11 财务报帐手册.docx
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11财务报帐手册
北京联合大学（校本部）
财务报账手册
财务处
2011年11月修订版
目录
第一部分财务报账的基本要求
1.符合报销规定的原始发票应具备的条件························4
2.校本部经费审批权限········································4
3.票据报销有效期限··········································5
4.预约报销业务说明··········································5
5.票据签字位置··············································6
6.数字大小写的规范写法······································6
第二部分财务报账的具体流程
1、财政专项···················································7
2、科研课题（横向、纵向、组织部优秀人才）·····················8
3、外地差旅费················································9
4、出国差旅费················································10
5、借款（现金借款、支票借款、住院借款）·······················11
6、还款······················································12
7、个人业务（供暖费、物业费、子女药费、探亲车费）············13
8、教学业务费···············································14
9、会议费···················································15
10、培训费和论文版面费······································16
11、内部转账················································17
12、办公费、印刷费、邮电费··································18
13、维修费·················································19
14、招待费（餐费、礼品）····································20
15、劳务酬金···············································21
16、学生费用···············································22
17、离退休人员费用·········································23
18、在职人员费用···········································24
19、固定资产购置···········································25
20、加班餐费···············································26
第一部分财务报账的基本要求
一、符合报销规定的原始发票应具备的条件：
1.具有税务监制章或财政监制章；
2.发票内容填写齐全：
1）发票中的付款单位须填写“北京联合大学”；
2）发票上有所购商品的名称、数量、单价、金额；如发票上述项目填列不全，500元以上的需附购物明细清单（盖售货单位章）；
3）整张发票字体一致、金额大小写一致，不得涂改；
4）必须有收款单位的财务（或发票）专用章；
5）开票人及开票日期填写完整。
二、校本部经费审批权限
（一）教学运行及办公经费基本审批权限
1.各学院、北苑校区：
（1）2万元（含）以下由院长（主任）签字；
（2）2万元以上至5万元（含）由学院（北苑校区）领导集体讨论决定，院长（主任）签批。
支出时必须附“大额资金使用申报表”。
2.校机关和直属教学单位
（1）5000元（含）以下由部门主要负责人审批；
（2）5000元以上至10万元（含）由主管校领导审批。
（二）人员及公用经费
年度预算中已安排、有明确的项目支出内容及支付额度的人员及公用经费，由部门负责人签批。
详细内容见京联发[2011]1号《北京联合大学校本部经费审批权限管理暂行办法》。
三、票据报销有效期限---原则上为3个月（子女药费除外）。
四、预约报销业务说明：
1．直送业务：
在预约时段内将票据送至直送窗口，财务人员初审后留下票据，您无须在柜台等待，财务处于十个工作日内将报销款打入招行报销卡内。
注意：
直送不能领取现金或支票。
2．暂借款业务和差旅费业务要单独预约。
3．签字方式两种均可：
一是原有签字方式。
即发票或报销单三人签字齐全+预约确认单经办人签字；
二是预约确认单上三人签字+经办人在所有发票背后签字。
（注：
暂借款业务需在借款单上三人签字）
4．如果您发票背后三人签字齐全，可在财务处现场预约，不用打印预约单，凭预约号即可在预约窗口办理业务。
5.预约确认单上的金额经财务人员确认后，如实际报销金额小于预约确认单上金额，经办人签字即可，不需主管领导重新签字。
五、票据签字位置
除票据有规定签字位置外，其他所有签字在每张票据的背面下半部签字，以免影响凭证的装订；若背面无法签字，请在票据正面的右上角签字。
六、数字大小写的规范写法
012345678910
零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾
佰仟万元整
第二部分财务报账的具体流程
◆为使各位老师财务报销顺利进行，除了参照财务预约报账的操作说明外，财务处又对其中比较常用及特殊的业务做了报销流程图，供各位老师参考。
1、财政专项报销流程图
2、科研课题（含横向、纵向、组织部优秀人才）报销流程图：
3、外地差旅费报销流程图
4、出国差旅费（包含所有资金来源的差旅费用）报销流程图
5、借款（现金借款、支票借款、住院借款）报销流程图
6、还款报销流程图
7、个人业务（供暖费、物业费、子女药费、探亲车费）报销流程图
8、教学业务费（各部门用于教学业务的支出包括购置资料、教学耗材、答辩费用等）报销流程图
9、会议费报销流程图
10、培训费和论文版面费报销流程图
11、内部转账流程图（是指不涉及银行及现金的校内各部门之间的拨款及内部结算业务）
12、办公费、印刷费、邮电费报销流程图
13、维修费（含行政设备维修、教学设备维修、房屋建筑物维修、网络维护、网络系统升级等）
14、招待费（招待餐费、礼品）报销流程图
15、劳务酬金报销流程图（劳务费为支付其他单位及个人的费用，
含本单位退休以及非在编人员）
16、学生费用流程图（包括学生奖学金，助学贷款风险补偿，勤工助学及困难补助，学生献血补助，学生物价补贴，学生运动员伙食补助等）
17、离退休人员费用报销流程图（离休人员特需费、健康休养费、丧葬费、探亲路费、活动费等；退休人员管理费、活动费；支付给离退休病故人员遗属的一次性和定期抚恤金）
18、在职人员费用报销流程图（在职人员福利费支出；在职病故人员遗属的一次性和定期抚恤金；已故人员遗属的生活补助等）
19、固定资产购置报销流程图
20、加班餐费
提示1：
●校本部与各独立法人学院一样，均统一由拨款户（全联大面上）核拨经费，拨款户只能拨款，不能直接从其账户支出。
●若需在前台报销属于面上的经费，需将拨款通知交联大拨款户，待其将相关经费拨到校本部财务后方能到前台报销。
提示2:
●周一至周四报销时间为上午8：
00-11:
30，下午1:
00-4:
00
●周五报销时间为上午8：
00-11:
30，下午1:
00-3:
30
●每周三下午内部业务学习，暂停报销；
●每月25号为财务处结账日，暂停报销（对银行账及财政专项），若碰上节假日，则提前一天结账；
●12月15日至次年1月10日左右为年终决算时间，12月15日至12月31日的票据在次年寒假前报销完毕，具体规定详见财务处通知。
希望《财务报账手册》能够给您的报账工作带来方便，我们会继续努力，为您提供更加优质、高效的服务；同时感谢您对我们工作的支持，希望多提宝贵意见与建议；以上内容也在校园网的财务管理中公布，该手册相关内容由财务处负责解释，谢谢！
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