广东省合作金融机构信贷从业资格考试试题B卷.docx

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广东省合作金融机构信贷从业资格考试试题B卷

2010年广东省农村合作金融机构信贷从业资格考试试题（B）

一、不定项选择题（本部分30题，每题1.5分，共45分，每道题有1个或1个以上正确答案，多选、少选或选错均不能得分，请在答题卡上填涂正确答案。

）

1、信贷资产转让业务的对象，应是境内依法成立、具有独立法人资格或（）的金融机构。

A、分支机构B、总行或总部

C、经法人授权D、经监管部门授权

2、以下哪些行业属于典型的周期性行业（）

A、房地产行业B、餐饮业

C、汽车制造业D、医疗保健业

3、以下哪一项是货币政策工具（）

A、公开市场业务B、存款准备金

C、再贷款与再贴现D、政府债券

4、按照信贷资产质量五级分类，不良信贷资产包括（）。

A、逾期、呆滞、呆账B、次级、可疑、损失

C、次级、呆滞、损失D、关注、次级、可疑

5、下列属于企业无形资产的是（）。

A、土地使用权B、商誉

C、专利权D、在建工程

6、个人生产经营性贷款包括（）。

A、个人创业贷款B、个人设备贷款

C、个人医疗贷款D、个人物业购建贷款

7、注册会计师对企业财务报表出具的审计意见包括（）。

A、无保留意见B、带强调事项的无保留意见

C、否定意见D、保留意见

8、属于基础设施配套中“三通一平”的项目包括（）和平整地面。

A、通水B、通路

C、通气D、通电

9、根据相关规定，可以办理高等学校学生公寓收费权质押，质押合同必须经（）审批和统一登记。

A、省级教育行政部门B、房地产登记中心

C、省级工商行政部门D、地级工商行政部门

10、操作风险主要分为（）所引起的风险。

A、人员B、系统

C、流程D、外部事件

11、反映企业偿债能力的指标包括：

（）

A、资产负债率B、资产周转率

C、利息保障倍数D、速动比率

12、广东省农村信用社联合社推出的十大特色信贷产品包括：

（）

A、订单农业贷款B、林权抵押贷款

C、个人客户经营性贷款D、租金抵押贷款

13、客户贷款卡查询中，应关注（）。

A、银行负债余额B、信用记录

C、对外担保D、重大违法违规信息

14、“政银保”合作农业贷款的最高贷款额可达到（　）万元，最长贷款期限可达到（　　）年。

A、500；１　　B、500；２　

C、300；１　　　D、300；２

15、“收入现金比率”是用来反映企业收入质量的财务指标，其计算公式为（）。

A、经营活动现金流入/营业收入

B、经营活动现金流量净额/营业收入

C、销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入

D、息税前利润/营业收入

16、集团客户授信业务风险管理指引所称集团客户是指具有（）特征的商业银行的企事业法人授信对象。

A、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

B、共同被第三方企事业法人所控制的；

C、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；

D、按照公允价格原则转移资产和利润

17、商业银行对未取得土地使用证、建设用地规划许可证、（）和建筑工程施工许可证的房地产项目不得发放任何形式贷款。

A、项目立项批文B、建设工程规划许可证

C、环评批文D、预售证

18、项目不确定性分析的方法主要包括：

（）

A、简单估算法B、概率分析法

C、盈亏平衡法D、敏感性分析法

19、2007年l月2日，甲公司以货币资金取得乙公司30%的股权，初始投资成本为4000万元；当日，乙公司可辨认净资产公允价值为14000万元，与其账面价值相同。

甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策，但未能对乙公司形成控制。

乙公司2007年实现净利润1000万元。

假定不考虑所得税等其他因素，2007年甲公司下列各项与该项投资相关的会计处理中，正确的有（）。

A、确认商誉200万元B、确认营业外收入200万元

C、确认投资收益300万元D、确认资本公积金200万元

20、寻找企业实际控制人方法通常有（）。

A、透过股权链看实际控制人

B、从个人股东的构成看实际控制人

C、通过股东存在的异常情况看实际控制人

D、从利益输送关系分析

21、下列哪一种担保方式以转移对物的占有为特征：

（）。

A、抵押B、保证C、质押D、留置

22、甲公司向乙银行贷款1000万元，约定2005年12月2日一次性还本付息。

丙公司以自己的一栋房屋作抵押。

甲到期没有清偿债务，乙银行每个月都向其催收，均无效果，最后一次催收的时间是2007年3月6日。

乙银行最晚在下列哪一时间前行使抵押权，才能得到法院的保护：

（）。

A、2007年12月2日B、2009年12月1日

C、2009年3月6日D、抵押权行使期限不受影响

23、A公司有三个股东甲、乙、丙，各持股三分之一。

公司章程规定公司董事会可决定公司的对外担保事项，现公司欲为甲向银行融资提供担保，下列说法正确的是：

（）。

A、因公司章程有明文规定，故董事会通过即可

B、董事会无权决定，需公司全体股东决议通过方可

C、需任何两个股东同意通过决议即可

D、需乙、丙两股东同意通过决议即可

24、A银行给予B公司可循环授信额度10000万元，以B公司名下房产提供最高额抵押担保，截至2009年9月10日，额度内用款余额2500万元．10月31日该房产被B公司的另一债权人C银行查封，A银行于11月5日在额度内发放贷款4500万元，12月1日B公司归还A银行9月10日前发放的贷款本金500万元。

A银行在（）的债权范围内对该房产享有抵押权：

A.6500万元B.2000万元C、7000万元D.4500万元

25、甲向乙借款10万元，借款期为1年。

半年后，乙出国深造，3年后回来，向甲要求还款，甲还款了。

后甲听朋友说，该借款已经过了诉讼时效期间，遂要求乙返还。

乙不返还，甲诉至法院，对甲的诉讼请求，人民法院应（）。

A、不予支持Ｂ、予以支持　　　Ｃ、不予受理　　　Ｄ、支持一半

26、假设某企业主要财务指标如下表，现在就以此数据进行分析，则下述分析中较准确的表述有（）.

项目

流动比率

资产负债率

销售利润率

资产利润率

应收账款周转率

存货周转率

企业指标

2.3

60

15.8

1.25

2.6

1.79

行业平均值

1.4

49

21

2.0

3.8

3.1

A、该企业长、短期偿债能力较强，盈利水平较高，有较强的营运能力。

B、该企业长、短期偿债能力较弱，盈利水平不高，营运能力不高。

C、该企业短期偿债能力较强，长期偿债能力较弱，盈利水平不高，营运能力不高。

D、该企业短期偿债能力较弱，长期偿债能力较强，盈利水平不高，营运能力不高。

27、2007年3月16日公布的《物权法》与现行《担保法》相比，对出质的权利范围有所扩大，下列（）是增加的权利。

A、汇票、支票、本票B、债券、存款单

C、仓单、提单D、应收账款

28、个人经营性贷款的对象为具有完全民事行为能力的自然人，以下那些不能作为个人经营性贷款的借款主体：

（）。

A、个体工商户Ｂ、从事农业的自然人

C、法人企业投资人D、合伙企业合伙人

29、本金或利息逾期（含展期，下同）91天至180天（含）的贷款，应至少归入哪一类贷款（）。

A、关注B、次级C、可疑D、损失

30、社团贷款的支付管理与控制由（）负债。

A、主办社B、社团贷款成员共同约定的任一成员社

C、参与社D、借款人考虑结算需要指定任一成员社

二、判断题（本部分共20题，每题1分，共20分，请在答题卡上填涂正确答案，正确的题目涂A，错误的题目涂B。

）

1、流动资金贷款是指对借款人提供的用于补充生产经营过程中所需流动资金的贷款品种，流动资金贷款期限只能在一年以内。

（）

2、某企业本年实现销售收入568万元，上年实现销售收入432万元，其销售增长率为131.48%。

（）

3、同一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方可以分别担保全部债权，也可以划分各自担保的债权份额。

（）

4、中小企业信贷业务贷前调查中企业主个人信用调查，第三方对企业主的评价等可以忽略。

（）

5、存款准备率是通过影响商业银行借款成本来调控基础货币的。

（）

6、自然人其他贷款客户及微型企业信用等级评定分为优秀、较好、一般、不评级。

（）

7、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的，经农合机构同意可以采用借款人自主支付方式。

（　　）

８、一般来说，企业经营规模与经营风险成反比，经营规模越大，行业市场份额也就越大，企业经营也就越稳定；反之，规模偏小，则很容易被竞争对手挤出市场，面临较大的经营压力。

