医院预算执行情况自查报告.docx

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医院预算执行情况自查报告

医院预算执行情况自查报告

篇一:

预算和资金管理自查报告（7000字）

xxxx年度预算执行和资金管理自查报告

为了进一步加强和规范我单位预算和资金管理～贯彻落实xx部和xx委加强预算管理工作会议精神～经单位领导研究决定～成立了自纠自查领导小组～由xxx局长担任组长～对单位xxxx年单位预算执行及资金管理工作进行了自查～现将自查情况说明如下:

一,、制度建设及执行情况

1、单位内控制度建立完善并得到有效执行～其内容符合现行国家有关财经法规、制度。

2、严格执行水利部、淮委制定的各项财经管理规定、办法。

二,、预算执行情况

1、预算编制按照规定做到了细化～内容真实、完整。

三,、预算执行方面

1、预算收入方面

单位的各项收入做到应收尽收～所有收入均纳入单位财务帐簿～无私设帐外帐及“小金库”现象。

单位各项收入无虚挂往来现象～并做到了及时入帐。

2、预算支出方面

预算支出不存在无预算、超预算支出～不存在虚列支出和预算科目间相互挤占问题～所有财政资金支出均履行了严格审批手续～不存在挤占、挪用、转移财政资金行为。

基本支出严格执行国家的有关政策及规定～无擅自扩大开支范围和提高开支标准～单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方的规定发放～无滥发奖金、补贴或福利现象～无违规为职工购买商业保险行为。

项目支出均按照批准的项目和用途以及项目实施方案执行～无自行改变项目内容～扩大支出范围现象。

无自行调整项目支出预算问题～所有项目支出均合法合规。

不存在利用财政或自由资金对外借、贷款或违反规定进行担保问题。

3、会计核算方面

会计帐簿均按规定设臵～不存在法律规定应建帐而没有建帐～或虽建帐但长期不记帐、不对帐～张目严重混乱现象。

会计制度运用严格执行国家相关规定～不存在未按规定确认收入、收支不匹配、以收坐支、不规范使用往来科目的问题。

各项支出的基础资料、会计原始凭证真实、合法～无伪造、变造会计凭证、会计帐簿或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告。

不存在以各种名义虚构业务成本～虚假发票、虚列支出,不存在利用单位套取资金～私存私放,无通过篡改会计帐目违规转出资金～私存私放现象

税务处理合法合规。

会计决算的编制均按规定编制～无编制、提供虚假的或隐瞒重要事实的决算。

四,、资产管理方面

1、增加的资产及时入帐～不存在将取得的国有资产不登记～擅自占有、使用的问题。

2、资产管理做到了责任落实～核算符合规定～帐实相符。

3、单位资产无对外投资、出租、出借、担保现象。

4、无未经审批擅自处臵资产～出现资产流失问题。

5、资产评估符合有关规定～无应评估未评估的事项。

五,、政府采购方面

政府采购预算,计划,编报全面、完整。

采购模式规范～采购方式选择合法。

不存在无预算或超预算进行采购。

不存在擅自提高采购标准现象。

六,、合同管理方面

合同签订的主体均合法、签订程序合规～签订内容与批复的计划和预算相符～合同的执行

严格规范。

不存在利用合同做违法违规的现象。

七,、国库支付方面

1、用款计划编报及时完整～无超预算申报用款计划。

2、无大额提现等手段规避国库集中支付。

3、无利用现金发放工资津贴现象。

4、无违规归垫资金现象。

八,、非税收入及银行帐户管理方面

1、无违反收支两条线规定～无未经批准自定项目或超标准收费现象。

2、银行帐户按规定管理～无违规开立银行帐户现象。

九,、落实审计决定、审计报告、审计建议及各种专项检查意见情况

1、对历次内、外部审计检查发现的问题及时进行了整改落实。

2、对淮委财务检查及专项检查意见及时整改落实。

3、对照其他单位检查中发现的问题以及国家审计署公告的问题进行检查～类似问题也做到了整改落实。

总之～此次自查～单位领导高度重视～对查出的问题及时进行了整改～通过自查～对进一步加强和改进单位财经预算和资金管理工作起到了积极的促进作用。

xxx管理局

xxxx年xx月xx日

篇二:

