度最大，其次为技术设计阶段对投资的影响，而过去所看重的施工阶段对投资的影响只有10％左右。

由此可见，工程建设的决策阶段和设计阶段是决定工程造价的关键阶段，工艺、流程、方案一经确定，工程造价基本上就确定了。

也就是说投贷后资金管理要从项目投资决策、设计、招投标及施工和竣工结算阶段进行分阶段造价控制。

1.投贷后资金管理中项目投资决策阶段的造价控制

1.1项目投资决策阶段目前存在的问题

目前在项目建议书阶段，通常由建设单位向公司投资计划部提出投资估算，内容相当简单往往造成漏项。

在可行性研究阶段，建设单位委托设计单位、勘察设计单位编制可行性研究报告，并编制投资估算，该投资估算经审批后就会作为此项目工程造价的最高限额。

但由于本阶段以经济分析和方案为主，工程量不明确，所以本阶段的投资估算，准确性较差，同时由于建设单位通常不是投资估算和造价控制的内行，而且对工艺流程和方案缺乏认真研究；有时建设单位为了所报项目能被批准，要求设计单位在投资估算时有意低估，搞“钓鱼工程”，增加了估算的不准确性，这为投贷后资金管理工作的介入提供了契机。

1.2项目投资决策阶段的工程造价控制

1.2.1在项目投资决策阶段要做好基础资料的收集，保证资料详实、准确。

要做好项目的投资预测审核工作需要很多资料，如工程所在地的水电路状况、地质情况、主要材料设备的价格资料、大宗材料的采购地点以及现有已建类似工程资料，对于做经济评价的项目还要收集更多资料。

投贷后资金管理人员要对资料的准确性、可靠性认真分析，保证投资预测、经济分析的准确。

1.2.2认真做好市场研究，是论证项目建设必要性的关键

市场研究就是指对拟建项目所提供的产品或服务的市场占有率的可能性分析。

包括国内外市场在项目计算期内对拟建产品的需求状况；类似项目的建设情况；国家对该产业的政策和今后发展趋势等。

要做好市场研究，投贷后资金管理人员就需要掌握大量的统计数据和信息资料，并进行综合分析和处理，综合论证项目建设的必要性。

1.2.3做好方案优化的审核是控制工程造价的关键

据统计资料表明，在项目前期方案优化过程中节约投资的可能性为80%左右，所以要真正有效地控制工程造价，就应该把工作重点放在前期工作上，在完成市场研究以后，结合项目的实际情况，在满足生产的前提下，遵循"效益至上"的原则，进行多方案比选。

这就要求设计人员必须牢固树立经济意识，克服重技术，轻经济，设计保守浪费的倾向，明确今天的投资就是企业明天的成本，技术经济人员应有专业知识，了解设计意图，熟悉工艺技术方案，和设计人员密切配合，用动态分析方法进行多方案技术经济比较，要在降低工程造价上下功夫。

投贷后资金管理中通过方案优化审核，使工艺流程尽量简单，设备选型更加合理，从而节约大量建设资金。

2.投贷后资金管理中项目设计阶段的造价控制

2.1项目设计阶段目前存在的问题

2.1.1重技术、轻经济，技术与经济相脱节

在项目可行性研究和初步设计阶段，往往只注重对技术方案的论证，对经济因素考虑的较少，缺乏多方案比较和技术经济分析，造成工程投资的极大浪费。

在施工图设计阶段，设计人员缺乏经济观念，设计只管技术，不管经济，甚至追求新、奇、异，造成投资失控。

同样在施工阶段也是如此，使得建设项目的全过程投资控制变成了一句空话。

2.1.2设计中成本控制认识不足，影响竞争能力

设计人员在设计中一般都比较注重设计产品安全实用，技术先进，强调设计的产值，而对设计产品的经济性不够重视，不抓设计中的经济指标和成本控制工作。

另外，现行的设计收费标准是以工程造价为取费基数，对设计中造成的浪费缺乏明确标准和控制措施，不带任何经济责任，具有较明显的计划经济色彩。

随着与国际接轨，工程设计收费方法将引入限额按比例提成的机制，使得设计单位增强为投资人控制投资成本的意识。

2.1.3设计与造价控制环节脱节

目前基本建设项目投资管理部门都采取分段式的管理方法，与之相适应的估算、概算、预算和结算也是分段编制的。

设计单位一般负责初步设计概算，但对于施工图预算及竣工结算一般都不参与，造成投资控制的脱节。

现在新材料、新设备不断更新，价格不断变化，定额调整滞后，对工程造价的约束力降低，预算和结算差距不断增大，如果设计单位没有机会了解实际发生的工程成本，并不知道项目造价控制的结果，就不能对项目前期的投资评价进行验证，缺乏信息反馈，无法进行事后分析、积累经验，在以后的工作中遇到同样的问题也就不能有所突破，不能进一步提高造价工作的质量。

