物资材料管理细则.docx

物资材料管理细则.docx

《物资材料管理细则.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《物资材料管理细则.docx（16页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

物资材料管理细则

物资材料管理细则

为加强公司物质材料管理，规范公司经营管理行为，保证材料、物资的供应，保障生产，夯实责任成本基础，结合公司实际情况，制定本细则。

第一章物资材料管理框架和部门职责

第一条公司物资材料按照统分结合、使用单位负责、公司和使用单位共同监督的管理模式进行管理。

公司物资材料统筹管理工作由生产管理部和财务部配合进行，行政人事部归口管理公司机关行政办公物资材料，各项目部归口管理项目部物资材料。

物资材料的日常管理是各级领导重要基础职责之一，要高度重视。

须建立健全本单位的物资材料管理机构和管理制度，重点确定物资材料的实际消耗指标和不同种类材料的发放核销方法。

第二条生产管理部是公司物资材料统筹管理部门，其主要职责是：

1、负责具体拟订公司物资材料管理细则，指导、监督各部门、各单位贯彻执行；

2、参与公司物资材料购置、调拨、修理、处置的审批和验收工作；

3、负责公司产权界定工作，做好实物登记建卡、编制报表等基础性管理工作，定期核查，保证“账、卡、物、资金”相符；

4、负责督促办理公司物资材料的托管、租赁、调拨、借用、转让、清理等有关手续；

5、实施物资材料信息化管理及编码分配管理工作；

6、落实、检查、监督各单位物资材料的实际消耗指标及材料核销的管理情况；

第三条财务部是公司物资材料价值形态管理的职能部门，其主要职责是：

1、负责物资材料核算、正确计价、按规定摊销、及时反映其增减变动情况等工作，并指导各部门、各单位落实和执行上述工作；

2、会同生产管理部组织物资材料清查盘点，按月核查各单位的物资材料月报表，保证账、卡、物、资金相符；

3、负责物资材料购置、修理、运行维护支出的预算安排，并控制其费用；

第四条项目部是物资材料日常使用、管理的重要基础单位，其主要职责是：

1、贯彻执行公司物资材料管理细则，根据公司的总体安排和部署，结合本项目的实际情况，细化、贯彻执行物资材料的购置、发放、使用、保管、核销等各种管理制度；成立本单位物资材料管理部门，并落实责任人；