经费自查报告

西街小学生均公用经费,涉农资金,使用自纠自查报告

学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作～是搞好学校教育教学工作、改善办学条件的有力保障。

为加强我校公用经费管理～规范公用经费支出行为～提高资金使用

效益～为保证我校教育、教学与日常工作的正常运转～有计划合理地使用学校的生均公用经费～认真做到勤俭办学的方针～根据上级有关要求和柏庄镇中心校的安排～我校从大局出发～从小处着手～现将我校财务工作的开展情况自查自纠如下。

一、加强领导～提高认识～落实责任

学校认真学习了教育局有关通知要求和中心校的工作安排～充分认识到生均公用经费的合理使用的重要性。

学校成立了以校长为组长的生均公用经费自纠自查领导小组～成员名单如下:

组长:

张文军

成员:

刘志军张庆良王文国李素娟郑运海桑艳伟

二、公用经费管理使用情况

1、我校加强财务管理～严格执行《会计法》和上级有关财务制度的规定。

学校的一切资金～由学校财务人员按有关规定统领统支～不存在以各种名义向学生收取班费、资料费、补课费等乱收费行为。

2、认真履行报账制度～力求资金的规范使用～无挪用、挤占、截留等现象的发生。

严格财经审批手续。

所有报销发票～做到手续完备～有经手人签字～都经过校长签字。

3、无违反规定套取上级公用经费专项资金问题。

4、对经费的使用做到不合理的开支坚决不开支。

5、学校公用经费支出能按照内控制度成立以校长为组长～副校长、主任、教师代表为监督员的领导小组。

定期将公用经费的收支在校内公示。

7、我校在使用公用经费时～严格按上级的要求认真对待每一项支出～切实做好年初经费预算～并严格按预算进行开支。

根据实际需要确需进行调整的～均按相关要求先拟写经费使用调整报告～经上级批准后才调整使用。

8、对大宗物资的采购都要通过领导小组和教师代表并由两人以上进行采购。

每月对经费支出情况进行公示并在校务公开栏进行张贴～无私设小金库现象。

经费使用坚持阳光作业～杜绝暗箱操作～切实把每一分钱用到刀刃上。

三、学校生均公用经费收支及薄弱资金收支,涉农资金,见附表

四、取得的成绩

1、学校财务管理规范

学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度～严格执行编制预算制度。

学校按要求及实际情况编制年度预算～并通过教代会～预算合理后上交主管部门。

在资金使用上～做到专款专用～不存在挤占其它费用的现象。

在开支中～严格按预算执行～按照少花钱多办事的原则～做到不超支、不欠账。

财政部门下拨的公用经费主要用于学校正常的教育教学～包括办公费～水电费～培训费～差旅费～校舍维修费等。

为保证我校财务专款专用～不挤占挪用～购买物品的发票必须有经手人签字～校长签字方可有效～确保了我校财务的真实、合法、准确、完整～提高财务管理的透明度。

2、完善学校固定资产的购进、管理制度。

对于学校固定资产的购买～都先召开教代会讨论通过～形成决议后才进行购买。

对固定资产的使用要求做好维护、维修工作～确保固定资产的使用价值得到充分体现。

3、学校在每学期将公用经费使用情况作为校务公开、财务公开的重要内容在校内公开～接受师生和群众的监督。

4、学校收费行为合法合理～有据可查～无违反国家规定擅自设立收费项目～无违法违纪行为。

五、存在的问题

通过开展本次公用经费自纠自查～在顺利完成工作的同时也存在不少的问题:

1、我校公用经费能按上级相关规定进行合理使用～但在经费使用中仍有存在不足之处。

2、我校由于地处农村～教师工作任务繁重～财务人员不但要做好财务工作还有繁重的教学工作任务。

有时一些急用的物品购买时～采购人员不能及时索取发票～导致财务人员不能及时收集整理票据。

有时因学校工作的实际需要～不能

很好的按经费使用计划来进行操作。

从而经费使用与年初预算有所缩小～但仍存在一定差距。

3、义教经费有效的促进了学校的发展～解决了一些实际困难～但是由于学校的办学条件一般～需要投入的地方太多～导致公用经费的使用出现短暂的紧缺。

4、公用经费支出结构也有不太合理～虽然无乱发奖金、补贴现象～但公用经费中也有不足之处。

六、今后的打算

为使经费的使用能更好地服务于教育事业～能按计划进行使用～我校将不断完善管理制度～加强经费使用管理～坚持做好以财务公开为主要内容的校务公开～自觉接受全体教师及社会各界的监督～大宗购物必须经校务会讨论通过～由二人以上进行采购。