2.1.4设计阶段没有引起足够重视，造成失误和浪费

设计阶段包括初步设计和施工图设计两个阶段，设计阶段应是全过程造价控制的重点。

根据西方一些国家分析，设计费用一般只相当于建设工程全过程费用的1%~2%，而这小于2%的费用对工程造价的影响程度占75%以上。

然而长期以来，建设单位普遍忽视设计阶段的造价控制，而把管理的主要精力放在工程的实施阶段，在审核施工图预算、工程造价款结算上算细帐。

这样做尽管有一定的效果，但毕竟是“亡羊补牢”，事倍功半。

设计单位只注意设计产值的完成量，而忽略设计产品的经济性。

（1）出于安全考虑，尽可能采用上限的安全系数，“肥梁”、“胖柱”现象普遍存在。

（2）由于设计费是按工程造价的百分比计提，造价越高，设计单位的营业收入也越多，这显然不利于设计人员主动考虑投资的节约。

（3）违反基本建设程序和经济规律，基本建设程序是基本建设活动的客观规律。

随着市场投资主体的多元化，许多业主为使项目尽快上马，不按基本建设程序和经济规律办事，任意简化和减少基本建设的程序和环节，压缩设计时间，不做项目可行性研究和初步设计，或项目可行性研究和初步设计与施工图设计一起做，甚至直接从施工图设计做起，边设计、边施工，造成投资决策失误，设计深度不够、设计质量低劣、设计更改频繁，致使工程造价无法得到控制。

有些设计单位为了经济利益迎合业主故意压缩工程投资，造成项目实施后工程投资一再突破。

这些违反基本建设程序和经济规律的建设项目明显存在先天不足，使得以后阶段的工程造价很难得到控制。

2.2项目设计阶段的工程造价控制

投贷后资金管理中要切实推行限额设计，推广标准设计。

当前推行限额设计尚有一定难度：

一方面，长期以来人们只注重技术创新，设计人员在控制工程造价上的创新却很少得到表彰和奖励，反而要承担更多的风险，这样势必挫伤设计人员主动控制工程造价的积极性；另一方面，现行设计费收费偏低，设计费的计算方法不利于开展限额设计。

实行限额设计，设计单位和设计人员势必付出更多的劳动和时间，低费率的设计收费与其所付出的劳动并不匹配，设计收费按工程投资额及相应费率计算更是与实行限额设计相矛盾。

经济利益会驱使设计单位和设计人员提高工程造价，而不会主动控制和降低工程造价。

鉴于此，以行政和经济手段促使设计人员主动实行限额设计，控制工程造价是一种必然趋势，这为投贷后资金管理工作的介入提供了广阔的空间。

限额设计是以项目可行性研究报告的批复所确定的建设规模、建设内容、建设标准为依据，在投资估算限额范围内进行工程设计，以提高投资的经济效益。

另外，从业主的角度讲，业主的资金是有限的，他的目的是通过项目建设实现经济效益，设计的任务就是利用业主的有限资金，合理确定工程标准、规模，确保项目的实施完成，保护业主的经济利益，从这个意义上讲限额设计更是业主所关心的。

设计过程中要积极推行限额设计，按照设计程序分阶段层层控制总投资，使其贯穿于可行性研究、初步设计、技术设计直到施工图设计的各个阶段，形成纵向控制；各设计阶段，按各专业进行投资分解，分块限额，具体分配到单元和专业，形成横向控制和纵向控制相结合。

提倡限额设计并不是单纯的追求降低造价，应该坚持科学、合理、实事求是，采用优化设计使技术和经济紧密结合，通过技术比较，经济分析和效果评价，力求以最少的投入，创造最大的效益。

