地区部门行政事业单位内部控制报告模板.docx
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地区部门行政事业单位内部控制报告模板
20XX年度地区（部门）行政事业单位
内部控制报告
单位公章
单位名称：
单位负责人：
（签章）
牵头部门负责人:
（签章）
填表人:
（签章）
电话号码:
单位地址:
邮政编码:
报送日期：
年月日
地区（部门）名称
所属单位总数
其中：
实际汇总的单位数
预算管理层级
中央级□省级□地（市）级□县级□乡镇级□
填写说明
1.此报告由地方各级财政部门按本地区所属单位的情况如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。
或此报告由各行政主管部门按本部门所属单位的情况如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。
2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3.表2由地方各级财政部门（各行政主管部门）在本级及本地区（部门）所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的算术平均分后填写，并加总得出综合性评价得分。
4.表3中如填写内容涉及“其他”、“其他管理领域”、“其他部门”、“其他管理制度”的，还应当说明具体情况。
5.表3中“已建立内部控制制度体系的单位数”栏应填写本地区（部门）所属单位中已在所有六大经济业务领域建立管理制度的单位数（不适用的除外）。
6.如内部控制工作方案、典型案例等内容较多，无法在报告中详述的，可作为报告附件一并报送，并在报告中的相应位置作简要说明。
XX地区（部门）行政事业单位内部控制报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关规定，现将本地区（部门）2016年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：
一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况
（一）本地区（部门）内部控制建立与实施工作的组织、动员及部署情况。
本地区（部门）于XX年XX月成立内控领导小组，设立内控办对内部控制工作进行了部署。
组织了XX（7指标汇总数）次内部控制专题培训、内部控制工作动员会。
（二）所属单位的落实及执行情况等。
共有XX（3指标汇总数）个单位成立了内控领导机构并开展内部控制工作。
累计XX（7指标汇总数）个单位XX人次参加了内部控制专题培训会议。
二、组织开展内部控制基础性评价工作的情况
（一）地区（部门）层面对内部控制基础性评价工作的组织、动员及部署情况。
本地区（部门）共组织了XX个单位进行了基础性评价工作。
组织了XXX次基础性评价培训工作，开展了XXX次基础性评价指导工作。
形成了XXX份单位基础性评价报告，XXX分部门汇总报告，XXX份区域汇总报告。
（二）所属单位的落实及执行情况
根据XXX部门要求已经有XXX个单位完成了基础性评价培训工作，已经有XXX个单位开展了基础性评价工作并上报了基础性评价报告。
（三）地区（部门）层面内部控制基础性评价工作的结果（如表1、表2所示）
表1：
地区（部门）所属单位内部控制基础性评价结果统计表
序号
所属单位得分区间
区间内单位数量
占单位总数量比例
1
90分–100分（含90分）
2
80分–90分（含80分）
3
70分–80分（含70分）
4
60分–70分（含60分）
5
40分–60分（含40分）
6
0分–40分
合计
表2：
地区（部门）内部控制基础性评价各指标平均得分情况表
类别
评价指标
平均得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（14分）
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
3.对权力运行的制约情况（8分）
4.内部控制制度完备情况（16分）
5.不相容岗位与职责分离控制情况（6分）
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（7分）
8.收支业务管理控制情况（6分）
9.政府采购业务管理控制情况（7分）
10.资产管理控制情况（6分）
11.建设项目管理控制情况（8分）
12.合同管理控制情况（6分）
（100分）
综合性评价得分
（四）内部控制基础性评价工作对本地区（部门）所属单位内部控制建立与实施工作的促进作用等。
三、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法
（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况
为保证本地区（部门）在内控制度建设工作顺利开展，通过统一部署、分级管理的模式建立内部控制工作协调机制，先后有XXX（3指标汇总数）个单位建立了单位的内部控制协调机制，并明确内部控制的决策、管理、执行、监督检查机构的职能及人员。
（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案
本地区（部门）在内控制度建设工作中积极落实各单位具体工作方案，先后共有XXX（2.1指标汇总数）个单位制定了工作方案并按照工作方案推进内控工作。
（三）地区（部门）层面的内部控制工作部署情况
本地区（部门）在内控制度建设工作中为了保证各单位的内部控制工作顺利开展共开展了XXX（2.2指标汇总数）次内部控制工作部署专题会议。
就各单位内部控制工作中的问题进行沟通交流。
（四）地区（部门）层面的宣传培训情况
本地区（部门）在内控制度建设工作中为了统一认识、分享经验，共组织次XXX（7指标汇总数）内部控制专题培训会议，就内部控制的意义、内部控制的方法、内部控制建设步骤等内容进行培训。
（五）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等
四、开展内部控制工作取得的成效
