项目九 应收系统 任务三教案10页.docx

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项目九应收系统任务三教案10页

授课序次

3

授课学时

2学时

授课类型

新授课

授课题目

任务三票据管理

教学

目标

知识：

1.理解会计工作组织的意义

2.掌握会计工作组织形式的内涵

3.了解会计职业的概念、种类和发展趋势

能力：

1.描述会计工作岗位与企业基本业务流程之间的关系

2.能梳理出会计从业人员管理中的若干主要规定

3.能根据会计职业的发展趋势

4.对自己未来会计职业生涯作出合理的规划

素质：

1.能根据学习情境设计的需要查阅有关资料

2.能提出会计机构设置的一般方法

3.能找出会计从业人员管理中存在的主要问题

4.能提出选用会计工作组织形式的一般原则

重点

难点

分析

重点：

商业承兑汇票、银行承兑汇票的填制

难点：

核销处理业务流程及方法

教学

方法

手段

讲授法、实践法、问题法

学生

课前

准备

按照学习目标认真预习

教师

课前

准备

熟悉课程标准，准备教案

准备好相应的教具

着装得体

教学内容与过程

辅助手段

时间分配

一、任务资料

1.新增加结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。

2.2017年1月6日，收到保定金辉公司签发并承兑的商业承兑汇票一张，票号98765，面值84240元，到期日2017年1月30日。

3.2017年1月25日，收到大连胜利公司签发并承兑的商业承兑汇票一张，票号90068，面值14040元，到期日2017年4月25日。

4.2017年1月28日，将收到的大连胜利公司签发并承兑的商业承兑汇票（票号90068），到银行贴现，贴现率为5%。

5.2017年1月30日，将2017年1月6日收到的保定金辉公司签发并承兑的商业承兑汇票（票号98765）进行结算。

二、任务要求

1.填写商业承兑汇票

2.商业汇票贴现并制单

3.商业汇票结算并制单

4.制单

三、任务指导

（一）增加结算方式

（1）在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”→“收付结算”→“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。

（2）单击“增加”，录入“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”结算方式。

增加后，如图9-51所示。

图9-52增加结算方式

（3）单击“退出”，退出系统。

（二）填制商业承兑汇票

（1）在应收款管理系统中，执行“票据管理”→“票据查询”命令，打开“票据查询”对话框。

（2）单击“过滤”按钮，进入“票据管理”窗口。

（3）单击“增加”按钮，打开“票据增加”对话框。

在“收到日期”录入“2017-01-06”，单击“结算方式”栏下拉三角按钮，选择“商业承兑汇票”，在“票据编号”栏录入“98765”，在“承兑单位”栏选择“保定金辉公司”，在金额栏录入“84240”，在“出票日期”栏选择“2017-01-06”，在“到期日”栏选择“2017-01-30”，在“摘要”栏录入“收到商业承兑汇票”，单击“保存”按钮，如图9-52所示。

图9-53商业汇票1

（4）按上述方法录入第二张商业汇票。

图9-54商业汇票2

（三）商业承兑汇票贴现

（1）在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框，单击“确定”按钮，进入“票据管理”窗口。

图9-55票据管理

（2）双击选中2017年1月25日收到的大连胜利公司签发的并承兑的商业承兑汇票（票号90068），

（3）单击“贴现”按钮，打开“票据贴现”对话框。

（4）在“贴现率”栏录入“5”，在“结算科目”栏录入“100201”，单击“确定”，系统弹出“是否立即制单”，信息提示框。

图9-56票据贴现

（5）单击“是”，生成贴现的记账凭证，单击“保存”按钮，单击“退出”。

图9-57票据贴现制单

特别说明：

票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。

（四）商业承兑汇票结算

（1）在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框，单击“确定”按钮，进入“票据管理”窗口。

图9-58票据管理

（2）单击选择栏，选中保定金辉公司签发并承兑的商业承兑汇票，单击“结算”，打开“票据结算”对话框。

修改结算日期为“2017-01-30”，录入结算金额，结算科目录入“100201”，单击“确定”。

提示“是否立即制单”，单击“是”。

图9-59票据结算

（3）生成一张记账凭证，调整凭证类型为“收款凭证”，单击“保存”，单击“退出”，退出票据管理。

图9-59票据结算制单

（五）审核收款单

（1）在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”→“收款单据审核”命令，打开“付款单过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口。

图9-60收付款单查询

（2）单击“全选”按钮，单击“审核”，出现“本次审核成果[2]张”提示，单击“确定”，单击“退出”。

图9-60收付款单审核

（六）制单

（1）在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框，单击选中“收付款单制单”，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口。

单击“凭证类别”栏下三角按钮，选择“转账凭证”，再单击“全选”按钮。

图9-61制单查询

图9-62收付款单制单

（2）单击“制单”按钮，出现第一张凭证，单击“保存”，单击“下一张”按钮，单击“保存”，单击“退出”。

图9-62收到金辉商业汇票制单

图9-63收到胜利商业汇票制单

（七）总账系统中，将所有凭证审核、记账。

课后作业

思考题：

1.企业发生的一切经济活动都属于会计对象吗？

2.厂内车间或是班组是企业内部的核算单位，它们是会计主体吗？

3.会计分期驾驶是产生权责发生制这一核算基础的直接原因吗？

教学后记（包括内容、方法、学情、资源等）