做好限额设计，对造价人员提出了更高的要求。

实现了对投资限额的控制，也就同时实现了设计规模、设计标准、工程数量等各方面的控制。

标准设计是根据共同的条件按照通用的原则编制的，是经过一定程序批准的，可供设计单位重复使用，既优质又经济。

标准设计能较好地贯彻执行国家的技术经济政策，合理利用能源、资源、材料和设备，并能够缩短设计周期，加快设计进度。

因此，采用标准设计一般都能使工程造价低于非标设计的工程造价。

概算超估算、预算超概算、决算超预算，造成这种"三超"现象的主要原因之一就是没有实行限额设计，限额设计是控制工程造价的重要手段。

限额设计是按上一阶段批准的投资（或造价）控制下一阶段的设计，而且在设计中以控制工程量为主要内容，抓住控制工程造价的核心，从而达到克服"三超"的目的。

加强设计变更管理也是限额设计的一个重要内容。

在工程各实施阶段，设计变更更应尽量提前，变更发生得越早，损失越小，反之就越大。

如在设计阶段变更，则只需修改图纸，其他费用尚未发生，损失有限；如在采购阶段变更，不仅仅需要修改图纸，而且设备、材料还须重新采购；若在施工阶段变更，除以上费用外，已施工的工程可能要拆除，势必造成重大变更损失。

为此，投贷后资金管理工作必须加强设计变更管理，尽可能把设计变更控制在设计阶段初期，尤其对影响工程造价的重大设计变更，使工程造价得到有效控制。

3.投贷后资金管理中招投标阶段及施工阶段造价控制

3.1招投标阶段及施工阶段存在的问题

一些建设单位为了减少建设资金，利用"僧多粥少"这一现象，在招标工程中任意压价，导致工程造价严重失真。

使得个别施工单位通过低价中标，而在施工过程中想方设法增加现场签证及技术变更，以获得额外收入，或干脆偷工减料，在材料上以次充好来蒙混过关，留下质量隐患。

从整个工程的实施过程和项目投资控制看，前期准备阶段在整个建设项目中占有重要的位置，从资金使用角度看施工阶段才是资金发生密集流动的阶段，此阶段除施工的进展发生建设直接费用外，大量的投资资金通过施工的环节不断物化，最终形成固定资产，实现项目投资。

施工阶段存在的问题：

⑴施工单位建筑工程造价的控制目标制定不合理，缺乏科学性和先进性；

⑵材料价格管理方法落后，材料采购、储存量计算不科学，不能很好地掌握采购时机，由于建筑市场目前还比较混乱，材料采购价格失真，不法分子从中渔利，也使得占建安工程成本60％～65％的材料费用失去控制；

⑶在施工组织方面，多数施工企业还一直沿用老办法，现有的人、财、物没能得到合理配置与利用，造成大量浪费，从而导致工程造价大幅提高；

⑷施工单位从自身利益出发，通过设计变更，增加工程量以达到追求较高利润的目的。

以上这些问题为我司开展投贷后资金管理工作中的风险控制提出了更高的要求。

3.2招投标阶段及施工阶段的工程造价的控制

3.2.1做好工程造价资料的收集整理工作

要做好工程造价资料的收集整理工作，应该把它作为一项重要的基础工作来抓，建立造价资料积累制度，实现该工作的标准化、规范化和信息管理系统化。

在完成每一个项目之后都要及时将该项目造价资料统一归档，为以后类似工程提供参考信息。

工程造价资料的积累一般应包括以下具体内容：

（1）对于不同类型工程，列出他们所包含的单项工程和单位工程。

（2）工程的基本情况。

（3）各项工程的组成机构中的单项工程、单位工程的主要参数。

（4）各项工程的造价情况，即单项工程造价资料和单位工程的预算、结算和决算数据，若出现"三超"现象，则应注明分析原因，供以后参考。

（5）主要设备、材料的用量及价格。

（6）各单位工程中的主要分项工程量。

3.2.2加强工程招投标管理工作，合理确定工程造价

一是坚持公开、公平、公正的原则，加强对招投标的监督；二是不断提高标底的编制质量和评标人员的业务素质，切实防止压标或低价抢标；三是严格禁止招标人利用施工企业"找活"心切的特点，人为地要求施工企业压价让利和提出垫资施工等条件；四是标底的确定原则上应使招投标双方都有利可图，达到双赢的目的。