2、根据公司要求或项目实际特点编制本单位物资材料购置计划、清理计划；

3、负责建立、管理本单位物资材料台帐、技术档案和数据库并定期（按年、月度）及时、准确向公司生产管理部报送物资材料报表；

第五条行政人事部是公司机关物资材料日常使用、管理的归口单位，其主要职责是：

1、结合公司机关的实际情况，细化、贯彻执行行政办公物资材料的购置、使用、保管等各种管理制度；

2、负责建立、管理公司机关行政办公物资材料台帐、技术档案和数据库并定期（按年、月度）及时、准确向公司生产管理部、财务部报送物资材料台帐及变动情况；

第二章物资材料的购买、调拨和验收

第六条大宗主要原材料、周转材料、生产燃料原则上由公司生产管理部根据项目使用需要负责购买。

根据项目实际情况，生产管理部可将购买以上物资的权利交由项目部，由项目部自行组织。

除上述材料以外的其它物资材料的购置由项目部、行政人事部进行。

对于项目大宗物资或长期使用的材料，可由公司或项目部组织采购招标进行购置或指定供应商定点供应。

第七条生产管理部负责在采购过程中建立供应商档案，对供应物资材料的价格、质量、供应情况进行跟踪调查并结合市场价格进行分析，评价，从中筛选出合格供应商。

第八条物资购买合同中要对材料的技术标准和验收标准作出严格规定，同时，部分材料应对要求达到的功能和效果作出描述。

对于长期供应的材料，应规定对我方有利的付款方式和垫款方式。

第九条行政办公低值易耗品的购买由行政人事部和各项目部办公室负责统一购买，建立账目并加以管理。

第十条物资材料的验收，由各购置单位严格按照合同规定的规格型号、数量、技术标准由物资、技术部门进行。

验收过程应先查收材质证明、产品合格证等资料，后通过外观经验检测对缺陷进行判断，对需进行试验判定的物资由技术部门进行取样验证，未通过质量验证的材料不得发放使用。

第十一条验收过程发现问题要及时向物资材料供应商质询，对与合同和相关标准、规范不相符的问题应及时通知供应商并要求尽快处理，对不能处理的问题则按合同规定进行更换或索赔或退货；经验收合格方能办理验收手续，对在验收时难以发现、需留待使用中考验的问题应在验收纪要中进行明确。

第十二条经验收合格的物资材料应开具收料单及时入库并登记《物资材料管理台帐》（见附件），并尽快投入使用，使物资材料潜在的问题暴露在索赔期或质保期内，以便及时进行索赔或处理。

第十三条物资材料的结算付款，根据订货单、验收单、合规有效票据等凭证单据报财务部门审核无误后办理物资材料入帐手续和付款结算手续。

第十四条物资材料的调拨，由经办部门根据公司调拨单组织实施，并办理物资材料交接和入账手续。

第三章物资材料的保管

第十五条物资材料使用单位应设立必要的物资材料仓库和堆放场地，配备必要的仓库保管人员。

场地和仓库的布置规划、场地硬化、道路、排水、照明、消防等应按要求完善。

第十六条仓库的保管工作：

1、库存物资材料应根据物资的性质和属性，按照不同的要求分区保管保养。

采取必要的技术手段、科学的保管保养方法，建立定期保养检查制和正常保管保养记录。

2、库存物资分类统一存放和编号，做到材质不混、规格不串、标志明确。

物资的标志必须注明名称、规格、型号、产地、进货日期和检验状态，对有时效要求的物资应注明有效日期。

3、采取定期盘点的方法，做到帐、卡、物相符，若物资在库存过程中出现缺失、报废应通过核销单报主管领导处理。

第十七条仓库的安全工作：

1、仓库管理要做到消防组织健全，消防设施齐备，仓库配备消防器材，放在指定位置，由本库保管员负责，保证完好状态。

2、仓库照明的安装线路必须符合要求和规范，不得在仓库内私自接线使用电器设备和明火。

3、对于不同种类的物品根据其特性设立防火、防雨、有毒标志，对危险化学品注意防泄漏。

4、。

仓库管理人员需做好仓库的安全保卫工作，配置必要的防盗设施并做好巡查工作。

第十八条仓库管理人员岗位要求：

1、仓库管理工作人员必须执行交接制度，坚守岗位，认真执行任务，高度负责，文明服务，不准无故撤离职守。

2、凡管理人员不准无故迟到、早退、按时到岗，下岗前将自己所管的库房检查一遍，门窗是否关好、锁好，库房钥匙随身携带好，不准转交他人。

3、因工作需要调离本岗，必须进行实物清点，并做好交接记录，双方签字，仓库领导签字，交接清楚后，方可离开本岗。

4、仓库工作的交接资料，必须妥善保管，不准私自销毁或丢失。

5、节假日仓库值班人要坚守岗位，认真执行任务，高度负责，不准无故撤离，忠实地做好安全守卫工作，有情况及时向领导汇报。

第十九条大堆料、露天存放、作业现场物资材料的保管，应根据存放的性质采取防潮、防热、防风、防振动、防冲击，上盖下垫，延长保质期，不因保管不当出现锈蚀、破损、失效、霉烂而导致报损。

分门别类堆码整齐，或采用隔墙分区堆放，标示清楚。

第四章物资材料的发放和领用

第二十条物资材料发放领用的一般规定：

1、需领用材料，先由领料人填写领料单，在领料单上填写清楚领料单位名称、领用事由、领用材料名称、单位品种、规格型号、数量等，经领料单位领导审核签字后，到仓库办理领料手续。