（）

9、企业对于无法合理确定使用寿命的无形资产，应将其成本在不超过10年的期限内摊销。

（）

10、委托贷款中，贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。

（）

11、商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。

（）

12、《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于8%。

（）

13、在发放按揭贷款时，抵押物价值按照抵押物当前市场成交价或评估价确定。

对于“二手房”抵押物价值原则上应由贷款机构认可的房地产估价机构进行评估，以评估价和成交价两者平均值确定其价值。

（）

14、有经营实体的自然人，在其经营领域应具备一年以上的从业经验和良好的从业记录，方可申请个人经营贷款。

（）

15、买断型信贷资产转让是指金融机构自主发放的贷款暂时性转让给其他金融机构，并在约定日期以约定价格，向受让人无条件、全额地购回该项信贷资产的行为。

（）

16、贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定流动资金贷款的支付方式和受托支付的金额标准。

（）

17、主合同有效，保证合同无效的，保证人对保证合同无效存在过错，故保证人也要承担保证责任。

（）

18、公司的职能部门对外担保必须得到公司的授权方可（）。

19、以在建工程抵押的，抵押备案办妥后，自具备办理抵押登记条件之日起三个月内未将抵押备案改成抵押登记的，抵押备案将自动失效。

（）

20、债权转让必须通知到债务人，否则债权转让无效。

（）

三、简答题（本部分共2题，共15分，请把答题内容写在答题纸上。

）

1、请简述信贷风险预警的含义以及获取信贷风险预警信息的途径（5分）

2、请简述小企业专营机构在开展信用或保证类贷款业务时，如何进行尽职调查（10分）。

四、案例题（本部分共2题，共20分，请把答题内容写在答题纸上。

）

正大化工有限公司（以下简称“借款人”）成立于2004年9月，公司类型为有限责任公司，注册资本R300万元，由陈正、王文田两位股东组成，股比各占50%。

公司占地面积4.25万平方米，现有三条化工中间体生产线，已取得危险化学品生产许可证，共有员工45人，产品90%出口，10%供内需，在国内同行业中具有一定知名度及市场占有率。

公司一般根据客户订单制定生产计划，业务周期一般为1-6个月左右，销售旺季为每年第三、第四季度。

借款人在联社被评级为AAA（特）级企业，由于日常结算涉及出口收汇，故基本账户在他行开立，在你所在单位开立有一般结算账户。

借款人连续三年资产负债情况表（未审计）

（单位：

万元，%）

2007年

2008年

2009年

总资产

5212.5

5937.3

7328.8

流动资产

3294.9

3895.2

5178.7

其中：

货币资金

80.9

218.1

310.2

应收票据

应收账款

311.5

353.4

526.9

其它应收款

210.5

110.6

103.1

存货

2105.2

2740.4

3818.7

固定资产合计

1917.6

2042.1

2150

无形资产

总负债

2458.4

2873.1

2643.3

流动负债

1697.9

2012.6

1782.8

其中：

短期借款

60

287.3

287.3

所有者权益

2754

3064.3

4685.5

其中：

实收资本

300

300

300

营运资本

存货比率

借款人连续三年损益情况（未审计）

（单位：

万元，%）

2007年

2008年

2009年

销售收入

4968.5

6492.1

30059.3

销售利润

380.8

616.8

2555

利润总额

380.8

595.3

2077.1

净利润

323.6

506.0

1765.5

销售利润率

2010年借款人预计销售收入将达到R6亿元，为解决日常经营及购买原材料的流动资金缺口，向你所在单位申请社团贷款R1.5亿元，期限三年，执行利率为月利率5.85%，两位股东提供个人担保，并提供位于另一地级市的土地抵押。

抵押物为出让土地，用途为城镇混合住宅用地，使用期限70年，权属人为广东省天虹房地产有限公司，未抵押，土地面积121亩，评估价R2.54亿元，抵押率59%。

广东省天虹房地产有限公司为外资企业，注册资本U2500万元，与借款人无股权关系。

你所在单位有意向作为牵头行参贷R4000万元，目前处于评审阶段。

1、按上述相关财务数据，计算公司相关年份的营运资本、存货比率及销售利润率，填写在财务报表下方空白处。

（计算结果保留1位小数，本题每空1分，共9分）

2、在已有信息的基础上，你觉得应该从那些方面进一步加强贷前调查工作？

（本题共11分）