所采购物品必须索取相关票据～经严格审查签字后交付财物保管人员登记～再持票据到财务人员处报账。

经费的使用要合理～坚决杜绝不合理的开支。

切实做好年初预算～确保经费能按计划使用。

在今后工作中～我们应使预算做到统筹兼顾、保证重点～量入为出～精打细算～将学校的长远规划与短期安排相结合～勤俭节约～努力提高日常公用经费的使用效益及生活费的使用效益。

西街小学

2015.5

篇三:

会计检查自查报告

篇一:

财务大检查自查报告

xx年财务大检查自查报告

xxx:

我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作

复核的文件后～单位领导高度重视～成立了以一把手局长任

组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组～根据文件

要求的检查范围和内容～结合本单位的实际情况～认真对照

检查～将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查～

现就自查情况报告如下:

一、自查基本情况

一,财务机构设臵和人员配备情况

我单位财务工作由xx科负责～单位按照财务工作要求～

设臵有财务主管1名～会计、出纳、资产管理员各1名～四

名财务工作者均取得会计从业资格证书～相关岗位职责明

确～业务相互牵制相互分离～使得各项业务事项得以有序进

行。

二,内部控制情况

单位内控制度健全～对财务收支审批、人员岗位职责、

财产管理等方面进行了全面规范～制定了11向财务管理制

度及两项经费管理办法。

严格执行一把手不分管财务制度～

保证了财务核算的独立严谨。

建立和完善各项制度的同时～相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度～有效地实施

了内部监督和控制～保证了会计工作的真实性、完整性以及

单位财产的安全～加强了对本单位财产物资的监督和管理～

杜绝了各种漏洞的发生。

明确了财务收支审批程序和审批人

的权限和责任～规范了各项资金的使用～提高了资金使用效

益。

在财务工作过程中～我局严格按照《会计法》的规定～

依法设臵会计账簿～并保证其真实完整～根据本单位实际发

生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、

编制财务会计报告。

严格执行国家有关财务法规～所发生的

各项业务事项均在依法设臵的会计账簿上统一登记、核算～

依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算～确保数据真

实、有效。

在安排支出时～分轻重缓急～保证常规和重点支

出需要～既体现实际工作需要～又考虑财力可能～根据各项

工作任务～在财力可能的情况下～有保有压～确保重点～统

筹安排～合理支出。

三,预算编制执行情况

我局严格执行财务预算管理制度～预算编制依据充分～

项目设臵科学、合理、细致～对财务预算均通过局务会讨论

共同形成决议～程序合乎规定～并且严格压缩“三公”

