经济责任审计整改报告.docx

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经济责任审计整改报告

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经济责任审计整改报告

经济责任审计整改报告篇一《网通总经理离任经济责任审计报告意

见整改情况的汇报》市公司：

自我分公司收到对xx总经理离任经

济责任审计报告后。

我公司立即召开了专题会议，成立了由xx总经

理为组长，由各部门负责人为成员的领导小组。

小组对审计报告进行了认真的学习研究，在报告中对xx分公司的工作成绩进行了有效的肯定，也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见，小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是的。

会后，领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。

本次整

改活动由综合部牵头组织，各责任单位积极配合，主要在在以下几方面进行：

一、在合同签定、授权、管理等方面认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神，按《德州市网通公司

合同管理实施细则（修订稿）》的规定，进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。

1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。

2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租

赁合同。

二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面认真清理

盘点了库存材料，对未入账的材料进行了入账登记；账面与实物不符

的，重新进行了盘点落实，做到了账实相符。

1、对材料仓库进行了清理、登记，库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理，改善了材料摆放混乱的局面，有利于今后的取料和盘点工作。

2、对工程和维修拆旧料建立备查簿，对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。

三、按会计准则和集团会计政策的

要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。

四、规范业务外包合同签订、执行和授权加强了对法律法规、规章制度的学习，与

13个业务外包单位签订了业务外包协议，补充修订合同和协议，规

范了外包业务和会计核算，规避经济合同和劳务纠纷的风险，促进企业依法经营，维护企业合法权益。

五、加强固定资产管理应按市公司《固定资产管理办法实施细则》，对2006年新增固定资产粘贴了固

定资产条形码标签，对综合部使用的速龙5026e－0031计算机，4楼、5楼会议室的格力空调和4楼会议室的pc控制台资产，均粘贴了固

定资产条形码标签。

六、在今后的生产经营工作中认真及时的发现和分析用户欠费产生的各种原因，积极与市公司相关部门联系，寻找

解决问题的方法，处理好用户欠费争议，维护企业利益和形象。

七、结论经过对审计报告的学习研究，以及对照报告要求对我分公司在

管理方面存在的薄弱环节的整改过程中，使我公司认识到了在基础管理、材料管理、利旧等方面存在的不足，从而在学习、整改过程中得

到了提高。

xx分公司对市公司领导的监督和帮助表示感谢！

在今后

的工作中xx分公司将继续巩固整改成果，努力使各项工作再有新的提高！

xx网通分公司经济责任审计整改报告篇二《经济责任审计

自查自纠报告》经济责任审计自查自纠的报告根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如

下：

一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我部

成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工

作。

二、严格清查，不走过场成立清查小组后，我部按要求认真学

习文件精神，对照自查内容进行自查。

做到不走过场不留死角，及时

发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠按照《关于做好

审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关

政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自

查。

1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

无违

规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚

假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。

无以

虚开中介发票形式获取手续费资金等。

3、非税收入征收合法合规，

无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4

、认真执行收支两条线

的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政

策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相

符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我

部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”

。

8、

我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在

工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

经济责任审计整改报告篇三《中山街道经济责任审计落实整改措施的方案》中山街道经济责任审计落实整改措施的方案各企事业单位、机关各科（室）：

根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：

（一）整改的内容1、健全和完善重大事项内控制度。

（1）完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；

（2）完善财政划拨专项工作（活动）资金结转的手续。

2、严格执行内控、财经制度。

（1）规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；

（2）及时提供专项工作（活动）资金的结算报告；（3）完善固定资产的采购及审批手续。

3、严格实行会计核算。

（1）规会计核算，正确运用会计科目；

（2）明确开发成本，及时结转完工项目；（3）注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

4、切实加强内部管理。

（1）及时组织对往来账款的清理和账户处理；

（2）加强对财政资金使用情况的监督；

（3）禁止虚开发票，列支费用；（4）合理设置账户；（5）理顺直属公司投资关系；（6）加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

（二）整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。

具体意见如下：

1、健全和完善内控制度一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

2、加强对内控、财经制度执行情况的监督一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。

3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。

4、加强财政资金和财务管理一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情

况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。

（三）整改要求1、组织实施成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。

办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。

领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。

办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。

2、整改时间安排本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日（2016年7月24日）起三个月之内完成（即2016年10月24日前）。

具体

分五个阶段：

（1）动员部署阶段（2016年7月25日至8月11日）通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高

对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。

街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意

见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。

（2）落实整改阶段（2016年8月12日至9月20日）落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。

各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2016年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。

（3）整改情况的检查阶段（2016年9月21日至9月30日）落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将

对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。

对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。

对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。

（4）整改情况落实的反馈阶段（2016年10月1日至15日）街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。