2、保管员一律凭手续完备的领料单发料。

公司项目间物资调拨，经公司生产管理部审批签字和公司财务部门备案后，才能办理。

凡手续不完整的，保管员应拒绝发料。

3、保管员应严格按手续完备的领料单、调拨单上所填的品名、规格型号和数量发放，不得任意代为更改。

掌握先进先出的原则，缩短材料物资在库时间。

4、保管员对保管材料、物资，不得外借或先用后领，不得用白条领料，不得拆其设备零部件发料。

如遇急需使用的工具或设备备件经生产技术部门领导同意后可先行领用，但必须在事后五天内补办领料手续。

5、对已办理领料手续的物资，应一次领出，不能存放库内，以免造成混乱。

有余料回收要求的（如润滑油料等），应与库存料分区存放，卡片登记清楚，避免混乱。

6、危险品的发放、领用，按相关安全操作规程进行。

7、领料单一式三联，一联领料单位自存、一联送财务部门、一联物资部门记账。

第二十一条主要原材料的发放领用

1、没有下级单位领用的主要材料（如商砼站主材），供货商材料运抵后，由材料员点收直接入库投入使用。

2、有下级单位领用的，按一般规定执行。

第二十二条辅助材料的发放领用

1、没有下级单位领用的辅助材料（如商砼站辅材），供货商材料运抵后，由材料员点收入库投入使用。

2、有下级单位领用的，按一般规定执行。

第二十三条低值易耗品的发放领用

1、低值易耗品的管理除台帐上明确登记外，需要对领用人建立《低值易耗品领用卡》跟踪低值易耗品的使用。

2、生产用低值易耗品的发放领用

1）物品发放前，须先查看领用人的《低值易耗品领用卡》，无相同类型物品方可按领料单发放；如有相同类型物品，须先查明原因并做好记录方可发放，随后应按相关规定做出处理。

2）在定期清查中，对于跨工种领用多种工具或物品，特别是长时间领而不用的情况，须及时通知领用人归还。

3）对于成套工具的发放，须详细记录登记各组件，不得以套为单位简单记录登记。

4）对于涉及安全作业的物品发放前应进行检查并告知正确使用方法，对于有可能影响安全使用的应及时进入核销，严禁将失效的物品发出。

3、行政办公用低值易耗品的发放领用

1）公司员工领用的行政办公用低值易耗品由行政人事部和项目办公室记入台帐并登记个人领用卡片，正常使用损坏的办公用品由行政人事部或项目办公室负责统一进行维修和更换，由于本人原因造成损坏或损毁的由使用人个人负责赔偿。