经费

预算指标～预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

财务开支中能够做到有预算才开支～无预算不开支～无相互挤占预算资金情况发生。

四,资产管理情况

我局在资产管理中账、实物人员岗位设臵相互分离～达

到了相互制约相互监督的目的～保障了公共资产的安全。

为

了加强固定资产管理和使用～在固定资产购臵时～严格按照

政府采购程序进行采购～并根据有关规定～建立了账簿、款

项和实物核查制度～通过建立健全制度～会计人员与资产管

理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进

行记录、计算、反映。

定期开展资产清理～及时与实物管理

人员对账～确保资产账账、账实相符。

无固定资产不入账～

公物私用及其他违规问题。

在资产的处臵中～都严格遵

照有

关要求～根据上级批复情况进行处臵报废～无随意处臵现象

发生。

及时清理往来款项～无长期挂账现象～确保了单位资

金及时回笼。

二、存在问题

通过自查～我局在财务管理和财务工作过程中还存在一

些不足～一是在实施内部监督制度和内部控制制度时～还未

能完全达到《会计法》所规定的要求～个别经办人员财经法

规意识不强。

二是预算管理有待进一步加强～预算编制依据

充分～合理～但实际执行中～个别预算落空～未执行。

执行

中统筹考虑不足～存在预算执行进度不均衡现象。

三是在资

产管理中～由于一些资产达到报废年限～已报废～而上级部门未审批～资产管理系统中无法销账～出现了资产实物与账

面有差异。

四是在具体会计核算中～出现未严格按规定

办理

的事项～未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

三、整改措施

一,进一步规范财务报销审核流程～刻制经费审核章

戳1枚、实物管理章戳2枚～明确会计人员与实物管理人员

职责～经费开支中坚持审核流程～不符合规定的票据坚决不

予审核报销。

二,及时与上级部门做好请示沟通～在资产处臵中严

格按照上级批复的方式处臵～做到有批复再销账～确保账实

相符。

三,加强对单位职工的财经法规学习～不仅仅局限在

财务人员的学习层面上～普遍提高单位职工的财经法规意

识～使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规

为准绳、财务制度为标尺～使得财务活动能从基础上得到规

范。

2014/07/24篇二:

财务检查自查工作汇报

财务管理工作自查汇报材料

一、劳保费收缴管理。

在劳保费的收取方面～我站严格按照文件规定的费率标准收取～2010年收取劳保费33,559,457.90元～2011年1—6月收取劳保费2533万元,市委和政府投资项目,市政工程,都要经财政局基建评审中心结算～保证了劳保统筹费的足额收取,清欠和补收劳保费工作一直在进行～截止目前收回2010年政府投资的多浪河工程欠费730多万元～开发商项目欠费

500多万元。

二、劳保费财务管理

严格执行劳保费收支两条线的财务管理制度～将收取的劳保费收入资金全部交入财政专户～支出专项申请,劳保费调剂补贴金已按规定向企业足额拨付～2010年总站下拨的劳保费调剂补贴资金33万元能及时拨付给各施工企业～对总站下拨企业困难职工补助金20,000元也能及时发放到困难职工手中,我站对劳保费收费票据的管理、使用都能按规范执行～做到无超范围使用票据、无替代使用～收费内容填写完整规范,财务报表严格按规范化执行～在报送劳保费财务报表及台帐时～能按总站规定的要求填报～做到帐证、账帐、账表、账实相符,在劳保费上解方面～我站历年都能按要求及时足额上解劳保费～2010年上解劳保费及利息

3,530,229.00元,2011年六月上解劳保费400万元。

没有截留、挪用劳保费行为,在劳保费拨付方面～能按总站的规定～票据审核后及时将劳保统筹费拨付到企业劳保费专户～2010年拨付劳保费29,901,282.08元,包括兵团企业,。

三、施工企业劳保费管理情况

按总站要求及时督促企业建立劳保费银行专户～阿克苏市属施工企业一共有八家～目前均已按要求设立了劳保费专户～我站也已将相关信息资料及时上报了总站,对企业设立的（来自:

www.zaidian.cOm书业网:

医院预算执行情况自查报告）专户加强了监督管理～企业劳保费专户有余额的定期对建筑企业劳保费收支情况进行检查～并对企业职工参保情况进行实地查核～核实是否登记劳保费备查帐～以确保劳保费和调剂补贴资金的专款专用。

2010年拨付辖区内劳保费20,742,529.90元～跨区劳保676,887.01元～兵团企业8,481,865.17元。

2011拨付辖区内劳保年1-4月545万元。

四、工作经费管理

经费支出和代办费的使用都能按照规定的审批程序办理～较好地坚持财务“一支笔”的审批制度和复核制度～无违法违纪行为,我站严格按照《会计法》和相关会计准则的规定～认真执行国家规定会计制度～依法设臵帐薄～根据实际发生的经济业务事项～及时、真实、准确的填制凭证、登记会计帐薄、编制会计报表,对总站拨入的经费按时入账～

其他收入也纳入统一管理～总站核拨的代办费按规定用途使用～无挤占挪用资金的现象。

我站每年做到及时清理往来款项～无转移、侵占资金及私设“小金库”的现象,我站能规范的使用和管理固定资产～建立了固定资产卡片账～无遗失及转移现象。

对增加、减少的固定资产及时入账,根据国资局批复,～定期对固定资产进行盘点～做到账卡相符～账实相符～账帐相符。

年终将会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料完整、齐全、整齐装订成册～按规范要求归档保存。