（一）本地区（部门）在六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。
1.合规性建设方面：
通过XXX个月的内部控制工作，目前已经有XXX个单位在内部控制合规性制度体系建设方取得了成效。
XXX（16指标汇总数）个单位完成了内部控制制度体系建设工作；XXX（9指标最大数）个单位完成了内部控制流程梳理工作；XXX（10指标最大数）个单位完成了流程图的编制工作。
2.有效性建设方面：
在制度体系建设基础上已经有XXX（13指标最大数）个单位落实了不相容岗位或职责分离控制要求；XXX（14.2指标汇总数）个单位落实了分岗设权的控制要求；XXX（14.3指标汇总数）个单位落实了分级授权的控制要求；
3.数据真实性建设方面：
XXX（15.1指标汇总数）个单位已建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入了信息系统。
4.制度体系有效实施方面：
在内部控制度体系建立健全的基础上已经有XXX（14.1指标汇总数）个单位落实了分事行权的控制要求，进行了分类事项管控，确保了内部控制制度体系有效实施。
（二）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效等。
五、下一步工作计划
（一）内控制度体系建立健全方面。
1.完善合规性建设工作。
基于目前各单位合规性制度体系建设的基础上于XX月XX日前完成剩下XXX个（16未建立的最大数）单位内部控制合规性制度体系建设工作。
2.加强内控制度体系的有效性建设。
在制度体系合规的基础上强化制度体系的有效性，进一步落实单位的制度流程化、流程岗位化的要求。
在XX月XX日前督促剩下的XXX（14.2指标未完成汇总数）个单位将分岗设权的要求、XXX（14.3指标未完成汇总数）各单位将分级授权的要求落实到各业务管理流程中。
组织开展单位内部设机构职能清单、岗位职责清单梳理及职能交叉测试、岗位职责交叉测试使内控制度体系满足完整性及一致性要求。
3.推动数据真实性建设。
将运行的风险防控措施、业务管理内部控制流程进行信息化固化，借助现代管理手段提升管理效率。
（二）内控制度体系有效实施方面。
启动内控制度体系有效实施工作。
在制度体系有效性建设基础上分类梳理单位内部控制管控事项，通过对单位行政运行类事项、履职类进行细化梳理，实现对各类事项的全过程风险防控，落实分事行权的内部控制要求，提升工作效率及财政财政资金的使用效益。
（三）内部控制监督检查与评价方面。
建立内部控制报告制度。
对本区域（部门）内部建设情况进行定期报告。
加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
六、意见及建议
本地区（部门）所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见及建议。
七、典型案例
本地区（部门）按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上五种类型单位的案例每类不超过5家。
附表：
地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（2016）
表3：
地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（2016）
单位名称
单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况
（单位数）
主持制定工作方案
明确工作分工
配备工作人员
健全工作机制
充分利用信息化手段
其他
已建立单位内部控制领导机构的单位数
单位主要负责人在单位内部控制领导机构中担任负责人的单位数
班子成员在单位内部控制领导机构中任职的单位数
已开展内部控制专题培训的单位数
已开展内部控制风险评估的单位数
已对经济业务流程进行梳理的情况（单位数）
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
其他管理领域
已编制经济业务流程图的情况
（单位数）
内部控制牵头部门的情况（单位数）
行政管理部门
财务部门
纪检部门
内审部门
其他部门
内部控制监督部门的情况（单位数）
行政管理部门
财务部门
纪检部门
内审部门
其他部门
不相容岗位或职责分离的建立与实施情况（单位数）
业务领域
不相容岗位或职责
同一人担任
不同人担任
不适用
预算业务管理
1、预算编制与预算审批
2、预算审批与预算执行
3、预算执行与分析评价
4、决算编制与审核
收支业务管理
1、收款与会计核算
2、支出申请与内部审批
3、付款审批与付款执行
4、业务经办与会计核算
政府采购业务管理
1、采购需求制定与内部审核
2、采购文件编制与复核
3、合同签订与验收
4、验收与保管
资产管理
1、办理货币资金业务的全过程
2、无形资产的研发与管理
3、对外投资的可行性研究与评估
4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督
建设项目管理
1、项目建议和可行性研究与项目决策
2、概预算编制与审核
3、项目实施与价款支付
4、竣工决算与竣工审计
合同管理
1、合同的拟订与审核
2、合同的审核与审批
3、合同的审批与订立
4、合同的执行与监督
对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况（单位数）
权力制衡机制
已建立
未建立
不适用
1、分事行权
2、分岗设权
3、分级授权
4、关键岗位轮岗
5、专项审计
已建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中的单位数
已建立内部控制制度体系的单位数
所属单位建立健全内部控制制度情况（单位数）
经济业务管理制度
未建立
已建立
不适用
1、预算业务管理制度
2、收支业务管理制度
3、政府采购业务管理制度
4、资产管理制度
5、建设项目管理制度
6、合同管理制度
7、其他领域管理制度
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