2）公司行政人事部和项目办公室为行政办公低值易耗品的购买单位，其它各部门一律不准自行购买，财务部不办理除行政人事部和项目办公室以外其他部门的行政低值易耗品报销。

3）公司人员调离时，必须根据行政人事部和项目办公室所建立的台帐和《低值易耗品领用卡》将行政低值易耗品返还公司，如有丢失由个人赔偿。

第二十四条周转材料的发放领用

1、领料单的开具，除使用部门领导签字外，需项目部生产管理部门领导审批签字，以保证统筹使用，提高利用率，避免各使用部门提前挤占。

2、须在领料单或调拨单上备注周转材料的完好情况，并明确各类情况数量，以为日后的回收清查准备基础资料，避免使用部门对周转材料随意损坏、分割、剪裁。

3、与周转材料同时发放的配件，必须严格清点，严禁为图省事以估计数量的方式进行。

第二十五条零星材料的发放领用

1、领用单位须严格按照实际需要填写和审核领料单，不得多报多领，避免浪费和丢失。

2、领用单位开具领料单时，应认真核对规格型号，避免到作业现场后发现无法使用而耽误工作、增加退料管理工作量。

第二十六条修理备件的发放领用

1、开具领料单前，使用部门领导须会同相关专业技术人员共同审批，避免修理工作“一换了之”的做法，以节约成本，严肃工作作风。

2、严格按规格发放、领用，不得随意更改规格发放，避免浪费或损害机械使用安全。

特别是涉及安全的备件，严禁更改预定规格型号发放。

3、严禁拆卸其它备件上的配件用于发放。

4、与备件配套的专用工具，发放时应记录登记清楚。

5、自加工的备件，应由相关专业技术人员明确其性能和使用条件，避免损害机械使用安全。

6、有腐蚀、辐射、爆炸等可能危及人身安全的备件的发放、领用，应按相关的安全操作规程进行。

第二十七条生产燃料的发放使用

1、在自备油库发放油料，须严格按操作规程加油。

2、采用自备油桶、油罐车在作业现场加油，发放数量、油桶、油罐车余量须记录准确，余料须回库统一管理。

第二十八条润滑油料的发放领用

1、润滑油料按桶或包装发放，发放之后要由材料人员监督按需使用，对未使用完的润滑油料需收回保管，不得只发不管、随意搁置造成浪费。

2、对于回收的润滑油料应优先使用，再有余料时不得发放新的油料，避免造成材料浪费。

第二十九条外购半成品和自制半成品的发放领用

1、发放前应检查半成品的完好性，避免将破损或失效的半成品发放出库。

2、严格按领料单注明的规格型号发放，特别是随同发放的安装配件和配套材料应发放准确。

第三十条产成品的入库和出库

1、产成品应由相关部门验收合格，随同验收资料、合格证、说明书等入库。

物资材料管理部门接收后须及时建立台账。

2、存储、保管、保养须按不同产成品的要求进行，避免损坏。

3、产成品的发货出库，结合领料单和供货合同进行。

第五章物资材料的退料和回收

第三十一条未使用、需退库的完好物资必须办理退料，交由物资部门重新入账。

第三十二条工程剩余物资由领用单位向物资部门办理退料手续并移交物资部门安排使用，其中无继续使用价值的物资做废旧物资处理并进行核销。

第三十三条有质量缺陷、失效的物资材料应作退料处理，并在退料单上备注清楚原因。

物资部门应对存在质量问题的材料向供货商协调退货，对领用人造成的失效由领用人赔偿，对物资部门造成的质量缺陷或失效由物资部门赔偿。

第三十四条周转材料、工具等若使用部门已不需使用，须及时退料到物资部门。

第三十五条经批准的报废淘汰物资、大修中拆换下的旧机件、金属结构体、电气材料、设备，加工下料、剩余边角料、废油、废旧包装物、旧工具等其它有回收价值的废旧物资材料均属回收范围。

第三十六条废旧物资回收由物资材料管理部门统一负责，应将废旧物资分类整理，集中保管，公司生产管理部要求对废旧物资建账的项目必须对废旧物资建账管理。

第三十七条废旧物资的处理由项目物资部门和财务部门集中统一处理，其它部门和个人不得自行进行处理。

第三十八条各物资管理部门在保证安全和检修质量的前提下应积极利用废旧物资努力降低生产成本，对积极利用废旧物资，增收节支有成效的个人和部门，公司根据有关规定给予奖励。

第六章物资材料的核销

第三十九条主要原材料的核销

1、直接投入使用、没有下级领用单位的主要材料，根据材料进场时的收料单和定期盘点的数据进行核销。

2、通过盘点核销的主材应定期与项目实际生产数据相对比，根据对比结果结合项目目标管理责任判定盈亏。

项目部制定具体办法对主材的盈亏情况进行管理。

3、有下级单位领用的主材，根据领料单和退料单数据核销。

未使用的材料按退料的规定办理。

第四十条辅助材料的核销

1、直接投入使用、没有下级领用单位的辅助材料，根据材料进场时的收料单和定期盘点的数据进行核销，核销和管理办法同主要材料。

2、有下级单位领用的，根据领料单和退料单数据核销。

未使用的材料按退料的规定办理。

第四十一条低值易耗品的核销

1、低值易耗品根据卡片跟踪管理，使用完成后无论物品处于何种状态必须办理退料。

2、低值易耗品在首次发放时根据《公司有形资产划分、摊销的规定》摊销其价值的50%，退回后的物品仍可使用的应再次发放，退回后不能使用的物品做核销，核销其50%的剩余价值。