并将总体执行审计决定情况、采纳

审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。

（5）

整改情况的督查回阶段（2016年10月16日至30日）区审计局赴

中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。

经济责任审计整改报告篇四《经济责任审计整改方案》xx公司经济责任审计整改方案自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。

1三重一大2法律事务部门一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。

现将整改情况汇报如下：

1、高度重视，明确责任按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。

2、明确方向，制定措施针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进

行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。

依据“三重一

大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及

出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，

并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。

3、认真自查，抓好“回头看”重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

4、存在的不足和下一步打算通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断

增强。

但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层

单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。

下一步，我

们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建

立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，

努力做到规范化、制度化和程序化。

1、广泛宣传，进一步提高“三

重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工

作机制和长效机制；2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善

做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；3、建立、

健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制

执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的

督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。

二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。

设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。

在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

3、制定并实施普法宣传规划。

根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。

在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。

4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。

合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。

要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。

在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体

系。

对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

经济责任审计整改报告篇五《经济责任审计报告》***公司***同志经济责任审计报告****省国有资产经营管理委员会：

根据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国务院国资委令第7号）、国资厅评价**号审

计通知书和国资委对企业负责人管理的有关要求，200*年*-*月，国资委组织对***公司董事长***同志任职期间履行经济责任情况进行了任期审计。

审计期间为200*年*月至200*年*月。

***公司对其所提供的与审计相关的资料的真实性和完整性作出了书面承诺。

本次审计工作得到了***公司及***同志的积极配合。

现出具审计报告如下：

:

一、基本情况。

（一）****同志和****企业及本次审计的基本情况。

（1）企业基本情况：

2002年1月，***省国有资产管理委员会下发

***国资办发［2002］年***号文件将***煤矿电机厂等六家企业的净资产上划成立***煤炭实业集团有限责任公司（以下简称***集团）。

法定代表人：

***，注册资本：

人民币***万元，单位性质：

有限责任（国有独资），经营范围：

国有资产经营，煤矿机械设备，煤炭销售（经营期限至200*年3月19日），机械电子设备、汽车配件、电线电缆、金属材料、建筑材料、化工原料及产品（化学危险品除外）、计算机、农副产品（粮油除外）销售，网络系统软件开发。

截止2006

年末***煤炭实业集团有限责任公司在册职工人数***人，离退休人员合计***人，其中：

离休***人，退休***人。

（2）企业财务状况：

截止**年**月**日，**煤炭实业集团有限责任公司及其拥有控股企业7户、参股企业20户、下属独立核算单位7户的资产总额**万元；负债总额**万元；所有者权益**万元；任职期间实现销售收入**万元，利润总额**万元。

（3）****同志简介：

性别：

男，出生于***年***

月，文化程度研究生。

从***年***月至***年***月期间，先后在***公司、***公司、担任的***、***的职务。

***年***月至***年***

月，****同志在***公司担任***的职务的同时兼任***子企业负责人，主管***工作。

（4）审计工作组织情况：

纳入此次经济责任审计范围的有***公司、***公司***公司***公司*户，占被审计企业总户数

的***%；资产量合计***元，占被审计企业资产总额的***%。

审计项目组自***年***月***日至***年***月***日分准备、实施、报告三个阶段实施并完成具体审计工作，其中：

***月***日至***年***月***

日为准备阶段，完成工作包括确认任务、业务培训、进驻企业、审前

调查、收集资料、修改完善审计方案等。

***月***日至***年***月

***日为实施阶段。

完成工作包括：

财务收支真实性审计、资产质量

审计、经营成果审计、经营合规合法性审计等内容。

***月***日至***

年***月***日为报告阶段。

完成工作包括：

形成财务基础审计报告初稿，并征求各方面意见，修改报告初稿，形成正式财务基础审计报告。

在核实企业财务收支状况的基础上，重点核实企业负责人任职期间资产质量变动情况，特别是任职期间不良资产的变动情况；企业的重大投资项目和经营决策过程是否合法合规；实际业绩利润的会计分期是否正确。

在财务基础审计工作的基础上，统一国有资本保值增值基础数据等数据的计算口径；采用重点分析影响国有资本保值增值等基础数据的主客观变动因素，同时结合职工访谈及发放调查问卷、专家定性评议等方式完成绩效评价工作。