在评标过程中，应在合理低价中标的基础上，充分考虑投标单位的社会信誉、资质情况、施工能力、设备状况、业绩等进行综合评定，以便选择一个既能降低工程造价成本，又能保证工程按质按时完成的中标单位。

3.2.3加强施工管理，科学组织施工，严格控制工程造价

施工阶段控制造价的特点是可控制的周期长、控制面广、费用支付划分点多、造价是动态控制等，所以投贷后资金管理工作应该做到以下几点：

（1）制定先进合理的工程造价控制目标，定期进行工程造价实际值与目标值的比较，找出偏差，分析原因，采取有效措施加以控制，以保证工程造价控制目标的实现。

（2）材料价格是影响建筑产品成本的重要因素，严格控制材料价格是降低造价的有效手段。

在保证材料质量的基础上，严把材料价格关，力争把材料价格控制在最低水平上。

（3）每个工程应在保证质量的前提下，对各种施工方案进行技术上、经济上的对比分析，从中选出最合理的方案，以达到资源最佳配置和组织，从而降低工程造价。

（4）建设单位要严格控制设计变更，规范设计变更程序，对必须变更的工程要先做出工程量和造价的增减分析，经建设单位同意，设计单位审查签证，发出相应的图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原合同确定的工程造价；若遇有重大设计变更，总造价突破原投资估算或设计总概算时，还必须报原批部门或单位批准后方可发出变更通知。

（5）加强项目总体管理避免发生索赔，项目实施过程中要预防承包商索赔事件的发生，这也是控制工程造价的一个方面。

就目前工程建设的实际情况而言，业主未能按约定提供相应的施工条件；工程进度款支付滞后；甲方随便指定分包商的施工也很普遍，指定的分包商往往延误工程或质量较差等，是承包商提出索赔的主要原因。

从实际看，承包商提出索赔的原因多种多样，但最终目的归结到费用的增加和工期的延长，而工期的延长往往伴随着工程费用的增加。

因此，在项目实施过程中加强工程的总体管理，规范管理人员（业主）的自身行为，对于控制工程造价将起到非常重要的作用。

4.投贷后资金管理中竣工结算阶段工程造价控制

4.1竣工结算及阶段存在的问题

施工单位编制工程结算书普遍存在冒算多算、高套定额单价、高套取费标准等提高工程造价的现象，调查资料显示，对施工单位的结算审查核减率一般在15%～20％，这些问题在投贷后资金管理工作中要重点把控。

4.2竣工结算阶段的工程造价控制

（1）处理好施工过程中各类费用的归集和整理，对于工程竣工结算起到事半功倍的效果。

在施工阶段投资控制中做好资料的归集整理工作，为顺利进行竣工结算提供了条件。

施工期工程造价控制属于过程控制的范围，此期间各环节控制点的工程计量、签证、变更及索赔的核定在竣工结算时需重新归集汇总。

（2）在竣工阶段，按有关规定编制竣工结算，计算整个项目从筹建到全部竣工的实际费用。

首先，对建设成本的控制。

重点对竣工结算的真实性、可靠性、合理性进行审核，防止不应列入基本建设支出的计划外费用挤进建设成本。

其次，对工程结算编制依据进行控制。

包括对施工合同、协议，使用的预算定额、费用定额、材料价差的计算方法，设计变更及图纸会审记录，施工现场签证单的审核，在审核时查看设计变更及图纸会审记录是否有设计单位盖章，施工现场签证单是否有建设方与施工方双方共同签字盖章确认。

最后，严格审查工程预算中的不合理因素，如：

多算工程量、高套单价及重复计算取费，通过对竣工结算的控制使工程预算中考虑不周全的地方得以解决，编制出符合实际状况的竣工决算报告，分析投资使用情况，不断总结经验改进今后工作。

总之投贷后资金管理中工程造价投资控制涉及到工程建设的诸多方面，它与工程建设的每个环节紧密相连，建筑工程造价控制是工程监管人员的主要职责。

因此我们要提高监管人员的业务素质，为委托人提供增值服务，以实现委托人的利益最大化。

只有这样，才会为我司投贷后资金管理工作打下坚实的基础，增加我司投贷后资金管理的市场竞争力及贷后监管业务的市场占有率。

以上是我对投贷后资金管理工作中建筑工程造价控制的一点心得体会，在此与同事们分享。