五、自身建设

一直以来～我站把全面落实党风廉政建设责任制作为完成和做好劳保统筹各项工作的主线,围绕强化领导、完善制度、深化督查、全面考核、等方面提出了具体要求。

积极参加局机关组织的政治学习和民族团结教育月活动,建立健全了财务规章制度,收费标准、办事流程公开化～注重自我约束,主动接受社会各界的监督～简化办事手续,公开办事制度,以全面落实党风廉政建设责任制作为各项工作的主线,做到“事事有着落,件件有回音”,以实际行动实践“三个代表”重要思想,树立行业新风,我站在市财政局设有一个代办点～结算缴费～我站经常和代办点保持联系、沟通～工作开展顺利。

六、自查中存在的不足

一是主要表现为个别支出科目不规范～如餐费计入差旅费。

二是个别票据签字不全。

在今后的工作中要加强学习～提高认识。

做好财务会计基础工作～从各方面提高财会人员的自身素质～增强责任感。

进一步完善财务管理制度～规范支出行为～认真遵守执行。

不断加强业务知识学习～增强与相关部门的沟通和协调能力～切实做好财务管理工作。

总的来说～在全站人员的共同努力下～我市的建筑企业劳保统筹工作取得了一点成绩～但离上级的要求仍有

一定差距～我站将继续加强建筑行业劳保费用的收缴、拨付管理工作～从建筑企业职工的根本利益出发,扎实工作～努力完成统筹总站和建设局交办的工作各项任务～为建筑企业缴纳养老保险费来源奠定坚实基础～为新疆的劳保统筹工作健康有序发展做出新的贡献。

阿克苏市劳保统筹管理站

二o一一年六月一日篇三:

2014年医院会计工作专项检查自查报告

2014年医院财务会计工作检查自查报告

xxx财政局:

根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定～并参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》要求～结合医院内部审计及外部审计检查实际情况～对本单位的财务情况进行了认真的自查～现就自查情况报告如

下:

一、组织领导

为确保此次自查工作顺利进行～2014年5月5日收到xxx财政局通知后～医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组～积极开展自查自纠工作。

二、自查时间

2014年5月5日至5月15日。

三、自查方式

自查小组成员参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》逐条对照～采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

四、自查结果

按照州财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》的要求～医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查～对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

一,财务收支和财务管理方面

1、医院所有财政资金均按预算用途使用～支出真实合规。

无违规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理～做到专款专用～无截留、挤占和挪用的行为。

3、非税收入征收合法合规～无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策～无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策～无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符～核算规范～无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

7、医院资金全部集中统一管理和核算～无“账外账”和“小金库”。

二,会计核算和会计报告方面

我单位依法建立账簿～不存在账外账～不存在私设小金库行为～一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。

会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求～签字齐全～定期装订～专人保管～原始单据完整合法～不存在造假行为,发生经济业务时及时入账～做到日清月结,由专人负责编制会计报表～财务报告符合要求～做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

三,内部控制和档案管理方面

财务人员具有明确的岗位职责～岗位职责清晰～授权明确合理～不相容职务相互分离～相互制约。

会计档案的保管由专人保管～有专门的会计档案柜～会计档案按年度～分别存放在不同的文件柜当中～并加锁确保安全。

四,单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际～在建立并实施内部监督和控制制度过程中～制定了《xxxx医院内部控制制度》。

建立和完善各项制度的同时～相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度～有效

地实施了内部监督和控制～保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全～加强了对本单位财产物资的监督和管理～杜绝了各种漏洞的发生～达到了以下四点要求:

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限～使其相互分离、相互制约～以明确责任～防止舞弊～各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任～规范了各项资金的使用～提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准～采取各种有效措施控制经费开支～杜绝了浪费现象的发生。

4（明确账务处理程序～根据医院会计制度的规定～确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围,确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等,确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求～确保会计核算准确无误。

五,固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用～在固定资产购臵时～严格按照政府采购程序进行采购～并根据有关规定～建立了账簿、款项和实物核查制度～通过建立健全制度～会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。

一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证～原始凭证的核对～保证账账相符。

无固定资产不入账～公物私用及其他违规问题。

六,存在问题

通过自查～医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足～在实施内部监督制度和内部控制制度时～还未能完全达到《会计法》所规定的要求～预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全～今后要进一步完善这方面的制度～实行更有力的措施～力求将这方面的工作做得更好。

xxxxx医院

2014年5月15日