（二）企业财务绩效分析。

（！

）审前财务数据截至***年***月***日，***公司汇总（合并后）资产负债表列示：

资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。

***

年***月至***年***月，**公司汇总（合并后）利润及利润分配表列示：

主营业务收入***元；利润总额***元；净利润***元。

明细详见附表_***。

（2）审后财务数据情况截至***年***月***日，***公司汇总（合并后）资产负债表列示：

资产合计***元；负债合计***

元；所有者权益***元。

***年***月至***年***月，***公司汇总（合并后）利润及利润分配表列示：

主营业务收入***元；利润总额***

元；净利润***元。

明细详见附表_***（3）审计调整、汇总（合并）情况①审计范围调整情况。

贵***委托我所对***公司本部及下属

***户独立核算企业进行经济责任审计，在审计过程中，我们根据实际情况，经与***公司、***有限公司的有关领导协商后，对审计范围进行了调整。

其中：

对已歇业的***家子公司，我们根据其投资关系，将截至***年***月***日的净资产并入对其投资的单位，即将***

有限公司并入***；将***并入***；因控股关系的原因，未纳入本次审计范围的公司***家，其中：

***有限公司系中外合作企业，根据合作协议，合作期满，财产由外方处置；***有限公司由自然人控股，

***公司占其***%股权。

②对会计报表数据调整情况。

Ⅰ调减净利

润***元。

调增主营业务收入***元，调增主营业务成本***元，调减主营业务税金及附加***元，调增期间费用***元，调增其他业务利润

***元，调增投资收益***元，调增营业外收入***元，调增营业外支

出***元。

Ⅱ调增净资产***元。

调减资产***元、调减负债***元、调增所有者权益***元，其中：

调增实收资本***元，调减盈余公积金

***元，调减未分配利润***元。

调整明细详见附表_***（4）审定报表合并情况本次审计在审定的各公司会计报表基础上进行合并，对涉及关联方经济业务编制合并抵消分录，合并后结果如下：

截止***

年***月***日，审定的汇总资产负债表列示：

资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。

***年***月至***年***月，审定的

汇总利润及利润分配表列示：

主营业务收入利润及利润分配表元；利润总额***元；净利润***元。

截止***年***月***日，审定的合并资产负债表列示：

资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元；少数股东权益***元；未确认投资损失***元。

***年***月至***年***

月，审定的合并损益表列示：

主营业务收入***元；利润总额***元；净利润***元。

本次合并产生合并价差***元，系股权投资差额。

（5）审计后任期内各年主要经济指标完成情况。

详见下表1、2004年-2004年各年经济责任书指标情况表2、200*年-200*年各年经济责任书指

标实际完成情况表3主要财务指标年均增减变动比率以及审计区间总的增减变动比率。

4任职期间不良资产情况：

主要包括审计截止

日被审计单位不良资产情况、占总资产比率、消化以前年度不良资产情况、经批准核销的不良资产情况，清产核资后仍存在的不良资产情况等以及尚有潜在的不良资产等情况。

5任职期间企业财务绩效数

据及分析：

分析部分，参考绩效评价文件夹中“绩效评价指引”EXCEL

表中的“5.1财务绩效定量评价内容及含义”和“5.7企业效绩评价评议指标计分汇总表”部分内容。

分析部分：

（1）财务效益状况：

比较各年净资产收益率、总资产报酬率数据是呈稳步增长或逐年下降趋势，与行业指标相比高出%、或低于%；其主要原因是净利润、利润总额、资产总额指标增加或降低所致。

原因部分请结合影响较大的账务调整事项予以说明。

（2）资产营运状况等其他部分略。

经济责

任审计整改报告篇六《经济责任审计—审计工作报告》经济责任审

计整改报告篇七《事业单位离任审计经济责任审计报告》2003——

2016年经济责任情况报告我于2003年8月-2016年6月担任某单位常务副校长（农业部农民科技教育培训中心常务副主任），根据领导

干部任期经济责任审计实施办法的要求及《关于对曾一春同志进行离任审计的通知》（农审通7号）精神，现将任期经济责任情况汇报如下：

一、职能范围和工作情况某单位主要针对农民、农村基层干部和农技人员开展教育培训，同时承担农技推广服务、科学普及、信息传播等多种功能。

拥有广播、电视、音像出版、互联网、卫星网络、报纸、杂志等多种传播渠道。

在中央人民广播电台“中国之声”开办《致富早班车》节目，在中央电视台第七套开办《农广天地》节目。

建有886个卫星终端接收站的独立卫星网络系统；主办和合作联办“中国农村远程教育网”和“农广在线-中国农事网”，编辑出版《农

业广播电视教育报》和《农民科技培训》杂志。

近年来某单位认真贯彻落实中央和部党组关于加强农村人力资源开发和新型农民培养

工作的一系列文件精神和工作部署，加强调研，总结经验，不断理清发展思路，创新工作机制，在统筹协调、整体推进事业发展上下功夫；在动员全国某单位系统上下联动，“抓早、抓快、抓细、抓实”上做文章；在深入基层、服务群众，办农民满意的教育上动真情；在夯实工作基础，