第四十二条周转材料的核销

1、按一次性摊销价值的周转材料，在物品初次领用时进行核销，此类物品根据使用情况由物资部门做好回收和再利用。

2、分期摊销价值的物品根据领料单和公司生产管理部的规定分期进行价值摊销。

使用完成后办理退料手续，根据退料单数量对差额部分物品进行核销。

3、如果周转材料价值已摊销完毕，由生产管理部根据退回物品情况做报废或重新作价继续使用。

第四十三条零星材料的核销

1、根据物品发放的领料单进行核销。

2、领用物品未使用完尚有剩余，使用人须做退料处理，退料物品重新按其价值入账管理。

第四十四条修理备件的核销

根据领料单和拆换下来的零件进行核销。

拆换下来的零件按回收废旧物品的规定办理。

第四十五条生产燃料的核销

根据领料单核销，物资部门应根据核销数量核算机械设备的平均耗用量并加以监督检查。

第四十六条润滑油料的核销

根据领料单核销，有余料回收的应充分利用。

第四十七条外购半成品和自制半成品的核销

根据领料单核销。

第四十八条产成品的核销

根据产品送货单、发货单对库存产品进行核销。

第四十九条物资材料的自然损耗、运耗、失效、报废和事故损坏等，根据实际损失情况做核销处理。

材料管理部门日常管理时应在核销单中及时记录备注明确，查明原因，以为后续的盘亏调节和处理准备基础资料。

第五十条紧密结合责任成本目标，对超出指标的自然损耗、运耗、失效、废旧等及时处理和归纳总结，坚持在过程中持续改进物资材料的管理，控制材料成本。

第七章物资材料的清点盘查

第五十一条各单位物资材料管理部门要对物资材料建立盘点制度，盘点方法。

有动态的随时盘点和定期每月盘点，年末或项目结束要全面盘点。

每次盘点都应该认真做好盘点记录，参加盘点人员签字，并按规定做出物资的核销。

第五十二条盘点过程中应注意检查事故报废、失效、非正常损耗等情况的材料核销情况，对此类核销做出处理。

第五十三条物资材料发生意外损失情况，应及时做好保险索赔工作。

因工作失误等原因造成证据不全，并导致索赔失败或不能得到应有赔付的，将追究有关单位和人员的责任。

第五十四条检查制度：

公司、各单位、各部门均需定期展开各自范围的物资材料管理工作检查，对实物、账目、仓管、安全、发放、现场使用管理等工作进行检查，以及时发现问题，及时解决问题，不断改进工作。

第五十五条物资材料管理人员辞职、调离工作岗位、离退休时，应在办理离职手续前，将其管理的物质材料工作向本单位物资材料管理部门移交，并经公司生产管理部签署意见后，方可办理后续离职（离岗）手续。

第八章物资材料账目

第五十六条为加强内部监督，各单位应采取购置与验收分离、记录与保管分离的控制措施。

第五十七条各单位要按照本细则规定的统一格式和要求，填写收发单据，分级建立和管理物资材料台帐、卡片、报表等数据库，并及时进行录入和更新。

第五十八条台帐、卡片和报表是正确记录在库物资收发活动和流动资金增减变化的依据，要按公司对不同材料的规定严格进行，认真做好记录工作。

登记帐卡要及时认真、字迹整齐、帐面清洁、一目了然。

第五十九条台帐每年结转要换一次，每年的台帐要装订成册，妥善保存，以备查核。

第九章附则

第六十条本细则从颁布之日起执行。

公司各单位在本办法的基础上可根据本单位具体情况，制定实施细则。

第六十一条本办法的解释权属公司生产管理部。

主要材料、辅助材料管理流程图

不合格

合格

有下级领用单位无下级领用单位

低值易耗品管理流程图

不合格

合格

首次多次

可继续使用不可继续使用

周转材料管理流程图

核算剩余价值不合格

已摊销完重核价值

合格

多次摊销一次摊销

可继续使用不可继续使用

其它材料管理流程图

不合格

合格